Document · PDF

Bijlage II MGR RvN - ontwerpjaarrekening 2023

Raad 6 juni 2024, gemeente HeumenBij agendapunt: Zienswijze op de begroting 2025-2028, de bijgestelde begroting 2024 en de jaarrekening 2023 Modulaire Gemeenschappelijke Regeling (MGR)33.798 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

7. Toelichting op overzicht baten en lasten over 2023 7.1 Baten en lasten MGR totaal Bedragen in €1.000

Totale baten

Totale lasten

WerkBedrijf

79.310

IRvN

21.604

Bestuursondersteuning

481

Consolidatie

-3.159

Totaal

98.236

Zoals bekend komt het resultaat van de MGR uit op € 0. De afrekeningen met de deelnemende gemeenten zijn reeds in de cijfers verwerkt. De reden hiervoor betreft een fiscaal vereiste. In dit resultaat zijn de afrekeningen met de gemeenten reeds verwerkt. Hieronder lichten we kort per onderdeel de resultaten voor afrekening toe. WerkBedrijf Het resultaat van het onderdeel Werk komt uit op € 0. Voor verwerking van het resultaat is op de onderdelen loonkostensubsidies, Op Weg Naar Werk en arbeidsparticipatie een resultaat bereikt van € 997.000: • € 337.000 voordeel betreffende de uitvoering van de wettelijke loonkostensubsidies. We hebben een bedrag van € 6,1 miljoen begroot en daarvan € 5,8 miljoen gerealiseerd. Het

voordeel wordt mede veroorzaakt doordat het project detacheringsbanen (cao Aan de slag) vertraagd is. Voor dit project hadden we € 470.000 aan loonkostensubsidies gereserveerd. We hebben dit jaar € 25.000 besteed. Daarnaast zien we dat het aantal loonkostensubsidies minder snel stijgt dan verwacht. Voor de gerealiseerde aantallen verwijzen we graag naar het beleidsinhoudelijke deel van onze jaarstukken. Het voordeel betalen we terug aan de deelnemende gemeenten. • € 452.000 voordeel inzake de uitvoering van Op Weg Naar Werk (arbeidsmatige dagbesteding). Het voordeel wordt voor € 170.000 veroorzaakt door een vrijval van de resterende coronamiddelen. Alle aanvragen voor een aanvullende bijdrage hebben we afgehandeld. Dit betreft een eenmalig voordeel. Daarnaast is in 2023 € 96.000 extra toegevoegd aan de middelen arbeidsmatige dagbesteding voor het uitvoeren van de pilot Simpel Switchen. Zonder deze extra toevoeging en eenmalige vrijval was het resultaat uitgekomen op € 186.000. Voor de gerealiseerde aantallen verwijzen we graag naar het beleidsinhoudelijke deel van onze jaarstukken. Het voordeel betalen we terug aan de deelnemende gemeenten.

• € 208.000 voordeel Doe je mee. 2024 is het laatste jaar voor Doe je mee. Op basis van de begroting 2024 verwachten we eind 2024 een voordeel op Doe je mee. Dit voordeel betalen we nu al terug aan de deelnemende gemeenten Beuningen, Druten, Mook en Middelaar en Nijmegen. Daarnaast stellen we voor € 1.550.000 over te hevelen naar 2024. Dit voordeel is ontstaan door niet ingevulde vacatureruimte. We ervaren net als anderen de krapte op de arbeidsmarkt. Daarnaast is er een voordeel ontstaan doordat we later van start zijn gegaan met de detacheringsbanen (cao Aan de slag). Ten slotte is met het vaststellen van de nieuwe re-integratieverordering een tweetal voorzieniningen ontstaan. Dit betreft de werkgeversbonus en de ontwikkeltrajecten met diagnose-elementen. Vanwege de tijd die nodig was voor een goede implementatie van deze voorzieningen, hebben we een achterstand in de uitvoering. Er staat een hele groep kandidaten nog ‘in de wacht’ vanuit 2023, waarvoor deze voorzieningen kunnen worden ingezet. In 2024 voorzien we een inhaal-effect. We stellen voor: • een bedrag van € 750.000 over te hevelen naar 2024 en in te zetten voor het project Collectief sociale ondernemingen; • een bedrag van € 400.000 over te hevelen naar

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

2024 en in te zetten voor de werkgeversbonus 2023-2024; • een bedrag van € 400.000 over te hevelen naar 2024 en in te zetten voor de ontwikkeltrajecten met diagnose-elementen 2023-2024. Het resultaat van het onderdeel SW komt op uit € 667.000. Dit bedrag wordt terugbetaald aan de gemeenten. • De toegevoegde waarde voor 2023 bedraagt € 8.371. Er was een bedrag van € 8.488 begroot. De SW-omzet is € 185.000 lager uitgevallen. De lagere omzet is onder andere ontstaan doordat we de activiteiten op de Boekweitweg hebben moeten verdelen over drie aanbieders, daar waar er eerst één aanbieder was voorzien. Deze omschakeling heeft geleid tot productieverlies. Daarnaast zien de een verdere groei in het aantal SWmedewerkers dat gebruik maakt van de seniorenregeling. Deze medewerkers zijn nog wel in dienst, maar leveren geen productie meer. Ten slotte zien we dat medewerkers met de beter betaalde tarieven naar lagere tarieven verschuiven, omdat ze (vaak vanwege leeftijd of gezondheid) het oorspronkelijke werk niet meer aankunnen.

