Document · PDF

Bijlage II Jaarrekening 2024 MARN

Raad 5 juni 2025, gemeente HeumenBij agendapunt: Vaststellen zienswijze jaarrekening 2024 en begroting 2026 Gemeenschappelijke regeling Milieusamenwerking en Afvalverwerking regio Nijmegen (MARN)12.175 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarverslag 2024 GR MARN, 31 maart 2025

Jaarverslag 2024 GR MARN

Inhoud 1.

Programma & Producten .................................. 3

Paragrafen. ............................................................. 7

Jaarrekening 2024............................................. 16

1.1 1.2 1.3 1.4

Programma. ............................................................ 4 Bestuur..................................................................... 4 Afvalverwerking..................................................... 5 Incidenteel ............................................................. 6

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

Weerstandsvermogen en Risicobeheersing. 8 Financiering. ........................................................... 9 Bedrijfsvoering..................................................... 12 Verbonden partijen. ............................................ 13 Rechtmatigheid ................................................... 14

3.1 Balans. .....................................................................17 3.2 Het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar..................................... 18 3.3 Voorstel resultaatbestemming 2024............. 19 3.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. ............................................... 20 3.5 Toelichting balans ............................................. 23 3.6 Overzicht van baten en lasten......................... 31 3.6.1 Bestuur. ................................................................. 32 3.6.2 Afvalverwerking.................................................. 33 3.6.3 Incidenteel. ........................................................... 34 3.6.4 Gebeurtenissen na balansdatum................... 35 3.6.5 Publicatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipubliekesector (WNT). .............................. 37 3.6.6 Rechtmatigheidsverantwoording Controleverklaring 2024. .................................. 39

Jaarverslag 2024 GR MARN

1 Programma & Producten

Jaarverslag 2024 GR MARN

1 Programma & Producten 1.1

Programma

Rechtskarakter De MARN is een samenwerkingsverband tussen de gemeenten Berg en Dal, Beuningen, Druten, Heumen, Nijmegen en Wijchen. De samenwerking is vormgegeven middels de Wet op de Gemeenschappelijke Regelingen (WGR). Doelstelling, taken en bevoegdheden en producten De gemeenschappelijke regeling Milieusamenwerking en Afvalverwerking Regio Nijmegen (MARN) is getroffen ter behartiging van de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten ter bescherming van het milieu, waaronder in ieder geval begrepen een doelmatige en milieu-hygiënisch verantwoorde verwijdering van afvalstoffen, en in het bijzonder om te voorzien in het aandeelhouderschap in ARN B.V (ARN). Ter uitvoering van de doelstelling van de MARN worden de volgende producten onderscheiden: 1. Bestuur; 2. Afvalverwerking, in het bijzonder de relatie met ARN;

1.2

Bestuur

Wat hebben we bereikt en wat hebben we ervoor gedaan? De MARN is aandeelhouder van en leverancier van afval aan ARN. De aandacht van (het bestuur van) MARN gaat uit naar de juiste invulling van het aandeelhouderschap en de samenwerking op het gebied van afvalverwerking. Tevens is de MARN betrokken bij het stimuleren van de circulaire economie in de regio. MARN heeft als publieke partij 51% van de aandelen en Remondis heeft als private partij 49% van de aandelen van ARN. Daarmee is ARN voor het merendeel in publieke handen is.

MARN en de energietransitie/ circulariteit in de regio De verkenning van de toekomst van de MARN, mede in relatie tot de energietransitie van de deelnemende gemeenten leidde in 2020 tot de conclusie dat MARN zich gaat ontwikkelen naar een MARN+. De plus geeft een actievere invulling van het aandeelhouderschap in de ARN aan en het benutten van dit aandeelhouderschap bij de energietransitie. In 2023 heeft het Dagelijks en Algemeen Bestuur meermaals nader over de invulling van MARN+ gesproken en is besloten

om een senior adviseur als linking pin tussen de gemeenten en ARN aan te stellen. Deze adviseur kan, door middel van inzicht in de kansrijke projecten bij ARN op het gebied van energietransitie en circulariteit, de verbinding maken naar de MARN-gemeenten en een actieve rol in de afstemming hierover op zich nemen. Dit alles in nauwe verbinding met het bestuur van MARN. In november 2019 heeft het Algemeen Bestuur besloten financiële ondersteuning te geven aan de Circulaire Raad. Vanuit GR MARN hebben twee bestuursleden zitting in deze samenwerking. Het afgelopen jaar is verder ingezet om ontwikkeling te geven aan de circulaire economie in de regio. Het Algemeen bestuur heeft besloten om de bijdragen aan de Circulaire Raad, en daarmee aan de energietransitie in de regio, te continueren tot en met 2027. Wat heeft het gekost? Bij bestuur bedroeg de bijgestelde begroting voor 2024 is € 171.900. Besteed is in 2024 een bedrag van € 174.600. De overschrijding van € 2.700 wordt veroorzaakt doordat € 2.600 meer is uitgegeven aan het tarievenonderzoek ARN.

Jaarverslag 2024 GR MARN

1.3

Afvalverwerking

Wat hebben we bereikt en wat hebben we ervoor gedaan? Het product betreft het geheel aan (financiële) relaties die de MARN heeft met ARN. De MARN was en is op de volgende wijzen verbonden met deze vennootschap: 1. Contractpartner voor aanlevering van afval en indirect leverancier van afvalstoffen; 2. Aandeelhouder in het aandelenkapitaal; 3. Voormalig eigenaar/verhuurder en in 2017 verkoper van de gronden waarop de installaties en stortlocatie van ARN zijn gelegen. Ad 1. De MARN heeft een langdurige doorlopende overeenkomst voor het aanleveren van verschillende afvalstromen met ARN, waaronder restafval en GFT. De MARN beoordeelt de verhouding met ARN op transparantie en streeft waar mogelijk naar een verlaging van het tarief en het verder inzetten op duurzaamheid. In mei 2024 zijn de consultants van Buiten Organisatieadvies gestart met het tarievenonderzoek bij de ARN. Het doel van het onderzoek was ten eerste om op basis van een

vergelijkend tarievenonderzoek inzicht verkrijgen in hoe de verwerkingstarieven van ARN zich verhouden tot die van de (publieke) markt. Tevens was het doel om op basis van dit inzicht handelingsperspectief geven aan de MARN/ MARN-gemeenten voor standpuntbepaling over toekomstige tarieven. De aanpak, voortgang en het conceptrapport (exclusief conclusies en aanbevelingen) zijn besproken in een aantal vergaderingen met de ambtelijke begeleidingsgroep. Tevens heeft op een aantal momenten overleg plaatsgevonden met ARN B.V. om informatie te verkrijgen en om de feitelijke bevindingen te toetsen. Op basis van het rapport kan het volgende geconcludeerd worden: Er is sprake van marktconformiteit • MARN-tarieven zijn in samenhang marktconform • Marktconformiteit verschilt per afvalstroom • ARN draagt gericht bij aan maatschappelijke doelen

