bijlage II - staat van reserves en voorzieningen t.b.v. maandrapportage sept en okt 2021

Bijlage - staat van reserves en voorzieningen t.b.v. maandrapportage september-oktober 2021 saldo per 1 jan. 2021

begrote toevoeging t/m rapportage juli-augustus 2021

bijstelling toevoeging in rapportage sept.-okt. 2021

begrote onttrekking t/m rapportage juli-augustus 2021

bijstelling onttrekking in rapportage sept.-okt. 2021

(bijgesteld) saldo 31 dec. 2021

Nadere toelichting

algemene reserve algemene reserve exploitatieresultaat 2021 totaal algemene reserve

8.258.742

8.258.742

-

-

178.114

8.258.742

-

178.114

-

-

-

-

Bij de maandrapportage oktober 2021 is een resultaatverwachting vastgesteld van € 178.114. In dit resultaat zit verwerkt het besluit

178.114 van de raad bij de begrotingsbehandeling op 4 november 2021 om een bestemmingsreserve te vormen om de kapitaallasten van de aanbouw bibliotheek te kunnen afdekken.

8.436.856

bestemmingsreserves Tijdens de behandeling van de programmabegroting 2021 op 9 november 2020 heeft de raad een motie ingediend om egalisatiereserve BUIG

-

99.347

99.347 het positieve resultaat 2020 van de Buiggelden in een egalisatiereserve te storten en hiermee te streven naar een meerjarige gelijke druk binnen de uitgaven en inkomstenbudgetten van de BUIG.

beheer natuurgrond Keersluis

103.277

participatiewet

66.759

schommelfonds rekenkamercommissie

10.337

schommelfonds sociaal domein

800.353

vluchtelingen/statushouders

105.647

8.040

-

-

-

-4.442

-

380.000

420.353

99.679

Betreft een gekapitaliseerde uitkering van Rijkswaterstaat voor het duurzaam beheer en onderhoud van het dassengebied nabij de keersluis.

66.759

Deze bestemmingsreserve kan worden ingezet voor lokale of (via de MGR) extra uit te voeren reïntegratie-activiteiten voor onze bijstandsgerechtigden. In 2021 wordt deze bestemmingsreserve nog niet aangesproken.

10.337 Deze bestemmingsreserve blijft integraal beschikbaar voor de nog te formeren nieuwe rekenkamercommissie.

-

Het schommelfonds sociaal domein (Jeugd-WMO) is in 2015 ingesteld om tekorten binnen het sociaal domein op te kunnen vangen. Via de maandrapportage over april/mei juni (5e begrotingswijziigng 2021) is een prognose gemaakt op basis van daadwerkelijk geleverde zorg tot en met juni 2021. Op grond van deze prognose is er toen een onttrekking opgenomen van € 380.000. Op basis van de septemberrapportage 2021 van het Regionaal ondersteuningsburea (ROB) is de prognose bijgesteld tot nadeligere resultaten bij de WMO en Jeugd van respectievelijk € 59.295 en € 456.673. Er zou nu dus aanvullend € 515.968 onttrokken moeten worden uit deze bestemmingsreserve. Omdat er na de geraamde onttrekking van € 380.000 nog maar € 420.353 beschikbaar is in deze reserve, blijft het bij deze onttrekking. Bij de samenstelling van de jaarrekening 2021 zullen de gerealiseerde zorgkosten 2021 worden afgezet tegen de bijgestelde prognose 2021 en dan zal ook de uiteindelijke onttrekking 2021 worden bepaald. Deze bestemmingsreserve is in 2016 gevormd uit een overschot aan rijksmiddelen met betrekking tot de huisvesting, maatschappelijke

52.926 begeleiding en volksgezondheid van vluchtelingen/statushouders. Inzet van deze bestemmingsreserve vindt plaats in combinatie met

52.721

uitvoering van de Nieuwe inburgeringswet.

Jaarlijks wordt een percentage van de bouwkosten toegevoegd aan deze bestemmingsreserve, te weten € 8.500 zodat met de

onderhoud parkeergarage Brede school Broeksingel

onderhoud sportzaal Brede school Broeksingel

49.150

8.500

-

92.250

11.500

-

2.500

3.750

3.500

-3.500

51.400 gespaarde middelen toekomstig onderhoud kan worden betaald. De onttrekking 2021 van € 6.250 betreft de vervanging van de verlichting door LED-verlichting.

Jaarlijks wordt een percentage van de bouwkosten toegevoegd aan deze bestemmingsreserve, te weten € 11.500 zodat met de

103.750 gespaarde middelen toekomstig onderhoud kan worden betaald. Er wordt naar verwachting in 2021 geen beroep meer gedaan op de middelen uit deze bestemmingsreserve.

