Bijlage I programmarekening 2023 - getekende versie

Gemeente Heumen

78

Programmarekening 2023

Formatie In onderstaand overzicht wordt de ontwikkeling van de formatie weergegeven. Formatie

Werkelijk 2021

Totaal¹

Fte 110,89

Werkelijk 2022

Raming 2023

Werkelijk 2023

Fte 113,02

Fte 113,76

Fte 112,97

¹ Dit is de vaste formatie, stand van zaken per eind van het betreffende jaar.

De omvang van de formatie is altijd enigszins in beweging door het jaar heen. Verschuivingen worden bijvoorbeeld veroorzaakt door bezuinigingen, toename van formatie voor nieuwe taken en ontwikkeling van functies. De formatie is toegenomen met 0,79 fte t.o.v. eind 2022. Dit is een saldo van toegenomen en afgenomen formatie op diverse functies. Er heeft o.a. uitbreiding plaatsgevonden voor de functie jeugdconsulent, de wet open overheid en beheer geo-informatie.

Personeelsbudget In onderstaand overzicht wordt de ontwikkeling van het personeelsbudget (P-budget) weergegeven: P-budget

Werkelijk 2021

Werkelijk 2022

totaal (€)

8.487.896

8.762.462

Raming 2023

9.034.194

Werkelijk 2023

9.642.975

Het P-budget bestaat uit salariskosten (salarissen, sociale lasten, tussentijdse cao-verhogingen). Ook zijn de kosten voor inlening meegenomen, in verband met tijdelijke invulling van vaste formatie en vervanging van langdurige ziekte. De raming die in de oorspronkelijke begroting 2023 is opgenomen, bedraagt € 9.034.194. De hogere kosten worden met name veroorzaakt door een in 2023 doorgevoerde CAO-aanpassing van ca. 5%; dit betekent voor 2023 in totaal ca. € 450.000 extra loonkosten. Daarnaast is voor vervanging van ziekteverzuim via de stelpost "ziektevervanging" een bedrag van € 220.000 ingezet. Voor de cao verhoging en het ziekteverzuim zijn in 2023 P-budgetten bijgeraamd. Voor 2023 bestaat 8,9% van het totale personeelsbudget (€ 855.821) uit de inzet van tijdelijke medewerkers (inhuur). In 2022 was 6,3% van het totale personeelsbudget besteed aan inhuur van tijdelijke medewerkers. Landelijk is de inhuur van externe krachten de laatste jaren opgelopen tot gemiddeld 17% van de salariskosten (VNG). De omvang van de externe inhuur is een gevolg van onder meer de huidige krapte op de arbeidsmarkt. Naast de inhuur op het budget voor vaste formatie zijn er ook mensen ingehuurd voor diverse projecten, zoals de invoering omgevingswet, plan "kanaalzone Malden", plan "Zilverberg Overasselt", plan "de Schoren Malden" en "Centrumplan Malden".

Het gaat hierbij om een bedrag van € 456.235. COMMUNICATIE

Externe communicatie De externe communicatie ondersteunt de beleidsdoelstellingen van de gemeente. Communicatie draagt voor een belangrijk deel bij aan het kenbaar en zichtbaar maken van de dienstverlening aan onze inwoners en de ontwikkelende rol van de gemeentelijke overheid. Participatie en communicatie gaan hand in hand. Dit vraagt van de hele organisatie om naar buiten te treden en contact te maken op een open en voor alle inwoners toegankelijke wijze. Het ontwikkelen van de gemeentelijke communicatie vraagt om een blijvende focus. Het team communicatie adviseert en ondersteunt bestuur en medewerkers bij de communicatie naar inwoners en pers. In 2023 hebben we voor onze communicatie naast de continue communicatie via website, gemeentepagina, sociale media en digitale nieuwsbrief ingezet op toegankelijk taalgebruik (B1 niveau). Een deel van de medewerkers heeft een schrijftraining gevolgd en alle medewerkers hebben toegang gekregen tot een schrijftool waarmee eigen teksten kunnen worden gecheckt. Daarnaast zijn inwoners over belangrijke gemeentelijke thema's extra geïnformeerd via diverse kanalen waaronder de Topic, flyers of wijkgerichte communicatie, o.a. over verkiezingen, geldproblemen, digitale dienstverlening, veiligheid (samenwerken aan een veilig buitengebied) en duurzaamheid.

In programma 3 is toegelicht welke acties zijn ondernomen voor de bij de begroting opgenomen communicatiedoelstellingen.