Handelingsperspectief tariefbepaling • De ruimte voor tariefsverlaging wordt bepaald door winstgevendheid én toekomstige investeringen • Voor verdieping op het handelingsperspectief

is inzicht in de kostprijs en tarieven bedrijfsafval nodig Ad 2. De MARN is als aandeelhouder aanwezig bij de Algemene Vergadering van Aandeelhouders, waarbij onder andere de jaarstukken van ARN worden goedgekeurd. Tevens onderhoudt MARN het contact met de Raad van Commissarissen en is betrokken bij strategische keuzes. Ad 3. De MARN heeft de gronden in 2017 verkocht aan ARN voor een bedrag van € 11.500.000. Met ARN is een leenovereenkomst aangegaan waarbij ARN over een periode van 20 jaar dit bedrag aflost en een marktconforme rente, inclusief risico-opslag betaalt. Ter verzekering van de betaling van de termijnen van de koopprijs heeft ARN zekerheid aan MARN verstrekt in de vorm van een eerste recht van hypotheek op de percelen die onderdeel uitmaken van de verkoop. In de verkoopakte zijn verschillende bepalingen opgenomen over het gebruik van de terreinen, risico’s en dergelijke, zoals dit voorheen in de huurovereenkomst en de akte tot vestiging van een recht van opstal was opgenomen. Wat heeft het gekost? De inkomsten betreft de ontvangen rente op de lening aan de ARN en de vereveningsbijdrage

Jaarverslag 2024 GR MARN

in de transportkosten. Beide zijn conform de begroting gerealiseerd. De lasten betreft de betaalde rente op de lening aan de BNG, het renteaandeel van de gemeente West Maas en Waal en de vereveningsbijdrage in de transportkosten. Ook de lasten zijn conform de begroting gerealiseerd.

1.4

Incidenteel

De incidentele baten bedragen voor 2024 € 1,7 miljoen. Dit bedrag valt als volgt uiteen: • € 1,6 miljoen dividenduitkering ARN BV • € 43.700 rentebaten Schatkistbankieren • € 15.400 bijdrage gemeente West Maas en Waal Als incidentele lasten is voor 2024 een bedrag van € 85.000 begroot. Besteed is een bedrag van € 58.200. Een onderschrijding van € 26.800. De onderschrijding wordt met name veroorzaakt doordat € 27.300 minder besteed is aan de ondersteuning van de MARN+. Op de post onvoorzien is een overschrijding van € 500.

Jaarverslag 2024 GR MARN

2 Paragrafen

Jaarverslag 2024 GR MARN

2 Paragrafen 2.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Weestandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate de MARN in staat is tegenvallers op te vangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: 1. De weerstandscapaciteit: dit zijn middelen en mogelijkheden waarover MARN beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; 2. Alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Door het Algemeen Bestuur is in juni 2014 besloten dat de MARN geen weerstandsvermogen dient aan te houden anders dan de € 10.000 Post onvoorzien uit de begroting. Dit omdat de aarde en omvang van de risico’s in de activiteiten van de MARN beperkt zijn. Daarvoor is het aanhouden van een weerstandsvermogen niet noodzakelijk. Het bestuur heeft in 2022 onderkend dat er bij ongewijzigd beleid op korte termijn een liquiditeitstekort zal optreden als gevolg van afnemende rente-inkomsten en het uitkeren van de component aflossing. Derhalve heeft

het bestuur in 2022 ten aanzien van duurzame financiering van MARN besloten dat de inkomsten uit de verkoop van de grond aan ARN (renteinkomsten en aflossings-inkomsten) niet meer afzonderlijk beschouwd en afzonderlijk toegewezen worden (respectievelijk ten gunste van exploitatie MARN en ten gunste van de deelnemende gemeenten). Dit heeft als resultaat dat vanaf het jaar waarin het banksaldo van MARN conform de balansprognose een negatief resultaat laat zien, steeds jaarlijks een bedrag uitgekeerd wordt aan de gemeenten waarbij de exacte hoogte van het bedrag bij de begroting wordt vastgesteld. Dit wordt als verwerkingswijze geïmplementeerd in de begroting. Het resterende bedrag wordt gebruikt voor de exploitatie van MARN. De aflossing aan BNG geschiedt uit de liquide middelen die ontstaan door het jaarlijkse exploitatieoverschot. Over eventuele dividenduitkeringen van ARN wordt jaarlijks een besluit genomen. Het eigen vermogen van de MARN, bestaande uit de algemene reserve, bestemmingsreserve “Uitkering gemeenten”, bestemmingsreserve “Marn+” en het gerealiseerd resultaat over het jaar 2024, bedraagt per 31 december 2024 € 9,3 miljoen.

Indien de post onvoorzien onvoldoende is om in een bepaald jaar tekorten, die voortvloeien uit de rekening, op te vangen en er geen andere dekking kan worden gevonden, wordt het bepaalde in de tekst van de gemeenschappelijke regeling MARN artikel 28 van toepassing. Daarin is bepaald dat de gemeenten naar rato van het inwonerstal dienen bij te dragen in tekorten van de MARN. Daarbij dienen cijfers van het CBS over het inwonertal te worden gebruikt. Met het besluit ten aanzien van duurzame financiering beoogt GR MARN hier geen beroep op te hoeven doen gedurende de looptijd van de aflossing van de lening aangaande de verkoop van de gronden.

Risicobeheersing De risico’s van de MARN zijn beperkt dan wel afgedekt. Daarnaast is MARN aandeelhouder in ARN B.V.. Tevens heeft MARN met ARN B.V. een vast tarief met indexering voor het door de deelnemers in de MARN aangeleverde afval. Wel heeft zij een lening bij ARN lopen maar deze is afgedekt met een eerste recht van hypotheek. Daarnaast loopt MARN een risico van ten hoogste de waarde van de aandelen die MARN heeft in ARN. Deze zijn gewaardeerd tegen de werkelijke verkrijgingsprijs van € 1,7 miljoen. Verder wordt verwezen naar paragraaf 2.2 ‘verbonden partijen’.

Jaarverslag 2024 GR MARN

2.2

Financiering

Het doel van deze paragraaf is om te informeren over het treasurybeleid en de beheersing van financiële risico’s. De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van de programma’s. Treasury is het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Meer concreet gaat het om financiering van het beleid tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden.

Treasurystatuut Op de MARN is de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) van toepassing. Het doel van deze wet is onder andere om op een verantwoorde, verstandige en professionele wijze de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie (financieringsactiviteiten) van de MARN met een statuut te regelen. In het statuut zijn regels opgenomen over de algemene doelstellingen, de te hanteren richtlijnen en limieten en de administratieve organisatie van de financieringsfunctie.

Treasurybeheer Volgens artikel 13 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten dient de begrotingsparagraaf over de financiering in ieder geval de beleidsvoornemens voor het risicobeheer te bevatten. Met betrekking tot risicobeheer gelden de volgende algemene uitgangspunten: • De Marn mag leningen of garanties uit hoofde van de publieke taak uitsluitend verstrekken aan door het algemeen bestuur goedgekeurde derde partijen. Hierbij wordt vooraf advies ingewonnen over de financiële positie en de kredietwaardigheid van de betreffende partij; • De MARN kan middelen uitzetten uit hoofde van de treasuryfunctie als deze uitzettingen vertrouwd zijn en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico. Het vertrouwde karakter van deze leningen c.q uitzettingen wordt gewaarborgd met richtlijnen en limieten van dit treasurystatuut; • Het gebruik van derivaten is niet toegestaan.

Risicobeheer; de Kasgeldlimiet en Rente-risiconorm De belangrijkste financiële risico’s bij de uitvoering van het treasurybeleid zijn koersrisico’s, renterisico’s en kredietrisico’s. Koersrisico’s De MARN heeft geen leningen in buitenlandse valuta. Transacties in buitenlandse valuta komen niet of nauwelijks voor. Het koersrisico is dus nihil. De MARN heeft geen beleggingen en staatsobligaties. De MARN is verplicht eventuele overtollige middelen bij de schatkist te stallen (schatkistbankieren) en gaat dus geen nieuwe beleggingen aan.