Conform Raadsbesluit van 15-10-2015 is geconstateerd dat de voorziening ‘ onderhoudsreserve riolering’ als gevolg van diverse ontwikkelingen € 600.000 meer bevat dan op dit moment noodzakelijk geacht. Deze € 600.000 mogen van de accountant niet in de voorziening onderhoudsreserve riolering blijven zitten, omdat hier geen adequate onderbouwing voor is. De voor deze voorziening opgebouwde middelen zijn in principe opgebouwd voor en bestemd voor investeringen en kosten verbonden met riolering. Het Gemeentelijk Rioleringsplan is in 2017 geactualiseerd. Inmiddels is besloten deze reserve vanaf 2019 gedeeltelijk te gebruiken voor het egaliseren van het tarief van de rioolrechten indien nodig. Naar nu wordt ingeschat is de begrote onttrekking voor egalisatie van het tarief niet nodig omdat de 100% kostendekkendheid al wordt bereikt.

baten en lasten rioleringsstelsel

525.611

75.876

-75.876

525.611

groenstructuurplan

27.939

14.083

-14.083

27.939 binnen de bebouwde kommen op hoofdlijnen vastgelegd. Als uitwerking op de omgevingsvisie wordt er een uitvoeringsprogramma

405.273

38.609

kapitaallasten ongezuiverde lozingen riolering buitengebied

In december 2007 is het Groenstructuurplan voor de periode 2007-2017 vastgesteld. Hiermee is de inrichting van de groenstructuur groen gemaakt. De omgevingsvisie is nog niet vastgesteld. Uitvoering zal in 2022 gaan plaatsvinden.

366.664

In 2005 afgezonderd deel van de algemene reserve (uit reserve grondexploitatie) en bestemd voor gedeeltelijke dekking van de gemaakte kosten voor de verplichte aanleg van riolering in onze buitengebieden (zie raadsbesluit van februari 2004).

erfpachtgronden De Laan 3

11.884

5.470

Conform de BBV-voorschriften wordt de ontvangen afkoopsom direct via resultaatsbestemming in een bestemmingsreserve afkoopsom gestort. De bestemmingsreserve dient ter duurzame financiering(dekking) van 17.354 maximaal de grondwaarde waarvan de erfpacht is afgesloten. De grondwaarde wordt opgenomen onder de materiële vaste activa op de balans.

erfpachtgronden De Laan 4

7.046

3.106

10.152 Idem

erpachtgronden De Laan 5

5.941

2.735

8.676 Idem

erfpachtgronden De Laan 15(kavel 20)

2.753

11.195

13.948 Idem

erfpachtgronden De Laan 13-2(kavel 19)

18.018

7.820

25.838 Idem

erfpachtgronden De Laan 13-1(kavel 18)

5.207

2.260

-

7.467 Idem

erfpachtgronden De Laan 18-20

4.651

5.406

-

10.057 Idem

5.966

5.966 Idem

erfpachtgronden De Laan 19-23(kavel 21)

Bijlage - staat van reserves en voorzieningen t.b.v. maandrapportage september-oktober 2021 saldo per 1 jan. 2021

erfpachtgronden De Laan 16

begrote toevoeging t/m rapportage juli-augustus 2021

12.266

verkeersregelinstallaties

94.756

klimaatmiddelen

237.097

bijstelling toevoeging in rapportage sept.-okt. 2021

begrote onttrekking t/m rapportage juli-augustus 2021

bijstelling onttrekking in rapportage sept.-okt. 2021

6.594

(bijgesteld) saldo 31 dec. 2021

18.860

-

-

Nadere toelichting

Door het niet nakomen van de bouwplicht is in 2021 overgegaan tot terugvordering van het perceel aan de Laan 16. Ultimo september is dit perceel weer juridisch eigendom van de gemeente geworden. De tot en met 2021 ontvangen erfpacht is in deze bestemmingsreserve gestort. De reserve van € 18.860 kan nu ten gunste van het exploitatieresultaat 2021 vrijvallen. Omdat realisering van de VRI's in Malden en Nederasselt in 2019 niet lukte zijn de beschikbare budgetten via een winstbestemming bij het vaststellen van de jaarrekening 2019 gestort in een bestemmingsreserve 94.756 Verkeersregelinstallaties VRI's Malden en Nederasselt. De plaatsing van de VRI in Nederasselt is vanaf 2019 vertraagd o.a. omdat er nog geen overeenstemming met de provincie is over de door de gemeente te betalen bijdrage. De provincie heeft nog geen duidelijkheid gegeven over de start van de werkzaamheden (2022 of 2023).