• Het gemiddeld aantal SE’s komt uit op 1.102. Dit is 15 SE lager dan in de begroting is aangegeven. De kostprijs per SE komt hiermee uit op € 33.688 per SE (begroot € 30.233). Het belangrijkste onderdeel van de kostprijs zijn de salariskosten van onze SW-medewerkers. Op de loonkosten van de SW-medewerkers is een voordeel behaald van € 1,1 miljoen. De begrote indexering van de loonkosten SW voor het tweede halfjaar was lager dan de gerealiseerde indexering. In het eerste halfjaar was het omgekeerde het geval. De begrote indexering was hoger dan de gerealiseerde indexering. Daardoor ontstond een voordeel op de loonkosten. Daarnaast hadden we verwacht dat de formatie uit zou komen op 976 fte. We zijn echter uitgekomen op 955 fte. Ook dit heeft tot een voordeel in de salariskosten geleid. Het verzuimpercentage is als gevolg van ziekte toegenomen van 20,8% in 2022 naar 21,1% in 2023. • We stellen voor om € 250.000 conform voorgaand jaar in te zetten voor de tijdelijke verruiming van de kilometervergoeding voor onze SW-medewerkers. Inmiddels is een van de compensaties die wij boden tot uitdrukking gekomen in een verbeterde cao voor 2024, maar nog niet volledig. Voor het aanvullende deel vragen wij de

budgetoverheveling aan. We ramen de kosten op € 250.000. Bij het onderdeel Vastgoed zijn de resultaten nagenoeg conform begroting gerealiseerd. iRvN • Bij iRvN is een voordelig resultaat behaald. Het resultaat per onderdeel ziet er als volgt uit: • Bij het onderdeel Automatisering is een voordeel ontstaan van € 28.300. • Bij het onderdeel Applicatiebeheer is een voordeel ontstaan van € 92.300. Bestuursondersteuning Bestuursondersteuning is conform begroting gerealiseerd. Het resultaat is dan ook € 0.

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

7.2 Baten en lasten WerkBedrijf WerkBedrijf omvat drie onderdelen, namelijk Werk, SW en Vastgoed. De resultaten worden toegelicht in paragraaf 7.2.1 en 7.2.2.

Baten WBRN Bedragen in €1.000 Overhead

begroting 2023 incl wijzigingen 2023 (C)

begroting 2023 voor wijziging (A)

begroting 2023 na wijziging (B)

554

601

realisatie 2023 (D)

1.196

saldo 2023 (D-C)

1.208

Inkomensregelingen

5.320

6.106

5.769

-337

WSW en Beschut werk

47.901

51.619

51.715

50.160

-1.555

Arbeidsparticipatie

22.461

25.061

25.382

22.172

-3.211

Totaal baten:

76.237

83.387

84.400

79.310

-5.090

begroting 2023 voor wijziging

begroting 2023 na wijziging

begroting 2023 incl wijzigingen 2023

391

598

836

Lasten WBRN Bedragen in €1.000 Overhead

realisatie 2023

saldo 2023

845

Inkomensregelingen

4.377

5.634

6.106

5.769

-337

WSW en Beschut werk

44.718

47.991

48.444

46.863

-1.581

Arbeidsparticipatie

18.966

20.463

20.312

16.937

-3.375

Totaal Programmalasten

68.451

74.685

75.698

70.414

-5.283

Overhead MGR

7.785

8.702

8.895

193

Totaal lasten

76.237

83.387

84.400

79.310

-5.090

Saldo van baten en lasten

Terugbetalingsverplichting

Gerealiseerd resultaat

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

Personele lasten WerkBedrijf De totale personele lasten zijn in bovenstaande tabellen niet meer zichtbaar. De personele lasten maken nu onderdeel uit van de programmalasten en de overhead MGR. De personele lasten bestaan uit de loonsom en het inhuurbudget. Overige personele lasten zijn buiten beschouwing gelaten. Onderstaand een overzicht van het verloop van de personele lasten voor 2023 en volgende jaren.

In 2023 zijn de totale personele lasten € 19,9 miljoen. De onderschrijding van € 1,2 miljoen wordt met name veroorzaakt, doordat detacheringsbanen (cao Aan de slag) beperkt van start zijn gegaan in 2023. Daardoor hebben we € 105.000 aan geraamde personele lasten niet ingezet. Door de krapte op de arbeidsmarkt hebben we voor een bedrag van € 100.000 niet kunnen inzetten, omdat vacatures niet of later zijn ingevuld.

Daarnaast is een bedrag van € 950.000 aan tijdelijke middelen niet ingezet, omdat projecten later van start zijn gegaan of vertraging opgelopen hebben of er onvervulde vacatures zijn. Onder andere het project Doe je mee € 200.000, SUWI € 450.000 en Werken aan de Match € 300.000.