In 2024 is niet afgeweken van deze uitgangspunten.

Jaarverslag 2024 GR MARN

Renterisicobeheer De kasgeldlimiet geeft het renterisico op korte termijn weer. Hieronder vallen alle kortlopende financieringen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar. Het doel van deze limiet is om te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken gaan optreden in de hoogte van de rente die de MARN moet betalen. Het niveau van de kasgeldlimiet is beperkt tot 8,2% van het totaal van de primitieve begroting. De wettelijk toegestane kasgeldlimiet van 8,2% is in 2024 niet overschreden. Renterisiconorm De renterisico’s op de vaste schuld worden ingekaderd door de renterisiconorm. Jaarlijks mogen de renterisico’s door renteherziening en herfinanciering niet hoger zijn dan 20% van het begrotingstotaal (leningen met een looptijd vanaf 1 jaar). In 2024 heeft een aflossing plaatsgevonden. Dit is weergegeven in de tabel. In de betreffende tabel is ook te zien dat de renterisiconorm wordt gehaald. Rentelasten, renteresultaat en wijze van toerekenen Over 2024 bedroegen de rentelasten € 18.700. De rentelasten zijn volledig toegerekend aan het taakveld afvalverwerking. De rentebaten

begroting 2024 1e kw

Begrotingstotaal

2e kw

3e kw

4e kw

315.990

Percentage

8,20%

Kasgeldlimiet

25.911

Omvang vlottende middelen

970.886

2.390.501

1.536.177

1.710.361

Bank-Giro

149.738

125.654

462.319

370.288

Tegoeden RC

821.148

2.264.846

1.073.858

1.340.074

Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar

Omvang vlottende korte schuld

Opgenomen gelden korter dan 1 jaar

Totaal netto-vlottende schuld

970.886

2.390.501

1.536.177

1.710.361

Ruimte (+/-)

996.798

2.416.412

1.562.088

1.736.273

* voor de renterisiconorm geld een minimumbedrag van 2.5 miljoen

B2024

Begrotingstotaal

315.990

percentage renterisiconorm Toetsbedrag renterisiconorm*

20% 2.500.000

aflossingen ruimte

95.204 2.404.796

bedragen voor 2024 € 287.500. In 2024 is een renteresultaat behaald van € 268.800.

Jaarverslag 2024 GR MARN

Schatkistbankieren De MARN is verplicht om haar overtollige middelen aan te houden bij het Rijk. Dit wordt schatkistbankieren genoemd. Hierdoor kan de MARN geen gelden meer beleggen en zijn we voor rentevergoedingen afhankelijk van de vergoedingen die het Rijk geeft en de rente op de verstrekte lening. Deze waren in 2024 € 287.500. De ‘overtollige middelen’ zijn de gelden boven een drempelbedrag. Dat drempelbedrag wordt bepaald aan de hand van een percentage van het begrotingstotaal. In enig kwartaal mag dit drempelbedrag aan eigen (gemiddeld) banksaldo niet worden overschreden. De MARN heeft het drempelbedrag in 2024 in geen van de kwartalen overschreden. Gewaarborgde geldleningen De MARN is geen gewaarborgde geldleningen aangegaan bij een externe partij. Overige geldleningen In 2024 heeft de MARN geen nieuwe leningen aangetrokken. Er is een annuïtaire geldlening bij de BNG aangegaan voor € 2,0 miljoen en een rentepercentage van € 1,33% per jaar. De lening loopt af per medio 2037.

2024 1e kw

Begrotingstotaal

2e kw

315.990

Percentage

3e kw

315.990

4e kw

315.990

1.000.000

op dagbasis buiten s'Rijks schatkist gehouden middelen

149.738

125.654

462.319

370.288

Ruimte onder drempelbedrag

850.262

874.346

537.681

629.712

Drempelbedrag*

Overschrijding drempelbedrag

* Voor schatkist bankieren geldt een minimum drempelbedrag van 1 miljoen.

Financieringsbehoefte Gezien de aard van de activiteiten verwachten we vooralsnog dat er geen behoefte bestaat aan het aantrekken van middelen.

mogelijk vertalen we de financiële effecten daarvan in de (meerjaren)begroting. Onze meerjarenbegroting is sluitend.

Conclusie continuïteit Het karakter van een gemeenschappelijke regeling (GR) is dat gemeenten binnen een GR gezamenlijke taken uitvoeren en de kosten van deze taakuitvoering gezamenlijk delen. De MARN is een GR die op deze wijze is ingericht. Overschotten dan wel tekorten worden jaarlijks afgerekend met de deelnemende gemeenten. Alleen al om deze reden is het dagelijks bestuur van mening dat de normale bedrijfsvoering financieel kan worden voortgezet. Daarnaast is door ons een risico-inventarisatie uitgevoerd. Op deze risico-inventarisatie sturen wij en waar

Jaarverslag 2024 GR MARN

2.3

Financiële kengetallen

Werkelijk 2024

Netto schuldquote

Financiële kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting en de balans. Ze helpen bij de beoordeling van de financiële positie. In dit onderdeel van de jaarstukken is per kengetal de stand per 31 december 2024 weergegeven. Het is niet wenselijk om een individueel kengetal te gebruiken voor de beoordeling van de financiële positie. De kengetallen moeten altijd in samenhang worden bezien, omdat ze alleen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding een goed beeld geven van de financiële positie. Centraal in de beoordeling staan naar het oordeel van het algemeen bestuur het exploitatiesaldo (regulier en structureel) en het weerstandsvermogen. De andere kengetallen zijn zinvolle zijlichten. De financiële kengetallen tonen de financiële positie van de MARN op 31 december 2024. Per ratio een toelichting over de wijze van berekenen en de duiding van het getal in de situatie van de MARN. De netto schuldquote wordt als volgt berekend: de som van de onderhandse leningen, overige vaste schuld, kortlopende schuld en overlopende passiva minus kortlopende (debiteuren)

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

4% -384%

Solvabiliteitsratio

84%

Liquiditeit

Structurele exploitatieruimte

17%

vorderingen en uitzettingen, liquide middelen en overlopende activa wordt gedeeld door de totale inkomsten (voor bestemming reserves). De netto schuldquote blijft relatief stabiel aangezien er enkel is afgelost op bestaande leningen en geen nieuwe lening is afgesloten. De solvabiliteit betreft de ratio van het totale eigen vermogen gedeeld door het totaal van de passiva. Een solvabiliteit van 20% is gebruikelijk. De MARN heeft een solvabiliteit van 84%. Dit is ruim boven de ondergrens. Deze zal overigens met het aflossen van de verstrekte geldlening en de uitkeringen aan de gemeenten verder teruglopen. De liquiditeit betreft de vlottende activa gedeeld door de vlottende passiva. De liquiditeit bedraagt 5%. Dit ligt ruim boven de norm van 1% en is daarmee toereikend om aan alle kortlopende verplichtingen te kunnen voldoen.

Jaarverslag 2024 GR MARN

2.4

Bedrijfsvoering

Bedrijfsvoering is de sturing en beheersing van de primaire en ondersteunende processen om het voorgenomen beleid en de daarmee samenhangende doelstellingen van de MARN te realiseren. Een goede bedrijfsvoering is een voorwaarde voor een goede taakuitoefening. De kwaliteit van de uitvoering van de taken van de MARN is in grote mate afhankelijk van de kwaliteit van de bedrijfsvoering. In deze paragraaf informeren wij u over de belangrijkste bedrijfsvoeringsprocessen binnen de MARN. U vindt informatie over het beleid, de organisatie, informatisering, de administratieve organisatie en de kansen en bedreigingen voor de MARN. Beleid van de bedrijfsvoering De MARN staat onder algemene leiding van de secretaris. Binnen de MARN is de planning & control cyclus ingericht. Deze start met de begroting waarin de afspraken over het te voeren beleid worden vastgelegd. In 2024 hebben wij met tussentijds aan de regio verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid. Het jaar sluiten we af met de jaarrekening waarin we verantwoording afleggen over boekjaar 2024.