-

Bij de vaststelling van de programmarekening 2019 (winstbestemming) is door de Raad besloten tot het instellen van

237.097 een bestemmingsreserve voor de verkregen gelden via de Algemene uitkering 2019 voor klimaatmiddelen. De gelden zullen in 2022 en 2023 worden ingezet voor de wijkuitvoeringsplannen in het kader van duurzaamheid.

ruimtelijke Visie duurzame energie

75.000

-

59.929

In de raadsvergadering van 24 september 2020 is door de Raad het koersdocument Ruimtelijke visie duurzame energie vastgesteld. Tevens is het besluit genomen om van het reeds beschikbare gestelde bedrag € 75.000 om te zettten naar 15.071 een bestemmingsreserve Ruimtelijke visie Duurzame energie. Voor 2021 wordt een onttrekking van €59.929 voorzien. De rest zal in 2022 worden benut.

307.220

51.470

255.750 aanbouw bibliotheek Maldensteijn Malden voor de resterende jaren t/m 2026 een bestemmingsreserve te vormen.

De raad heeft op 4 november 2021 tijdens de begrotingsbehandeling 2022 besloten om voor de kapitaallasten van de kapitaallasten aanbouw bibliotheek Maldensteijn Malden

Jaarlijks wordt uit deze reserve een bedrag onttrokken gelijk aan de kapitaallasten.

omgevingswet

-

-

128.000

-

-

Het uitstellen van de invoering van de Omgevingswet heeft tot gevolg dat de begrote kosten 2021 voor de implementatie van de Omgevingswet niet volledig zijn benut. Nu de invoering naar 1 juli 2022 is verplaatst, zal er in 128.000 begrotingsjaar 2022 een inhaalslag nodig zijn. Voorgesteld wordt om de onderuitputting van 2021 in een bestemmingsreserve te storten.

kamers met aandacht

-

-

16.025

-

-

Kamers met Aandacht richt zich op het bevorderen van de uitstroom van 18+ jongeren uit jeugdhulp of WMO-verblijf, in samenwerking met gemeenten, (jeugd)zorgaanbieders, woningcorporaties en de private sector. Het streven is om kamers met aandacht niet geconcentreerd op 1 plek aan te bieden maar zorgvragen zoveel mogelijk te spreiden en 16.025 differentiatie aan te brengen, in zowel de gemengde woonvormen als de informele steun, voor maatwerk. Zie het B&Wbesluit; zaaknummer Djuma 71486. Voor 2021 is vanuit de septembercirculaire 2020 door het Rijk een bedrag van € 32.050 voor dak en thuislozen beschikbaar gesteld. Deze middelen worden gebruikt voor dekking voor deze pilot voor zowel 2021 als 2022 (€ 16.025 per jaar).

extra incidentele middelen jeugdzorg

-

-

91.925

-

-

91.925

2.760.562

64.586

549.136

575.329

456.461

2.342.494

11.019.304

64.586

727.250

575.329

456.461

10.779.350

totaal bestemmingsreserves

totaal reserves

Heumen heeft in 2021 extra incidentele middelen voor de jeugdzorg ontvangen (de zogeheten 'Blokhuismiddelen'). In regionaal verband worden deze middelen ingezet voor verdringing en jeugdzorgproblematiek (Heumen €14.999), voor POH Jeugd GGZ (Heumen €7.000) en voor het het inkorten van de wachttijden specialistische jeugdzorg (Heumen: €69.926). Het is onze verwachting dat deze middelen pas in 2022 gaan leiden tot kosten en betalingen.

Bijlage - staat van reserves en voorzieningen t.b.v. maandrapportage september-oktober 2021 saldo per 1 jan. 2021

begrote toevoeging t/m rapportage juli-augustus 2021

bijstelling toevoeging in rapportage sept.-okt. 2021

begrote onttrekking t/m rapportage juli-augustus 2021

bijstelling onttrekking in rapportage sept.-okt. 2021

(bijgesteld) saldo 31 dec. 2021

Nadere toelichting

voorzieningen

onderhoud gemeentelijke eigendommen Op basis van de planning voor groot onderhoud van het gemeentehuis wordt er jaarlijks € 62.865 gedoteerd in deze voorziening. Het groot onderhoud aan de lift (raming € 20.000) is inmiddels uitgevoerd. In de laatste maanden van 762.147 2021 staat vervanging van de CV-ketel warmtedistributie (€ 45.000), vervanging van het luchtbehandelingssysteem (€ 58.000) en vervanging koude opwekking en distrubutie op de planning.