In deze tabel is te zien dat we de komende jaren de personele lasten verder moeten afbouwen als gevolg van de aflopende SW-inkomsten en de afbouw van tijdelijke budgetten. De afbouw vindt zowel plaats in het primaire proces als in de ondersteuning op alle niveaus binnen de organisatie.

Taakveld Bedragen in € 1.000

Personele lasten WerkBedrijf begroting 2023 voor wijziging (A)

begroting 2023 na wijziging (B)

begroting 2023 incl wijzigingen 2023 (C)

realisatie 2023 (D)

2024P

2025P

WSW en Beschut werk

3.910

4.106

4.219

3.980

2026P 3.743

2024P 3.521

3.329

Arbeidsparticipatie

10.100

12.368

12.355

11.303

11.053

9.532

9.382

Overhead MGR

4.176

4.601

4.419

4.842

4.742

4.642

Totaal

18.186

21.076

21.062

19.941

19.875

18.016

17.545

17.352

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

7.2.1 Baten en lasten WerkBedrijf onderdeel Werk

WerkBedrijf Onderdeel WERK Baten Bedragen in € 1.000

begroting 2023 voor wijziging (A)

begroting 2023 na wijziging (B)

begroting 2023 incl wijzigingen 2023 (C)

realisatie 2023 (D)

saldo 2023 (D-C)

Inkomensregelingen

Gemeentelijke bijdragen

5.320

6.106

5.769

-337

WSW en Beschut werk

Gemeentelijke bijdragen

2.808

2.974

3.070

2.618

-452

Gemeentelijke bijdragen

19.424

20.149

20.270

18.720

-1.550

Omzet

1.092

546

-541

Arbeidsparticipatie

Overige bedrijfsopbrengsten Overige bijdragen

Totaal baten

-1

1.875

4.331

4.532

3.413

-1.119

30.590

34.141

34.558

30.558

-4.000

Werkbedrijf Onderdeel WERK Lasten Bedragen in € 1.000

begroting 2023 voor wijziging (A)

begroting 2023 na wijziging (B)

begroting 2023 incl wijzigingen 2023 (C)

realisatie 2023 (D)

saldo 2023 (D-C)

Inkomensregelingen

Loonkostensubsidies

4.377

5.634

6.106

5.769

-337

WSW en Beschut werk

Op weg naar Werk

2.808

2.974

3.070

2.618

-452

Instrumenten

6.282

7.591

7.462

6.510

-952

Oude verplichtingen

1.482

1.463

-19

Algemene uitvoering arbeidsparticipatie

6.675

7.343

7.129

-213

Directe kosten detacheringsbaan

2.652

1.326

854

-839

Inzet tijdelijke middelen

1.538

2.553

3.004

1.820

-1.183

337

168

-168

26.151

29.071

29.488

25.324

-4.164

4.439

5.070

5.234

164

30.590

34.141

34.558

30.558

-4.000

Saldo van baten en lasten

Terugbetalingsverplichting

Gerealiseerd resultaat

Arbeidsparticipatie

Inzet tijdelijke middelen budgetoverheveling Totaal programmalasten Overhead

Overhead MGR

Totaal lasten

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

Voor onderdeel Werk bestaat de afrekening uit de onderdelen re-integratie, arbeidsmatige dagbesteding en loonkostensubsidies. Toelichting op de afwijkingen van de baten Hieronder wordt per taakveld een verklaring gegeven voor de belangrijkste afwijkingen van de baten. Onder het taakveld Inkomensregelingen vallen de loonkostensubsidies. Op dit onderdeel wordt een voordeel behaald van € 337.000. De gemeenten Beuningen en Heumen behalen een nadeel op dit onderdeel. De overige gemeenten een voordeel. Dit voordeel zullen we terugbetalen, het nadeel wordt aanvullend gefactureerd. In de bijlage is een specificatie per gemeente opgenomen. Onder het taakveld WSW en beschut werk valt Op Weg Naar Werk (arbeidsmatige dagbesteding). Op dit onderdeel wordt een voordeel behaald van € 452.000. De gemeenten Heumen, Mook en Middelaar en Wijchen behalen een nadeel op dit onderdeel. De overige gemeenten een voordeel. Dit voordeel zullen we terugbetalen, het nadeel zal aanvullend gefactureerd worden. In de bijlagen is een specificatie per gemeente opgenomen.

Onder het taakveld Arbeidsparticipatie valt de uitvoering van de re-integratietaak. Dit onderdeel valt uiteen in de gemeentelijke bijdragen, de omzet en de overige bijdragen. Per onderdeel geven we een toelichting: Gemeentelijke bijdragen De gemeentelijke bijdragen laten een eenmalig voordeel zien van € 1,6 miljoen. Dit voordeel is ontstaan door niet ingevulde vacatureruimte. We ervaren net als anderen de krapte op de arbeidsmarkt. Daarnaast is een voordeel ontstaan doordat we later van start zijn gegaan met de detacheringsbanen (cao Aan de slag). Ten slotte is met het vaststellen van de nieuwe reintegratieverordering een tweetal voorzieniningen ontstaan. Dit betreft de werkgeversbonus en de ontwikkeltrajecten met diagnose-elementen. Vanwege de tijd die nodig was voor een goede implementatie van deze voorzieningen, hebben we een achterstand in de uitvoering. Er staat een hele groep kandidaten nog ‘in de wacht’ vanuit 2023, waarvoor deze voorzieningen kunnen worden ingezet. In 2024 voorzien we een inhaaleffect. We stellen voor: • een bedrag van € 750.000 over te hevelen naar 2024 en in te zetten voor het project Collectief sociale ondernemingen;