Naast de verantwoordingsdocumenten zijn de volgende documenten opgesteld om de bedrijfsvoering verder vorm te geven: • Treasurystatuut • Financiële verordening • Controleverordening • Controleprotocol • Mandatering • M&O beleid • Deze notities moeten waarborgen dat de MARN binnen de wettelijke en financiële kaders handelt. De resultaten hiervan leggen we aan het dagelijks en het algemeen bestuur ter besluitvorming voor. Organisatiestructuur De MARN kent de volgende drie bestuursorganen: algemeen bestuur, dagelijks bestuur en de voorzitter. •

Algemeen bestuur Het algemeen bestuur bestaat uit zeven leden, te weten de leden van de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten. Tevens zijn er evenzoveel plaatsvervangende leden aangewezen.

•

Dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur telt vier leden inclusief de Voorzitter. Het dagelijks bestuur heeft de bevoegdheden zoals beschreven in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de tekst van de GR MARN. Het dagelijks bestuur stuurt de secretaris aan.

•

Ambtelijke organisatie Het secretariaat is gedurende het jaar 2024 verzorgd door Dar N.V. evenals de financiële administratie.

Administratieve organisatie De administratieve organisatie is zodanig opgesteld dat de dagelijkse gang van zaken erop ingericht is dat de financiële verordening, de controleverordening en het mandaat van de treasury nageleefd worden. Daarbij moet opgemerkt worden dat de MARN de basisadministratie uitbesteed heeft aan de DAR. Middels een dienstverleningsovereenkomst zijn afspraken met de DAR gemaakt over het binnen haar kaders uitvoeren van de taken.

Jaarverslag 2024 GR MARN

Informatisering en automatisering De informatisering en automatisering hebben tot doel de ambtelijke organisatie te ondersteunen in haar taken en deze te optimaliseren. Voor de bedrijfsvoering wordt ook gebruik gemaakt van de informatiesystemen van de DAR. Ten behoeve van de informatiebeveiliging worden binnen de MARN procedures ingericht conform de eisen die gesteld worden in de BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid). De verschillende onderwerpen en projecten worden regelmatig besproken in de vergaderingen van het algemeen bestuur. Voor specifieke onderwerpen worden colleges van burgemeester en wethouders als ook raden tussentijds geïnformeerd en naar hun opvattingen gevraagd naar gelang het onderwerp. Voor een aantal voorstellen is dat zelfs verplicht, zoals voor de begroting en de rekening

Klachten en bezwaarschriften Gedurende het jaar 2024 zijn er geen klachten geweest en zijn geen bezwaren ingediend.

2.5

Verbonden partijen

De MARN heeft één verbonden partij, dat is de Afvalenergiecentrale ARN BV. De ARN BV heeft in totaal een aandelenkapitaal van 10.000 aandelen. Sinds 18 mei 2020 heeft ARN twee aandeelhouders • GR MARN als publieke partij met 51% (3.750) van de aandelen • Remondis BV als private partij met 49% (3.606) van de aandelen De ARN BV heeft dus 2.647 niet geplaatste aandelen.

een tweetal leden in het jaar 2025 zitting hebben in de Raad van Commissarissen. De jaarstukken van ARN worden elk jaar vastgesteld in de Algemene vergadering van Aandeelhouders waarin de MARN zitting heeft. Deze stukken worden vooraf in de vergadering van het Dagelijks Bestuur besproken. Bij het opstellen van de begroting 2025 van de MARN zijn alleen de cijfers van de Jaarrekening 2023 van ARN bekend. Het eigen vermogen van ARN B.V. bedraagt € 24,6 miljoen eind 2023 (€ 19,7 miljoen voor 2022). De langlopende schulden bedragen eind 2023 € 7,7 miljoen (€ 8,2 miljoen voor 2022). Het resultaat over 2023 bedraagt € 5,9 miljoen (€ 2,7 miljoen voor 2022).

Het aantal aandelen van GR MARN is 3.750. Deze aandelen zijn door de MARN voor 100% volgestort. Elk aandeel heeft een nominale waarde van €454. De MARN heeft in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van ARN in overeenstemming met de hoeveelheid aandelen een stemrecht van 51%. Besluiten worden genomen met twee-derde meerderheid van het aantal stemmen.

De ARN gaat in haar jaarverslag uitgebreid in op de risicobeheersing, waarbij ze een onderscheid maakt tussen strategische, financiële, compliance en operationele risico’s en beschrijft welke maatregelen genomen zijn om de risico’s te mitigeren dan wel in beeld te houden. Een relatie met de gevormde reserves en voorzieningen wordt niet gelegd.

De ARN kent naast de directie tevens een Raad van Commissarissen. Namens de regioaandeelhouders, waaronder de MARN, zal

MARN heeft voor de verwerking van het afval van de deelnemers in MARN een vast tarief met een jaarlijkse indexering.

Jaarverslag 2024 GR MARN

2.6 Rechtmatigheid Geconstateerde afwijkingen De geconstateerde afwijkingen betreffen: • Totaal lasten: € 321.900. • Door algemeen bestuur vastgestelde verantwoordingsgrens: 1% zijnde € 3.200. • Door algemeen bestuur vastgestelde rapportagegrens: € 0. De belangrijkste afwijking is (bedragen in € 1):

Toelichting belangrijkste afwijkingen en ondernomen maatregelen Begrotingscriterium Overschrijdingen op taakvelden • De overschrijding op het taakveld bestuur wordt voor € 3.160 veroorzaakt door extra kosten inzake het tarievenonderzoek ARN B.V. Voorwaardencriterium Geen nadere toelichting noodzakelijk.

2.7 Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Met de controle op de juiste toepassing van het begrotingscriterium wordt getoetst of het budgetrecht van het algemeen bestuur is gerespecteerd. De toe te passen normen voor het begrotingscriterium zijn op hoofdlijnen door de wetgever bepaald (artikel 189, 190 en 191 van de Gemeentewet) en worden door het algemeen bestuur zelf nader ingevuld en geconcretiseerd. Dit gebeurt door middel van de begroting en via de verordening op het financieel beheer ex artikel 212 van de Gemeentewet. Taakveld

Afvalverwerking Baten

Bestuur Totaal baten

Lasten

Begroot

Wat niet tijdig concreet betekent, wordt bepaald door de ‘spelregels’ tussen het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur

Realisatie

300.600

verschil

Overschrijding

Onderschrijding

300.600

nee

15.400

1.691.100

1.675.700

nee

316.000

1.991.700

1.675.700

Incidenteel

M&O criterium Geen nadere toelichting noodzakelijk. Conclusie De in deze jaarrekening verantwoorde baten en

Begrotingsonrechtmatigheden Hiervan is sprake als het dagelijks bestuur bij de realisatie van doelen en het realiseren van activiteiten de door het algemeen bestuur vastgestelde budgetten voor wat betreft: • de lasten of investeringsbudgetten overschrijdt; • toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves, die niet door het algemeen bestuur zijn vastgesteld; • onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot, de begroting niet tijdig met begrotingswijzigingen is aangepast.

lasten alsmede de balansmutaties zijn rechtmatig tot stand gekomen.