groot onderhoud gemeentehuis

919.982

62.865

474.014

-253.314

groot onderhoud parkeergarage Maldensteijn

176.232

836

3.540

1.002

172.526

5.000

22.563

Op 8 juli 2019 is de exploitatie van het nieuwe sportcentrum gestart. Op basis van de afgesloten HEX vormt de gemeente een voorziening voor groot onderhoud van dit complex. Voor 2019 is er € 55.000 gedoteerd, voor 2020 € 261.587 115.000 en voor 2021 € 119.150. De kosten van groot onderhoud 2019 (€ 533) en 2020 (€ 25.180) zijn inmiddels gemaakt en uitbetaald aan de exploitaint van SCM.

21.696

15.993-

164.299

In het kader van de bezuinigingsplannen begin 2016 en de daarmee samenhangende onzekerheid over de toekomst van de molens en kerken is kritisch gekeken naar de urgentie van de uit te voeren werkzaamheden. Om die reden is alleen het noodzakelijke onderhoud uitgevoerd.Voor 2021 is er het (noodzakelijke) groot onderhoud uitgevoerd aan de standerdmolen in Nederasselt. De ontvangen BRIM subsidie wordt via de exploitatie toegevoegd aan de voorziening.

1.000

1.000-

18.404

Ultimo 2016 is een nieuw meerjarenonderhoudsplan opgesteld door een adviesbureau. De geraamde onttrekking voor 2021 is gebaseerd op dit meerjarenonderhoudsplan. Naar nu blijkt is er dit jaar geen groot onderhoud noodzakelijk voor de werkplaats.

23.589

136.391

In het kader van de bezuinigingsplannen begin 2016 en de daarmee samenhangende onzekerheid over de toekomst van de molens en kerken is kritisch gekeken naar de urgentie van de uit te voeren werkzaamheden. Om die reden is alleen het noodzakelijke onderhoud uitgevoerd. Het geplande groot onderhoud voor NH kerk Overasselt is in 2021 uitgevoerd. De ontvangen BRIM subsidie wordt via de exploitatie toegevoegd aan de voorziening.

505.250 -

223.153-

1.515.354 -

403.193

-28.193

324.579

groot onderhoud Sportcentrum Malden

170.000

117.300

meerjarenonderhoud drie molens

151.977

18.025

werkplaats Malden

18.404

meerjarenonderhoud herv. kerken O'asselt en N'asselt

subtotaal

156.206

3.774

1.592.801

202.800 -

262.854

436.725

overige voorzieningen onderhoud wegen

onderhoud en egalisatie baten en lasten rioleringstelsel

4.820.455

pensioenen oud wethouders

1.872.125

139.758

1.850

1.850

-81.257

225.716

-115.716

52.429

34.888

32.809

-7.798

24.550

70.450

4.768.956

Op basis van de planning voor groot onderhoud van parkeergarage Maldensteijn wordt er jaarlijks € 836 gedoteerd in deze voorziening. In 2021 wordt volgens planning nog € 4.542 uitgegeven aan groot onderhoud.

Onttrekking uit voorziening wegen is minder dan begroot o.a. door capaciteitsproblemen. De uitgaven betreffen met name asfaltonderhoud, onderhoud onverharde wegen en deklaag Hessenbergseweg. De voorziening Riolering is bedoeld om te gebruiken voor dekking van de vervanging van rioleringssystemen, die zijn afgeschreven(60 jaarscyclus) conform het GRP. Bij de berekening van rioolrechten wordt uitgegaan van 100% kostendekkendheid. Bij de jaarlijkse afsluiting van de cijfers blijkt dat het onderdeel riolering jaarlijks grote voordelige resultaten laat zien. Dit behaald voordelig resultaat wordt jaarlijks extra gestort in deze onderhoudsreserve. Het extra storten van voordelige resultaten is het gevolg van minder kapitaallasten als gevolg van niet of niet tijdig uitgevoerde investeringen. De onttrekking uit de voorziening betreft rioolrenovatie en renovatie van een aantal besturingskasten drukriolering. De begrote onttrekking is niet gehaald omdat niet alle voorgenomen werkzaamheden konden worden uitgevoerd. Dit werd weer veroorzaakt door o.a. krapte op de arbeidsmarkt bij externe partijen . Sinds januari 2021 worden maandelijks pensioenen betaald aan 6 oud wethouders. Omdat er in november 2021 nog een besluit wordt

1.784.808 genomen over opbouw van de APPA-pensioenen vanaf 2022, is er nog geen actuariële berekening gemaakt per ultimo 2021 op basis waarvan deze voorziening wordt gevoed.