• een bedrag van € 400.000 over te hevelen naar 2024 en in te zetten voor de werkgeversbonus 2023-2024; • een bedrag van € 400.000 over te hevelen naar 2024 en in te zetten voor de ontwikkeltrajecten met diagnose-elementen 2023-2024. Omzet Dit betreft de omzet die we verwachten uit de plaatsingen op detacheringsbanen (cao Aan de slag). Met een begrotingswijzig hebben we de baten reeds gehalveerd tot € 546.000. Dit is te ambitieus gebleken. In de loop van 2023 zijn twee plekken gerealiseerd. De omzet is daarmee voor 2023 uitgekomen op € 5.000. Overige bijdragen Dit betreft met name tijdelijke middelen zoals Werken aan de Match, detacheringsopbrengsten, 100 banenplan, Perspectief op Werk (POW), Doe je mee, Regionaal Mobiliteitsteam (RMT) en middelen SUWI. Aan tijdelijke middelen houden we € 1,1 miljoen over op deze projecten. In 2023 hebben we het 100 banenplan afgerond. We hadden voor dit project geen inkomsten geraamd. Dit is € 420.000 geworden.

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

De volgende projecten hebben nog een doorloop in 2024: • SUWI; dit betreft een gezamenlijk project met het UWV. In 2023 is de verwachte uitvoering nog niet van start gegaan, waardoor de geraamde baten van € 655.000 niet ingezet zijn. We nemen deze middelen mee naar volgende jaren. • Werken aan de Match; in 2023 is het niet gelukt dit project af te ronden. Het niet bestede deel ad € 300.000 gaat mee naar 2024. In 2024 gaan we het ook afronden. • POW; dit betreft een budget dat samen met het UWV, het ROC en de gemeenten beheerd wordt. Van de verwachte uitgaven 2023 is € 220.000 overgebleven. Deze hevelen we over naar volgende jaren. • Doe je mee; in 2024 gaan we het project Doe je mee afronden. In 2023 is op dit budget € 270.000 over gebleven. We geven hiervan € 208.000 terug aan de deelnemende gemeenten: • € 6.200 Beuningen • € 1.000 Druten • € 1.200 Mook en Middelaar • € 199.600 Nijmegen Toelichting op de afwijkingen van de lasten Hieronder wordt per taakveld een verklaring

gegeven voor de belangrijkste afwijkingen van de lasten. Onder het taakveld Inkomensregelingen vallen de reguliere wettelijke loonkostensubsidie en de subsidie beschut werk (nieuw). Bij de halfjaarcijfers hebben wij aangekondigd dat we verwachtten tussen de € 300.000 en € 550.000 over te houden. Het voordeel is € 337.000 geworden. Dit is behaald doordat het project detacheringsbanen (cao Aan de slag) vertraagd is. Voor dit project hadden we € 470.000 aan loonkostensubsidies gereserveerd. We hebben dit jaar € 25.000 besteed. Daarnaast zien we dat het aantal loonkostensubsidies minder snel stijgt dan verwacht. Voor de gerealiseerde aantallen verwijzen we graag naar het beleidsinhoudelijke deel van onze jaarstukken. Onder het taakveld WSW en beschut werk valt Op Weg naar Werk (arbeidsmatige dagbesteding). Bij de halfjaarcijfers hebben we gemeld tussen de € 0 en de € 300.000 over te gaan houden op de arbeidsmatige dagbesteding. Het voordeel is € 450.000 geworden. Het voordeel wordt voor € 170.000 veroorzaakt door een eenmalige vrijval van de resterende coronamiddelen. Alle aanvragen voor een aanvullende bijdrage hebben we afgehandeld. Daarnaast is in 2023 € 96.000

extra toegevoegd aan de middelen arbeidsmatige dagbesteding voor het uitvoeren van de pilot Simpel Switchen. Zonder deze extra toevoeging en eenmalige vrijval was het resultaat uitgekomen op € 186.000. Voor de gerealiseerde aantallen verwijzen we graag naar het beleidsinhoudelijke deel van onze jaarstukken. Het voordeel van € 450.000 betalen we terug aan de deelnemende gemeenten. Onder het taakveld Arbeidsparticipatie valt de uitvoering van de re-integratietaak. De lasten laten daar een onderschrijding zien van € 3,4 miljoen. Dit voordeel is als volgt ontstaan: • € 952.000 van het voordeel is met name ontstaan doordat we in de loop van 2023 een tweetal voorzieniningen in het leven hebben geroepen met een plafond en een mogelijkheid om middelen meerjarig in te zetten. Dit betreft de werkgeversbonus en de ontwikkeltrajecten met diagnose-elementen. Met de aanmeldingen die we nu voor 20232024 hebben, kunnen we deze voorzieningen gaan inzetten. Deze voorzieningen zijn in 2023 al wel van start gegaan maar hebben nog niet geleid tot uitgaven. Deze gaan in 2024 plaatvinden. Het overschot hierop is € 800.000. • € 213.000 van het voordeel is ontstaan door