Afvalverwerking

89.100

nee

Bestuur

171.900

174.600

2.700

nee

Incidenteel Totaal lasten

85.000

58.200

-26.800

346.000

321.900

-24.100

Jaarverslag 2024 GR MARN

over het informeren en vaststellen van begrotingswijzigingen bij onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot. Deze spelregels zijn hoofdzakelijk in de financiële verordening art. 212 Gemeentewet opgenomen. De MARN kan tussentijds wel technische wijzigingen doorvoeren, maar geen begrotingswijzigingen die het budgetrecht van het algemeen bestuur raken. Overschrijding van lasten dan wel onderschrijdingen melden we met de tussenrapportage, zodat ons bestuur tijdig op de hoogte is. In onderstaande tabel is per taakveld aangegeven of zich in 2023 begrotingsonderschrijdingen c.q. -overschrijdingen hebben voorgedaan (x € 1.000) .

Toelichting begrotingsonderschrijdingen c.q. -overschrijdingen Baten

Incidenteel Op het taakveld incidenteel hebben we een overschrijding van de baten van € 1,7 miljoen. Deze overschrijding is ontstaan doordat er voor

een bedrag van € 1,63 miljoen inzake het dividend van de ARN B.V. en € 44.000 aan ontvangen rente Schatkistbankieren. Lasten Bestuur Op het taakveld bestuur hebben we een overschrijding van de lasten van € 2.700. Deze overschrijding heeft de maken met het kostprijsonderzoek ARN B.V. en valt daarmee binnen het bestaande en geautoriseerde beleid van de MARN

aan het bestuur zijn gemeld. Overigens passen deze onderschrijdingen en overschrijdingen van lasten binnen het bestaande beleid zoals verwoord in artikel 10 van de financiële verordening.

Incidenteel Op het taakveld incidenteel hebben we een onderschrijding van de van de lasten van €26.800. Deze onderschrijding heeft te maken met de onderbesteding op de ondersteuning van de MARN+ taken. Conclusie Bij de diverse taakvelden zijn verschillen geconstateerd ten opzichte van de begroting, zowel in positieve als in negatieve zin. In deze gevallen is echter sprake van door het algemeen bestuur goedgekeurd beleid, dan wel heeft melding bij de tussenrapportage plaatsgevonden, of zijn er direct gerelateerde inkomsten. We hebben voor € 3.160 aan overschrijdingen die niet

Jaarverslag 2024 GR MARN

3 Jaarrekening 2024

Jaarverslag 2024 GR MARN

3 Jaarrekening 2024 3.1

Balans Activa

2024

Passiva

2023

Financiele vaste activa

2024

2023

VASTE PASSIVA

VASTE ACTIVA Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

1.701.676

Algemene reserve

202.813

229.020

Lening aan deelnemingen

7.716.905

8.241.664

Bestemmingsreserve "Uitkering gemeenten"

7.458.445

7.914.040

15.425

9.418.581

9.958.765

Leningen aan openbare lichamen TOTAAL VASTE ACTIVA

Eigen vermogen

Bestemmingsreserve "Marn+" Gerealiseerd resultaat

Voorzieningen

100.000

1.669.792

621.792

9.331.048

8.864.852

15.425

30.851

1.359.244

1.454.448

Onderhandse leningen Vaste schulden met rentetypische looptijd ≥ 1 jaar

Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Openbare lichamen

TOTAAL VASTE PASSIVA VLOTTENDE ACTIVA

615.019

40.650

207.806

1.380.723

822.825

370.288

178.888

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

1.751.012

1.001.713

TOTAAL ACTIVA

11.169.593

10.960.478

Liquide middelen

402.197 1.856.646

11.079.963

10.752.349

80.590

198.457

80.590

198.457

9.039

9.672

89.629

208.129

11.169.592

10.960.478

VLOTTENDE PASSIVA Uitzettingen Rijk's schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar

1.340.074

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

374.245 1.733.489

Vorderingen op openbare lichamen

Banktegoeden

Overlopende activa

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Overlopende passiva TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA TOTAAL PASSIVA

Overige schulden < 1 jaar

Rente leningen O/G

Jaarverslag 2024 GR MARN

3.2

Het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar

Taakveld

Afvalverwerking

Categorie

243.841

243.842

259.570

56.723

300.564

300.565

316.293

Totaal Bestuur Incidentele baten

15.425

1.691.095

15.425

545.883

1.991.659

315.990

862.176

Gedeelte rente ontvangen van ARN B.V. voor WMW

13.699

14.583

Rente

18.711

19.969

Vereveningsbijdrage transportkosten

56.723

89.133

91.275

Bijdrage circulaire raad en circelstad

60.500

Overige goederen en diensten

40.999

38.302

19.332

Personeel

73.073

69.277

174.572

171.875

149.108

47.698

75.000

Totaal Bestuur Incidenteel

0 545.883

43.670

Totaal Afvalverwerking

Bestuur

WM&W Totaal Incidenteel

1.632.000

rente overige

Totaal Baten

Afvalverwerking

Werkelijke 2023

Vereveningsbijdrage transportkosten

Bestuur

Incidenteel

Begroting 2024

Rente ontvangen van ARN B.V.

Totaal Afvalverwerking Baten

Werkelijke 2024

Ondersteuning Marn+ Onvoorzien

10.463

10.000

58.162

85.000

321.867

346.009

240.384

Totaalsaldo van baten en lasten

1.669.792

-30.018

621.792

Toevoeging reserves

-1.669.792

-621.792

30.018

Totaal Incidenteel Totaal Lasten

Onttrekking (vrijval) reserves

Jaarverslag 2024 GR MARN

3.3

Voorstel resultaatbestemming 2024

In 2024 is een resultaat behaald van € 1.669.800. Het voorstel is het resultaat als volgt te bestemmen: • € 1.632.000 dividenduitkering ARN B.V. ten lasten van de winstreserve uit te keren aan de gemeente. • € 37.800 toe te voegen aan de algemene reserve zijnde het overschot op de exploitatierekening 2024.

Gemeente

Inwonersaantal 1-1-2023 BRN norm 2024

Bestemmingsreserve gemeente

Dividend

Totaal

Beuningen

26.568

37.909

131.502

169.411

Druten

19.518

27.849

96.607

124.456

Berg en Dal

35.320

50.397

174.821

225.218

Heumen

16.795

23.964

83.129

107.093

Mook en Middelaar Nijmegen

7.998

11.412

39.587

50.999

182.000

259.688

900.834

1.160.522

Wijchen

41.522

59.246

205.519

264.765

Subtotaal

329.721

470.464

1.632.000

2.102.464

West Maas en Waal Totaal

19.850

27.068

349.571

497.532

1.632.000

2.129.532

Daarnaast in te stemmen € 497.500 uit te keren aan de gemeenten ten laste van de bestemmingsreserve “uitkering gemeenten”. Het totaal uit te keren bedrag aan de gemeenten over 2024 bedraagt dan € 2.129.500. De uitkering per gemeente ziet er als volgt uit: Hierbij is de uitkering aan West Maas en Waal een vast bedrag, wat bepaald is bij het uittreden van de gemeente.

Jaarverslag 2024 GR MARN

3.4

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen de nominale waarden, tenzij bij het balanshoofd anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten zijn slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum gerealiseerd zijn. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, zijn in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Gebruik van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening doet het algemeen bestuur schattingen en veronderstellingen die medebepalend zijn

1 Versie oktober 2024

bestuur een bepaalde bestemming is gegeven.

voor de opgenomen bedragen. Dit gebeurt in overeenstemming met algemeen geldende grondslagen. • Schattingswijzigingen Voor 2024 hebben zich geen schattingswijzigingen voorgedaan.