Ultimo juni 2021 is er een einde gekomen aan de wachtgeldperiode van twee oud wethouders. Een andere wethouder van het

wachtgeld oud-wethouders

25.011

-

-

82.559

4.500

75.500

108.223

15.000

- voormalige college was al in december 2020 met pensioen gegaan (waardoor het wachtgeld ook stopte). Er zijn nu geen wachtgeldverplichtingen meer richting oud wethouders van Heumen.

Deze voorziening wordt in 2021 ingezet voor de betaling van WW-rechten van 1 oud medewerker; het gaat om een bedrag van €

personele regelingen

dubieuze vorderingen, algemeen

dubieuze vorderingen, sociaal

598.780

groenonderhoud plan Coehoornhof Nederasselt

12.000

verliesdekking plan Werklandschap

580.894

50.320

detacheringsvergoeding vanuit de Groene Metropoolregio.

15.000

-

100.000

67.559 20.000. Daarnaast worden de salarislasten van 1 oud medewerker uit deze voorziening betaald. Dat wordt volledig bekostigd met een

120.750

12.000

108.223

Voor dubieuze vorderingen is een voorziening beschikbaar. Vooral voor belastingdebiteuren is jaarlijks een bedrag nodig om als niet invorderbaar af te boeken. Het is nu de verwachting dat de begrote toevoeging 2021 van € 15.000 voldoende groot zal zijn.

428.350

Via de maandrapportage juli/augustus 2021 zijn de primair begrote dotaties aan de voorziening dubieuze debiteuren sociale uitkeringen bijgesteld. Er is op dat moment een inschatting gemaakt van de te verwachten opbrengsten van openstaande vorderingen in combinatie met de mate van dubieusheid. Met betrekking tot de uitvoering van de algemene bijstand is de dotatie verlaagd van € 40.000 naar € 30.000 en de bijzondere bijstand verhoogd van € 18.000 naar € 20.320. Derhalve een totaal geraamde dotatie van € 50.320. De onttrekking 2021 wordt nu ingeschat op € 220.750. Dit blijft een prognose, aangezien bij de samenstelling van de jaarrekening de werkelijk benodigde stand van de voorziening wordt bepaald. Voor de nazorg van grondexploitatieplan Coehoornhof is nog onderhoud gepland in het 1e jaar na afsluiting van dit complex. De

- geraamde kosten hiervan zijn opgenomen in een voorziening en worden van hieruit betaald. De onderhoudskosten 2021 en de daarmee gepaard gane kosten van toezicht zijn betaald vanuit deze voorziening.

550.300

-550.300

580.894

De herziene exploitatieopzet Werklandschap per 01-01-2021 laat een nadelig exploitatieresultaat zien van € 580.894. Conform BBVvoorschriften is de reeds gevormde voorziening groot € 550.304 aangevuld tot het gecalculeerde verlies van € 580.894. (raadsbesluit november 2020). Naar verwachting wordt deze grondexploitatie per 31-12-2022 afgesloten en wordt de gevormde voorziening ingezet ter dekking van het verlies.

Bijlage - staat van reserves en voorzieningen t.b.v. maandrapportage september-oktober 2021 saldo per 1 jan. 2021

verliesdekking plan Veldschuur

begrote toevoeging t/m rapportage juli-augustus 2021

bijstelling toevoeging in rapportage sept.-okt. 2021

214.480 subtotaal

begrote onttrekking t/m rapportage juli-augustus 2021

bijstelling onttrekking in rapportage sept.-okt. 2021

(bijgesteld) saldo 31 dec. 2021

123.748 €

-123.748

214.480

8.577.381

646.303 €

-5.757

1.527.745 €

-587.667

8.277.849

totaal voorzieningen

10.170.182

849.103 €

-3.907

2.032.995 €

-810.820

9.793.203

totaal reserves en voorzieningen

21.189.486

913.689 €

723.343

2.608.324 €

-354.359

20.572.553

Nadere toelichting

De herziene exploitatieopzet Veldschuur per 01-01-2021 laat een nadelig exploitatieresultaat zien van € 214.479. Conform BBVvoorschriften is de reeds gevormde voorziening groot € 123.478 aangevuld tot het gecalculeerde verlies van € 214.479 (raadsbesluit november 2020). Naar verwachting wordt deze grondexploitatie per 31-12-2022 afgesloten en wordt de gevormde voorziening ingezet ter dekking van het verlies.