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

niet ingevulde vacatureruimte. We ervaren net als anderen de krapte op de arbeidsmarkt. • € 839.000 van het voordeel is ontstaan doordat we later van start zijn gegaan met de detacheringsbanen (cao Aan de slag). We hebben een bedrag van € 845.000 aan uitgaven geraamd. In 2023 hebben we € 15.000 uitgegeven, omdat in de loop van 2023 een tweetal medewerkers met een detacheringsbaan in dienst getreden zijn. • € 1,2 miljoen van het voordeel is ontstaan bij het onderdeel “inzet tijdelijke middelen”. Zie hiervoor de inhoudelijke toelichting bij de baten “overige bijdragen”. • € 168.000 van het voordeel is ontstaan bij het onderdeel “inzet middelen budgetoverheveling”. Dit betreft middelen die we inzetten op het moment dat er een tekort ontstaat in de uitvoering van de detacheringsbanen (cao Aan de slag). Dit tekort heeft zich in 2023 niet voorgedaan.

een voorziening noodzakelijk. Daarnaast hebben we extra gedoteerd aan de voorziening SPP in verband met de kortingen van € 1,2 miljoen, die we vanuit de gemeenten gaan ontvangen, en de andere wijze van financieren van nieuw beschut, waardoor we een korting van € 2,0 miljoen gaan ontvangen vanaf 2025. Daarnaast zijn er voordelen ontstaan in de vorm van niet ingezette vacature ruimte, een voordeel op de energielasten en een voordeel op de kosten van de gastheer.

Onder het taakveld Overhead MGR vallen de overheadlasten. Deze laten een overschrijding zien van € 164.000. Deze overschrijding wordt veroorzaakt doordat we een extra dotatie aan de voorzieningen SPP en spaarverlof hebben moeten doen. Door de mogelijkheid van medewerkers om spaarverlof op te bouwen is vorming van

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

7.2.2 Baten en lasten WerkBedrijf onderdeel SW

WerkBedrijf onderdeel SW Baten Bedragen in € 1.000 Gemeentelijke bijdragen Overige bedrijfsopbrengsten WSW en beschut werk

Overige bijdragen netto omzet

begroting 2023 voor wijziging (A)

begroting 2023 na wijziging (B)

begroting 2023 incl wijzigingen 2023 (C)

realisatie 2023 (D)

35.466

38.051

37.134

-917

653

1.128

1.095

-33

saldo 2023 (D-C)

195

265

8.302

8.506

8.320

-185

Materiaal verbruik

-17

Toegevoegde waarde

8.284

8.488

8.320

-168

44.598

47.863

46.815

-1.048

begroting 2023 voor wijziging (A)

begroting 2023 na wijziging (B)

begroting 2023 incl wijzigingen 2023 (C)

realisatie 2023 (D)

-330

-545

-215

Overige kosten SW medewerkers

1.936

2.600

2.691

Personele lasten

3.611

3.791

3.951

160

Totaal Baten

Werkbedrijf onderdeel SW Lasten Bedragen in € 1.000 Lage inkomensvoordeel Operationele lasten WSW en beschut werk

Productiekosten

saldo 2023 (D-C)

445

728

35.537

37.383

36.244

-1.140

41.252

44.231

43.154

-1.077

3.346

3.632

3.661

44.598

47.863

46.815

-1.048

Saldo van baten en lasten

Terugbetalingsverplichting

Gerealiseerd resultaat

Salariskosten SW medewerkers Totaal programmalasten Overhead

Overhead MGR

Totaal lasten

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

Toelichting op de afwijkingen van de baten Hieronder volgen de belangrijkste afwijkingen van de baten. Bij het onderdeel SW hebben we € 917.000 overgehouden. Hiervan stellen we voor € 250.000 conform voorgaand jaar in te zetten voor de tijdelijke verruiming van de kilometervergoeding voor onze SW-medewerkers. Inmiddels is een van de compensaties die wij boden tot uitdrukking gekomen in een verbeterde cao voor 2024, maar nog niet volledig. Voor het aanvullende deel vragen wij de budgetoverheveling aan. We ramen de kosten op € 250.000. Gemeentelijke bijdragen Voor 2023 hebben we van de gemeenten een bijdragen ontvangen van € 37,1 miljoen (hierin is het voordelig resultaat reeds verwerkt). Van het rijk heeft onze regio een bedrag van € 37,3 ontvangen. Daarmee is er voor het eerst geen aanvullende bijdrage vanuit de gemeenten nodig geweest op de uitvoering van de sociale werkvoorziening. Wij gaan graag met de gemeenten in gesprek om te bezien hoe we dit overschot op een zinvolle wijze kunnen inzetten voor de onderkant van de arbeidsmarkt.