Waarderingsgrondslagen Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs (nominale waarde). Leningen zijn tegen de nominale waarde opgenomen, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Uitzettingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen en omvat het banksaldo. Eigen vermogen • Bestemmingsreserve Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve, waaraan door het

Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerd resultaat is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Het gerealiseerd resultaat wordt ter bestemming voorgelegd aan het algemeen bestuur.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen of verwachte verliezen of risico’s waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten op de balansdatum. Onder voorzieningen worden ook de van derden verkregen middelen die specifiek moeten worden besteed opgenomen. Uitzondering hierop vormen de van Europese en Nederlandse overheidslichamen verkregen middelen. Deze worden gepresenteerd bij de ‘Overlopende passiva overheidsmiddelen’. De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale

Jaarverslag 2024 GR MARN

waarde van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vlottende passiva De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De vlottende passiva hebben een rentetypische looptijd van één jaar of korter.

Grondslagen voor resultaatbepaling Overzicht van baten en lasten Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Verliezen en risico’s die hun oorsprong hebben in het boekjaar, worden in de jaarrekening verwerkt indien zij bekend zijn op het moment van het opmaken van de jaarrekening.

Overige grondslagen Belasting Toegevoegde Waarde (BTW) De BTW is voor de MARN niet van toepassing. Vennootschapsbelasting (VPB) In …………heeft de Belastingdienst geconcludeerd dat de MARN onder voorwaarden niet VPB plichtig is. De afspraken die daarover met de Belastingdienst zijn gemaakt, hebben

wij voor 2024 strikt toegepast. Wijziging in activiteiten vanuit de MARN of inzichten vanuit de Belastingdienst kunnen dit standpunt doen wijzigen. Wet Normering Topinkomens (WNT) De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) verplicht tot openbaarmaking van de bezoldiging van de zogenaamde ‘topfunctionarissen’. ‘Topfunctionarissen’ zijn diegenen die leiding geven aan de gehele organisatie en in de WNT als zodanig zijn aangemerkt. De WNT verplicht ook tot openbaarmaking van de bezoldiging van de ‘overige functionarissen’, indien deze de bezoldiging of de ontslaguitkering de maximale norm te boven gaat. Het algemene bezoldigingsmaximum voor de WNT is voor 2024 vastgesteld op € 233.000. Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten,

balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van artikel 17 van de Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid, waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium, omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 16 mei 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld. o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt, indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. o Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O-beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk

Jaarverslag 2024 GR MARN

gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid, zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 20241 van de Commissie BBV, alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 1% (zijnde € 3.200) is gehanteerd, waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 0 is gehanteerd, waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Onderstaand de belangrijkste wetten die automatisch vallen onder het normenkader waarbinnen MARN opereert: • Grondwet • Gemeentewet (GW) • Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) • Burgerlijk Wetboek (BW) • Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) • Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) • Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) en aanverwante regelingen • Fiscale en sociale wetgeving • BTW-compensatiefonds • Regels omtrent Europese aanbesteding • Wet milieubeheer • Ambtenarenwet 2017 • Algemene wet bestuursrecht (Awb) • Sociale verzekeringswetgeving • Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

De volgende interne regelgeving valt onder het normenkader: • de tekst van de gemeenschappelijke regeling Milieusamenwerking en Afvalverwerking Regio Nijmegen; • de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie MARN 2024; • de Controleverordening MARN 2024; • het Treasurystatuut MARN 2024; • van toepassing zijnde AB- en DB-besluiten; • M&O-beleid.

Jaarverslag 2024 GR MARN

3.5

Toelichting balans

Vaste activa

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen De deelneming in ARN bedraagt per balansdatum 51% van het geplaatste aandelenkapitaal. De deelneming wordt gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs. Het eigen vermogen per 31 december 2023 bedraagt € 24,6 miljoen. De cijfers voor 2024 zijn nog niet bekend en zal bij de behandeling van de jaarrekening van ARN tijdens de Algemene Vergadering van Aandeelhouders medio mei 2025 bekend zijn. Lening aan deelnemingen Deze betreft een lening ter grootte van € 11,5 miljoen verstrekt voor de duur van 20 jaar aan de ARN B.V. De lening wordt annuïtair afgelost. In 2024 is een bedrag van € 524.800 afgelost.

Leningen aan openbare lichamen Gemeente West Maas en Waal is per 1 januari 2022 uitgetreden uit de gemeenschappelijke regeling. Aan uittreding zijn financiële voorwaarden verbonden, zodat de MARN een vordering heeft op gemeente West Maas en Waal. Deze vordering bestaat uit een vergoeding voor de apparaatskosten tot en met 2025. De kosten worden verrekend met het gedeelte van de jaarlijkse rente en aflossing van de lening aan ARN, waar de gemeente West Maas en Waal tot 2036 recht op heeft. Omdat MARN niet meer betrokken is in de BTW-heffing na de verkoop van de gronden is in een vaststellingsovereenkomst overeengekomen om de vergoeding van gederfde schade als gevolg van het niet meer aanleveren van afval rechtstreeks door ARN op gemeente West Maas en Waal te verhalen en niet via MARN te laten verlopen. De Belastingdienst heeft deze werkwijze geaccordeerd.

Activa

2024

2023

Vaste activa

Financiele vaste activa

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

1.701.676

Financiele vaste activa

Lening aan deelnemingen

7.716.905

8.241.664

Financiele vaste activa

Leningen aan openbare lichamen

15.425

9.418.581

9.958.765

Totaal Vaste activa

Jaarverslag 2024 GR MARN

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Uitzettingen in Rijk’s schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Naast deze vorderingen, heeft de MARN een positief deposito saldo bij de rekeningcourantverhouding met het Rijk ter waarde van €1,3 miljoen. Dit is hoger dan voorgaand jaar en heeft hoofzakelijk te maken met de hoogte van de ontvangen maar nog niet uitbetaalde dividend.

Activa

2024

2023

VLOTTENDE ACTIVA

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Uitzettingen Rijk's schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar

1.340.074

615.019

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen

40.650

207.806

1.380.723

822.825

Activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

2024

Uitzettingen Rijk's schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar

2023

1.340.074

615.019

Jaarverslag 2024 GR MARN

Drempelbedrag In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er zijn echter een aantal uitzonderingen. Een daarvan is het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor ons geldt voor 2024 een drempelbedrag van € 1.000.000.

2024 1e kw

Begrotingstotaal Percentage

2e kw

315.990

3e kw

315.990

4e kw

315.990

1.000.000

op dagbasis buiten s'Rijks schatkist gehouden middelen

149.738

125.654

462.319

370.288

Ruimte onder drempelbedrag

850.262

874.346

537.681

629.712

Drempelbedrag*

Overschrijding drempelbedrag

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In 2024 hebben geen overschrijdingen van het drempelbedrag plaatsgevonden. In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2024 is geweest:

Jaarverslag 2024 GR MARN

Vorderingen op openbare lichamen beginbalans

mutaties

Eindbalans

Bijdrage apparaatskosten WMW 2022

15.425

-15.425

Bijdrage apparaatskosten WMW 2023

15.425

-15.425

Bijdrage apparaatskosten WMW 2024

15.425

Dividendbelasting uitkering ARN 2021

76.500

-76.500

Dividendbelasting uitkering ARN 2022

76.500

-76.500

Credit bankkosten schatkistbankieren 2023

2.400

-2.400

Rente schatkistbankieren Q4 2023

6.130

15.425

-6.130

Bijdrage apparaatskosten WMW 2025

15.425

Rente schatkistbankieren Q4 2024

9.799

-167.156

40.650

207.806

Het belangrijkste deel van de openstaande vorderingen uit 2023 zijn in 2024 afgewikkeld. In 2024 staat nog een bedrag van € 40.700 open. Dit betreft het gedeelte van de vordering op West Maas en Waal die de MARN in 2025 zal verrekenen met het verschuldigde bedrag aan de gemeente West Maas en Waal. Daarnaast wordt is nog rente te vorderen over het vierde kwartaal in het kader van Schatkistbankieren.

Liquide Middelen Activa Liquide middelen

werkelijke 2024

Banktegoeden

werkelijke 2023

370.288

178.888

Jaarverslag 2024 GR MARN

Eigen vermogen De MARN heeft een drietal reserves. De mutaties in de reserves lichten we hier toe: • In 2023 is een voordelig resultaat behaald van € 621.800. Dit resultaat is door het algemeen bestuur bij besluit van het algemeen bestuur van 4 juli 2024 volledig aan de gemeenten uitgekeerd. Dit bedrag is in twee tranches uitgekeerd: o € 510.000 (€ 433.500 dividend en € 76.500 dividendbelasting) o € 138.000 (€ 111.800 resultaat en € 26.200 uitkering West Maas en Waal) • In 2024 is conform het besluit van het algemeen bestuur van 4 juli 2024 een uitkering van €100.000 gedaan aan de deelnemende gemeenten ten laste van de reserve MARN+. • In 2024 is conform het aflossingsschema € 455.600 vanuit de bestemmingsreserve “Uitkering gemeenten” uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Dit is conform het besluit van het algemeen bestuur van 4 juli 2024.

1 januari 2024

8.864.852

Algemene reserve

Dotatie resultaat 2024

1.669.792

1 januari 2024

Ontrekking Bestemmingsreserve "Marn+"

-100.000

dotaties

621.792

Uitkering dividend

-510.000

ontrekkingen

-648.000

Ontrekking bestemmingsreserve

-138.000

Vermogen 31 december 2024

202.813

Uitkering gemeenten Vermogen 31 december 2024

229.020

-455.595 9.331.049 Bestemmingsreserve "Uitkering gemeenten"

In 2024 is een resultaat behaald van € 1,7 miljoen. Het voorstel is het resultaat als volgt te bestemmen: • € 1,6 miljoen dividenduitkering gemeenten • € 37.792 toe te voegen aan de algemene reserve”

Vermogen 1-1-2024 Dotatie ontrekking Vermogen 31 december 2024

-455.595 7.458.445

Bestemmingsreserve "Marn+"

1 januari 2024

Onderstaand de mutaties op totaal niveau en de mutaties per reserve:

7.914.040

Dotatie ontrekking Vermogen 31 december 2024

100.000 0 -100.000 0

Gerealiseerd resultaat

resultaat 2023

621.792

ontrekking resultaat 2023

-621.792

dotatie resultaat 2024

1.669.792 1.669.792

Jaarverslag 2024 GR MARN

Passiva

werkelijke 2024

werkelijke 2023

Onderhandse leningen Vaste schulden met rentetypische looptijd ≥ 1 jaar

Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

1.359.244

1.454.448

Openbare lichamen

374.245

402.197

1.733.489

1.856.646

Vaste schulden met rentetypische looptijd ≥1 jaar Schulden aan binnenlandse banken en overige financiële instellingen Met de BNG is een annuïtaire lening aangegaan voor de periode van 20 jaar. Eind 2024 staat van deze lening nog een bedrag van € 1,4 miljoen open. Op deze lening is in 2024 € 95.200 afgelost. Aan rente is in 2024 € 18.700 betaald. Lening BNG

Bedrag

Openbare lichamen

Bedrag

1 januari 2024

1.454.448

1 januari 2024

429.265

Aflossing 2024

-95.204

Aflossing 2024

-27.068

Stand 31 december 2024

1.359.244

Stand 31 december 2024

402.197

Aflossingsverpichting 2025

-96.471

Aflossingsverpichting 2025

-27.952

Stand 31 december 2024

1.262.773

Stand 31 december 2024

374.245

Jaarverslag 2024 GR MARN

Schulden aan openbare lichamen Ondanks het uittreden van gemeente West Maas en Waal blijft zij recht houden op de jaarlijkse uitkering van de bestemmingsreserve. Het onderdeel waar ze recht op hebben is naar de schulden verplaatst en zal gedurende het restant van de looptijd jaarlijks worden uitgekeerd. Eind 2024 bedraagt de restantschuld nog een bedrag Voorziening

Passiva

werkelijke 2023

VLOTTENDE PASSIVA

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Overige schulden < 1 jaar

80.590

198.457

80.590

198.457

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden < 1 jaar

Bedrag

werkelijke 2024

beginbalans

mutaties

eindbalans

1 januari 2024

30.851

Gedeelte aflossing WMW 2022

Onttrekkingen

15.425

Gedeelte rente WMW 2022

15.440

- 15.440

Gedeelte aflossing WMW 2023

26.211

- 26.211

Gedeelte rente WMW 2023

14.583

- 14.583

Gedeelte aflossing WMW 2024

27.068

Uit te keren dividendbelasting 2021

76.500

- 76.500

van € 374.200. Er is in 2024 € 28.000 afgelost.

Linku uren website december 2023

3.527

- 3.527

Kosten standaardbankverklaringen 2023

188

- 188

Voorzieningen

Accountantskosten 2023

9.559

- 9.559

Accountantskosten 2024

9.559

We hebben één voorziening voor de apparaatskosten uittreding gemeente West Maas en Waal. Deze voorziening is voor een periode van vijf jaar gevormd. In 2024 is hier een bedrag van € 15.425.

Gedeelte aflossing WMW 2025

27.952

Gedeelte rente WMW 2024

13.699

Overheid Meerkeuzepolis 2025

- 303

303-

Avalon Advies

2.614

198.457

- 117.867

80.590

Dotaties Stand 31 december 2024

0 15.425

25.380

- 25.380

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente-typische

Jaarverslag 2024 GR MARN

looptijd van < 1 jaar

Passiva

Overlopende passiva

De overige schulden ter grootte van € 80.600 bestaan voor € 55.000 uit nog te betalen bedragen aan de gemeente West Maas en Waal. Voor het overige betreft het nog te betalen accountantskosten en overige advieskosten.

werkelijke 2024

Rente leningen O/G

werkelijke 2023

9.039

9.672

9.039

9.672

Overlopende passiva Dit betreft het deel van de rentelast van de langlopende lening voor 2024. Niet uit balans blijkende rechten en verplichtingen Er is geen sprake van niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen.

Jaarverslag 2024 GR MARN

3.6

Overzicht van baten en lasten

B/L

Onderstaand het overzicht van baten en lasten over 2024 per taakveld. Per taakveld lichten we de afwijkingen toe.

module

Afvalverwerking

categorie

Baten

243.841

243.842

259.570

56.723

300.564

300.565

316.293

Ondersteuning Marn+ (reservering)

Incidentele baten

0 545.883

43.670 15.425

15.425

1.691.095

15.425

545.883

1.991.659

315.990

862.176

Gedeelte rente ontvangen van ARN B.V. voor WMW

13.699

14.583

Rente

18.711

19.969

Vereveningsbijdrage transportkosten

56.723

89.133

91.275

60.500

40.999

38.302

19.332

Totaal Afvalverwerking Bijdrage circulaire raad en circelstad Ondersteuning Marn+ Overige goederen en diensten Personeel

73.073

69.277

174.572

171.875

149.108

Ondersteuning Marn+

47.698

75.000

Onvoorzien

10.463

10.000

Totaal Bestuur Incidenteel

1.632.000

WM&W Totaal Incidenteel

Bestuur

rente overige

Totaal Baten

Afvalverwerking

werkelijke 2023

Rente ontvangen van ARN B.V.