Omzet In de halfjaarcijfers 2023 hebben we gemeld dat we verwachten dat de SW-omzet tussen de € 50.000 en € 150.000 lager zou gaan uitvallen. De SW-omzet is € 185.000 lager geworden. De lagere omzet wordt deels veroorzaakt doordat we op de Boekweitweg nieuwe aanbieders hebben gekregen. Dit is gepaard gegaan met aanloopverliezen en daardoor minder omzet. Daarnaast zien we dat de medewerkers met de beter betaalde tarieven naar lagere tarieven verschuiven, omdat ze (vaak vanwege leeftijd of gezondheid) het oorspronkelijke werk niet meer aankunnen. Ook het hogere ziekteverzuim speelt hierin een rol. Ten slotte zien we dat meer SWmedewerkers gebruik zijn gaan maken van de nieuwe seniorenregeling. De toegevoegde waarde bedraagt voor 2023 € 8.371. Begroot was een bedrag van € 8.488. Overige bijdragen De overige bijdragen zijn € 68.000 hoger dan begroot. Dit betreft extra detacheringsopbrengsten voor onze ambtelijk medewerkers.

Toelichting op de afwijkingen van de lasten Hieronder volgen de belangrijkste afwijkingen van de lasten. Werkgevers die medewerkers met een laag inkomen in dienst hebben, ontvangen van de belastingdienst een korting op de af te dragen belastingen en sociale premies (Lage Inkomens Voordeel). In 2023 hebben we daarvoor € 330.000 begroot. Het werkelijk ontvangen lage inkomensvoordeel bedraag € 545.000. Het extra voordeel van € 215.000 is ontstaan door een hogere vaststelling door de belastingdienst van 2022. Het betreft een eenmalig voordeel van € 215.000. Over 2023 verwachten we € 100.000 meer te ontvangen dan begroot. De overige kosten SW-medewerkers laten een nadeel zien van € 91.000. Met de halfjaarcijfers verwachten we een tekort van € 150.000 tot € 200.000. Het nadeel is meegevallen omdat we bij het collectief vervoer een voordeel hebben behaald van € 70.000. Bij de bedrijfsarts hebben we zoals verwacht wel een nadeel behaald van € 234.000. Dit wordt deels veroorzaakt door het hoge ziekteverzuim van onze SW-medewerkers, maar ook doordat we bij het opstellen van de begroting een ramingsfout gemaakt hebben. Dit laatste hebben we hersteld met de begroting

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

2024. Ten slotte hebben we een voordeel behaald van € 40.000 op de reiskosten SW en een voordeel van € 30.000 op de opleidingskosten. Over het overig betreft het diverse kleinere positieve afwijkingen.

Het gemiddeld aantal SE’s komt uit op 1.102. Dit is 15 SE lager dan in de begroting is aangegeven. De kostprijs per SE komt hiermee uit op € 33.688 per SE (begroot € 30.233).

Op de ambtelijke personele lasten is een nadeel behaald van € 160.000. Dit nadeel is ontstaan, omdat we een overbezetting hebben op de senior consulenten. Deels is het nadeel opgevangen met extra detacheringsopbrengsten. Op de loonkosten van de SW-medewerkers wordt een voordeel behaald van € 1,1 miljoen. Bij de halfjaarcijfers hebben we tussen de € 400.000 en de € 600.000 gemeld. De begrote indexering van de loonkosten SW voor het tweede halfjaar was lager dan de gerealiseerde indexering. In het eerste halfjaar was het omgekeerde het geval. De begrote indexering was hoger dan de gerealiseerde indexering. Daardoor ontstond een voordeel op de loonkosten. Daarnaast hadden we verwacht dat de formatie uit zou komen op 976 fte. We zijn uitgekomen op 955 fte. Ook dit heeft een dempend effect op het voordeel. Het verzuimpercentage is als gevolg van ziekte (waaronder ook corona) toegenomen van 20,8% in 2022 naar 21,1% in 2023.

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

7.2.3 Baten en lasten WerkBedrijf onderdeel Vastgoed De afwijkingen zijn beperkt tot € 43.000, waardoor een nadere toelichting niet nodig is.

WerkBedrijf onderdeel Vastgoed Baten Bedragen in € 1.000 WSW en beschut werk Overhead

begroting 2023 voor wijziging (A)

begroting 2023 na wijziging (B)

begroting 2023 incl wijzigingen 2023 (C)

realisatie 2023 (D)

saldo 2023 (D-C)

Overige bedrijfsopbrengsten

495

783

728

-55

Gemeentelijke bijdragen

140

Overige bedrijfsopbrengsten

Totaal Baten

414

460

1.055

1.068

1.049

1.384

1.979

1.937

-43

WerkBedrijf onderdeel Vastgoed Lasten Bedragen in € 1.000

WSW en beschut werk Overhead

begroting 2023 voor wijziging (A)

begroting 2023 na wijziging (B)

begroting 2023 incl wijzigingen 2023 (C)

realisatie 2023 (D)

saldo 2023 (D-C)