Totaal Bestuur

Incidenteel

begroting 2024

Vereveningsbijdrage transportkosten

Totaal Afvalverwerking Bestuur

werkelijke 2024

Totaal Incidenteel

58.162

85.000

321.867

346.009

240.384

Totaalsaldo van baten en lasten

1.669.792

-30.018

621.792

Toevoeging reserves

-1.669.792

-621.792

30.018

Totaal Lasten

Onttrekking (vrijval) reserves

Jaarverslag 2024 GR MARN

3.6.1 Bestuur Bij bestuur worden geen inkomsten geraamd en gerealiseerd. De last zijn voor de onderdelen Circulaire raad en -stad en personeel conform begroting gerealiseerd. Dit houdt in dat we aan stichting Rijk van Nijmegen een bijdrage hebben gedaan van € 60.500 voor de circulaire raad en de circulaire stad. De personeelskosten ter grootte van € 73.100 betreffen de kosten van de secretaris en de overige ambtelijke ondersteuning. De overige kosten zijn begroot op € 38.300 en betreffen met name de raming van het tarievenonderzoek ad € 25.000 en de kosten van de accountant ad € 9.700. In 2024 is een bedrag van € 41.000 besteed. Dit is een overschrijding van het budget van € 2.700. Deze overschrijding wordt hoofdzakelijk behaald doordat het tarievenonderzoek € 2.600 duurder uitgevallen is dan geraamd.

B/L

Baten

Taakveld

categorie

Bestuur

Ondersteuning Marn+ (reservering)

Totaal Bestuur

Totaal Baten Bijdrage circulaire raad en circelstad

Lasten

Bestuur

werkelijke 2024

begroting 2024

60.500

40.999

38.302

19.332

Ondersteuning Marn+ Overige goederen en diensten Personeel

Totaal Bestuur Totaal Lasten Totaalsaldo van baten en lasten

werkelijke 2023

€0

73.073

69.277

174.572

171.875

149.108

174.572

171.875

149.108

-174.572

-171.875

-149.108

174.572

171.875

149.108

Toevoeging reserves Onttrekking (vrijval) reserves

Jaarverslag 2024 GR MARN

3.6.2 Afvalverwerking De baten betreffen de rente inkomsten van de verstrekte lening aan de ARN B.V. deze inkomsten ter grootte van € 243.800 zijn conform begroting gerealiseerd. Daarnaast bestaand de inkomsten uit het taakveld afvalverwerking uit de vereveningsbijdrage in de transportkosten. Voor 2024 moeten de volgende gemeenten daarin een bijdrage leveren van in totaal € 56.700: • € 38.900 gemeente Nijmegen • € 15.200 gemeente Beuningen • € 2.600 gemeente Wijchen Deze bijdrage wordt uitgekeerd aan de nadeelgemeenten voor eveneens € 56.700. De vereveningsbijdrage is conform begroting gerealiseerd.

verdeeld: • € 41.900 gemeente Berg en Dal • € 9.100 gemeente Druten • € 4.200 gemeente Mook en Middelaar • € 1.500 gemeente Heumen

B/L

Baten

Taakveld

Afvalverwerking

categorie

Rente ontvangen van ARN B.V. Vereveningsbijdrage transportkosten

243.841

243.842

werkelijke 2023

259.570

56.723

300.565

316.293

300.564

300.565

316.293

13.699

14.583

Rente

18.711

19.969

Vereveningsbijdrage transportkosten

56.723

89.133

91.275

89.133

91.275

Totaalsaldo van baten en lasten

-211.431

-211.432

-225.018

Toevoeging reserves

211.431

211.432

225.018

Totaal Baten Gedeelte rente ontvangen van ARN B.V. voor WMW

Totaal Afvalverwerking

De lasten van het taakveld afvalverwerking bestaan voor € 18.700 uit de rentebetaling op de lening van de BNG. Deze is conform begroting gerealiseerd. Daarnaast betalen we een deel van de van de ARN B.V. ontvangen rente door aan de gemeente West Maas en Waal. Dit is een bedrag van €13.700 en is eveneens conform begroting gerealiseerd. Ten slotte wordt naast de ontvangen vereveningsbijdrage eveneens € 56.700 uitbetaald aan de nadeelgemeenten. De uitbetaling is gerealiseerd conform begroting en is als volgt

begroting 2024

300.564

Totaal Afvalverwerking

Afvalverwerking

werkelijke 2024

Totaal Lasten

Onttrekking (vrijval) reserves

Jaarverslag 2024 GR MARN

3.6.3 Incidenteel

taakveld

categorie

Incidentele baten

Ten aanzien van de incidentele baten merken wij het volgende op. De dividenduitkering is bij het opstellen van de begroting niet bekend. Daarom wordt deze niet begroot. Voor 2024 is vanuit de ARN B.V. een dividend ontvangen van € 1,6 miljoen. Daarnaast is tevens niet begroot de rente inkomsten uit Schatkistbankieren. Omdat de marktrente in 2024 vrij snel opgelopen is, is sprake van een rentebate op Schatkistbankieren van € 43.700. Daarnaast wordt als desintegratievergoeding € 15.400 ontvangen van de gemeente West Maas en Waal. Dit bedrag hebben we conform begroting ontvangen.

Baten

Incidenteel

begroting 2024

werkelijke 2023

545.883

43.670

WM&W

15.425

1.691.095

15.425

545.883

1.691.095

15.425

545.883

Ondersteuning Marn+

47.698

75.000

Onvoorzien

10.463

10.000

58.162

85.000

58.162

85.000

Totaalsaldo van baten en lasten

-1.632.934

69.575

-545.883

Toevoeging reserves

1.632.934

Totaal Incidenteel

Incidenteel

1.632.000

rente overige

Totaal Baten

Lasten

werkelijke 2024

Totaal Incidenteel Totaal Lasten

Onttrekking (vrijval) reserves

545.883 -69.575

Als incidentele lasten is een bedrag van € 85.000 begroot. Op de post onvoorzien is € 500 meer uitgegeven dan de geraamde € 10.000. De overschrijding wordt veroorzaakt omdat de kosten voor het opstellen van de verordeningen wat hoger uitgekomen zijn dan voorzien. Daarnaast is € 75.000 begroot voor de ondersteuning van de MARN+ aan dit onderdeel is € 47.700 uitgegeven voor begeleidingsuren.

Jaarverslag 2024 GR MARN

3.6.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich in 2025 geen materiële gebeurtenissen voorgedaan met een impact op de jaarrekening 2024.

Gegevens 2024 bedragen x € 1

B. Giesendorf

Functiegegevens

Secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01-01 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,3

Dienstbetrekking?

nee

3.6.5 Publicatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Bezoldiging

De WNT is van toepassing op GR MARN. Het voor de GR MARN toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Dit betref de algemene WNT norm. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 39.875

Beloningen betaalbaar op termijn

€0

Subtotaal

€ 39.875

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 69.900

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

€ 39.875 N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2023

bedragen x € 1

B. Giessendorf

Functiegegevens

Secretaris (a.i.)

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01-07 t/m 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15542414/1