Kapitaallasten

Operationele lasten

593

721

1.078

1.021

-57

Kapitaallasten

-14

348

555

793

817

Totaal programmalasten

Operationele lasten

1.049

1.384

1.979

1.936

-43

Saldo van baten en lasten

Terugbetalingsverplichting

Gerealiseerd resultaat

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

7.3 Baten en lasten ICT Rijk van Nijmegen ICT Rijk van Nijmegen bestaat uit de onderdelen Automatisering en Applicatiebeheer. Op beide onderdelen is in 2023 een positief resultaat gerealiseerd. Het resultaat op het onderdeel Automatisering bedraagt € 28.300 en het resultaat op het onderdeel Applicatiebeheer bedraagt € 92.300. De bovenstaande cijfers zijn gepresenteerd op taakveldniveau. Hieronder worden de afwijkingen op de aparte onderdelen nader toegelicht.

iRvN totaal Baten Bedragen in € 1.000 Arbeidsparticipatie

begroting 2023 voor wijziging (A)

begroting 2023 incl wijzigingen 2023 (C)

begroting 2023 na wijziging (B)

realisatie 2023 (D)

saldo 2023 (D-C)

370

432

Overhead

18.079

21.047

21.172

125

Totaal

18.449

21.479

21.604

125

iRvN totaal Lasten Bedragen in € 1.000 Arbeidsparticipatie

begroting 2023 voor wijziging (A)

begroting 2023 incl wijzigingen 2023 (C)

begroting 2023 na wijziging (B)

realisatie 2023 (D)

saldo 2023 (D-C)

383

432

Overhead

16.265

19.138

18.638

18.989

351

Totaal programmalasten

16.648

19.570

19.070

19.421

351

Overhead MGR

1.801

1.908

2.409

2.183

-226

Totaal lasten

18.449

21.479

21.604

125

Saldo van baten en lasten

Terugbetalingsverplichting

Gerealiseerd resultaat

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

7.3.1 Baten en lasten ICT Rijk van Nijmegen onderdeel Automatisering Het saldo baten en lasten binnen Automatisering bedraagt € 0. Het onderdeel Automatisering valt volledig onder het taakveld Overhead. Hieronder volgt een toelichting op de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting.

Toelichting op de afwijkingen van de baten Op de gemeentelijke bijdragen is ten opzichte van de bijgestelde begroting een voordeel behaald van € 28.000. Dit bedrag betalen we terug aan de deelnemende gemeenten. De overige bijdragen ad € 3.000 zijn beperkt van omvang en lichten we niet verder toe. Het voordeel op de overige bijdragen ter grootte van € 8.000 lichten we wel toe, omdat de onderliggende reden van belang is. Het voordeel heeft een aantal oorzaken: • De doorbelasting van de Multi-Tenant splitsing werd voor 2023 begroot op € 500.000. Door de opgelopen vertraging bij de eerste splitsing (van de gemeente Beuningen) hebben we in 2023 € 130.000 gerealiseerd en verwachten we de rest in 2024 te realiseren. Overigens verwachten we binnen het kader van € 500.000 te blijven.

iRvN onderdeel Automatisering Baten Bedragen in € 1.000 Overige bijdragen Overhead

begroting 2023 voor wijziging (A)

begroting 2023 na wijziging (B)

begroting 2023 incl wijzigingen 2023 (C)

realisatie 2023 (D)

1.099

1.222

1.224

859

867

Overige bedrijfsopbrengsten Gemeentelijke bijdragen

Totaal

saldo 2023 (D-C)

13.461

14.954

14.926

-28

14.560

17.034

17.017

-17

IRvN onderdeel automatisering Lasten Bedragen in € 1.000

begroting 2023 voor wijziging (A)

begroting 2023 na wijziging (B)

begroting 2023 incl wijzigingen 2023 (C)

realisatie 2023 (D)

Operationele lasten

5.511

6.512

6.544

Personele lasten

5.867

7.344

7.043

7.046

Kapitaallasten

2.124

1.887

1.882

-5

13.502

15.743

15.443

15.471

1.058

1.291

1.592

1.546

-46

14.560

17.034

17.017

-17

Saldo van baten en lasten

Terugbetalingsverplichting

Gerealiseerd resultaat

Overhead Totaal programmalasten Overhead

Overhead MGR

Totaal lasten

• In 2023 hebben we voor € 278.000 meer aan plusproducten geleverd dan begroot. De belangrijkste daarvan zijn de TopDeskproducten ter grootte van € 210.000. Deze waren niet begroot. Overigens staat tegenover deze baten een gelijk bedrag aan uitgaven.

saldo 2023 (D-C) 32

• In 2023 hebben we een a-structureel voordeel behaald van € 100.000, doordat we op de tijdelijk overtollige middelen renteopbrengsten ontvangen hebben.

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

Toelichting op de afwijkingen van de lasten De lasten binnen onderdeel Automatisering verlopen grotendeels conform begroting. Binnen de operationele lasten zijn de begrote kosten rondom de Tenant-splitsing niet volledig gemaakt. Wel zijn er extra operationele kosten in de vorm van plusproducten bijgekomen en hebben we € 100.000 extra gedoteerd aan de voorziening (spaar)verlof. Deze extra dotatie is gedekt met de extra rentebaten. Binnen Overhead MGR hadden we met hogere gastheerschapskosten (energie) te maken dan begroot. Dit konden we opvangen door ruimte binnen het opleidingsbudget en door gebruik te maken van de extra geldmiddelen.

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

7.3.2 Baten en lasten ICT Rijk van Nijmegen onderdeel Applicatiebeheer Het saldo van de baten en lasten binnen onderdeel Applicatiebeheer bedraagt € 0. Op de gemeentelijke bijdragen is een verschil van € 92.000 te zien. Dit betref het positieve resultaat 2023. Het onderdeel Applicatiebeheer bestaat uit de twee taakvelden Overhead en Arbeidsparticipatie. Op het taakveld Arbeidsparticipatie is conform begroting gerealiseerd. Toelichting op de afwijkingen van de baten Er is een voordeel behaald van € 235.000 op de overige bedrijfsopbrengsten. Dit voordeel betreft voor € 208.000 extra plusproducten die niet in de begroting opgenomen waren. Hier staat een gelijk bedrag aan uitgaven tegenover. Daarnaast is € 27.000 van de renteopbrengsten toegerekend aan het onderdeel Applicatiebeheer. Op de gemeentelijke bijdragen is ten opzichte van de bijgestelde begroting een nadeel behaald van € 92.000. Dit bedrag betalen we terug aan de deelnemende gemeenten.

iRVN onderdeel Applicatiebeheer Baten Bedragen in € 1.000 arbeidsparticipatie Overhead

Overige bijdragen Overige bedrijfsopbrengsten Gemeentelijke bijdragen

Totaal Baten

begroting 2023 voor wijziging (A)

begroting 2023 na wijziging (B)

begroting 2023 incl wijzigingen 2023 (C)

realisatie 2023 (D)

370

432

493

728

235

saldo 2023 (D-C)

3.519

3.427

-92

3.890

4.445

4.587

142

iRvN onderdeel Applicatiebeheer Lasten Bedragen in € 1.000

begroting 2023 voor wijziging (A)

begroting 2023 na wijziging (B)

begroting 2023 incl wijzigingen 2023 (C)

realisatie 2023 (D)

Operationele lasten

Personele lasten

338

386

Operationele lasten

226

271

285

Personele lasten

2.530

3.117

2.917

3.225

308

3.146

3.827

3.627

3.950

322

743

618

818

637

-180

3.890

4.445

4.587

142

Saldo van baten en lasten

Terugbetalingsverplichting

Gerealiseerd resultaat

Arbeidsparticipatie

Overhead

Kapitaallasten Totaal programmalasten Overhead

Overhead MGR

Totaal lasten

saldo 2023 (D-C) 0

Toelichting op de afwijkingen van de lasten Op de personele lasten is een nadeel ontstaan van € 308.000. Hiervan heeft € 70.000 betrekking

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

op een tekort vanwege het begroten op basis van schaal max-1. Applicatiebeheer wordt uitgevoerd voor de gemeente Nijmegen, WerkBedrijf en de ODRN. Omdat Applicatiebeheer nagenoeg alleen personeel inzet, kunnen we bij dit onderdeel niet met de max-1 systematiek werken. Bij WerkBedrijf en de ODRN worden de werkelijke loonkosten doorbelast. Bij de gemeente Nijmegen is dit nog niet het geval. Op dat deel van de Personele lasten hebben we in 2023 een nadeel behaald van € 70.000. Bij WerkBedrijf is geen resultaat op de Personele lasten behaald. Bij de ODRN is dit € 32.000. Het overige nadeel van € 270.000 heeft te maken met een extra dotatie van € 106.000 aan de voorziening spaarverlof, de inzet van extra plusproducten ter grootte van € 64.000 en tot slot € 100.000 inzake salariskosten van een leidinggevende, die formeel onder de overhead geboekt had moeten worden. We zien op het taakveld Overhead ook een overschot van € 180.000.

Het overschot op de Overhead MGR heeft voor € 80.000 te maken met een overschot op het opleidingsbudget. € 100.000 heeft betrekking op de verschuiving van formatie, zoals hierboven bij de toelichting op de personele lasten is beschreven.

Op de Operationele lasten is een nadeel ontstaan van € 14.000. Dit nadeel wordt deels veroorzaakt door de extra uitgaven van € 144.000 aan plusproducten. Op het additionele budget van de gemeente Nijmegen houden wij € 130.000 over. Dit bedrag betalen we terug aan de gemeente Nijmegen.

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

7.4 Baten en lasten Bestuursondersteuning De afwijkingen zijn beperkt, waardoor een nadere toelichting niet nodig is.

Bestuursondersteuning Baten Bedragen in € 1.000

begroting 2023 voor wijziging (A)

begroting 2023 na wijziging (B)

begroting 2023 incl wijzigingen 2023 (C)

realisatie 2023 (D)

Gemeentelijke bijdragen

227

Overige bijdragen

248

253

325

475

481

begroting 2023 voor wijziging (A)

begroting 2023 na wijziging (B)

begroting 2023 incl wijzigingen 2023 (C)

realisatie 2023 (D)

325

475

481

325

475

481

Saldo van baten en lasten

Terugbetalingsverplichting

Gerealiseerd resultaat

Overhead Totaal Baten

saldo 2023 (D-C)

Bestuursondersteuning Lasten Bedragen in € 1.000 Overhead Totaal lasten

Overhead MGR

saldo 2023 (D-C)

Jaarstukken 2023 MGR Rijk van Nijmegen

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14157550/1