Gemeente Heumen

79

Programmarekening 2023

Interne communicatie Met interne communicatie dragen we er zorg voor dat medewerkers op de hoogte zijn van de bestuurlijke keuzes en van ontwikkelingen in de organisatie. Ook vinden we het van belang dat medewerkers hun inbreng kunnen hebben in de organisatie. Goede interne communicatie leidt tot betere samenwerking en ondersteunt tevens de externe communicatie. In 2023 is er veel aandacht geweest voor de organisatieontwikkeling; medewerkers namen deel in verschillende werkgroepen, gericht op: de vernieuwde huisvesting, het binden en boeien van medewerkers en de organisatievisie. Via HI! (intranet) delen medewerkers informatie en kennis met de gehele organisatie en/of in groepen. Daarnaast wordt op het intranet relevante informatie uit de organisatie gedeeld. Afstemming, kennisdeling en infomeel contact vond verder door het jaar heen met name plaats in enkele organisatiebrede bijeenkomsten met bijvoorbeeld een opruimcoach, en over 'ik weet je wachtwoord' , bij het reguliere werkoverleg en individueel in werk- en ontwikkelgesprekken, bijvoorbeeld n.a.v. het medewerkersonderzoek.

Gemeente Heumen

80

Programmarekening 2023

JURIDISCHE KWALITEITSZORG Jaarlijkse werkzaamheden De meeste activiteiten die zijn uitgevoerd in 2023 in het kader van de juridische kwaliteitszorg zijn reguliere werkzaamheden zoals commissie bezwaarschriften, klachtenbehandeling, publicatie van lokale wetgeving, controle op de regelingenbank voor onze lokale wetgeving, op collegevoorstellen en op het contractregister. Bestuur en medewerkers zijn ondersteund door de jurist algemene juridische zaken en de juridisch controller. Een aantal ondersteuningsvragen heeft veel inzet gevraagd vanuit juridische zaken, zoals de advisering rondom de procedure bij de Autoriteit Consument en Markt (ACM) over het sportcentrum Malden en de opvang van Oekraïners. Kwaliteitsaudit collegevoorstellen Jaarlijks houden de controller bedrijfsvoering en de juridische controller een audit om de (juridische) kwaliteit van de collegevoorstellen in de organisatie te verbeteren. Daarbij wordt vooral gekeken naar de integraliteit, rechtmatigheid, formulering en volledigheid van de collegevoorstellen en de raadsvoorstellen. De jaarlijkse audit in 2023 bestond uit een bestuurderstevredenheidsonderzoek bij de collegeleden. Juridische kennisontwikkeling De training 'Gemeentewet en Algemene wet bestuursrecht voor dummies' die intern is ontwikkeld, is in 2023 opnieuw aangeboden aan medewerkers van de gemeente.

Deze training is gericht op kennisontwikkeling en bewustwording van de juridische aspecten in het werk bij de gemeente. Mandaatbesluit Er is in 2023 gewerkt aan de actualisering van het Mandaatbesluit. Gelet op de ontwikkelingen rondom de invoering van de omgevingswet loopt dit door in 2024 en zal in dat jaar de besluitvorming hierover plaatsvinden. Ontwikkeling wetgeving • De wet open Overheid (Woo) wordt sinds 2022 gefaseerd ingevoerd en is gericht op 'openbaar tenzij'. Een projectgroep werkte in 2023 aan de implementatie van de wet. • De Wet digitale overheid (Wdo) werd per 1 juli 2023 van kracht en ook deze wet wordt gefaseerd ingevoerd. In 2023 is gestart met de implementatie van de wet. De wet heeft als doel het regelen van veilig en betrouwbaar kunnen inloggen voor inwoners en bedrijven bij de (semi-)overheid. De wet stelt daarnaast open standaarden verplicht. Nederland implementeert met de wet de EU-richtlijn over toegankelijkheid van overheidswebsites en apps. INFORMATISERING EN AUTOMATISERING Informatisering en automatisering We geven invulling aan een realistische en gezonde ambitie en visie op het gebied van informatievoorziening zoals opgesteld in het informatiebeleidsplan, Digitale agenda 2020-2024.

In het samenwerkingsverband ICT Rijk van Nijmegen (iRvN), passen we zoveel mogelijk standaarden toe en maken gebruik van landelijke generieke voorzieningen, zoals de Gemeentelijke Gemeenschappelijke Infrastructuur (GGI), om zo zorg te dragen voor veilige en betrouwbare ICT-voorzieningen. Ook wordt aangesloten bij landelijke aanbestedingen en wordt tevens de samenwerking opgezocht met regiogemeenten waar dit kan. Voorbeelden van projecten m.b.t. informatisering in 2023 Regionale aanschaf en implementatie nieuwe veilig mailen oplossing en anonimiseringstool i.v.m. Wet Open Overheid Overgang applicaties naar de Cloud, zoals de applicaties voor de personeelsadministratie en het afsprakensysteem Noodzakelijke technische updates (Oracle en Windows) Nieuw betaalsysteem voor burgerzaken Overbrengen bouwtekeningen e-depot voor digitale archivering Actualisatie en opstellen van informatiebeleidsplan 2024-2027 en informatiebeveiligingsbeleid 2024-2028

Gemeente Heumen

81

Programmarekening 2023

Projecten m.b.t. huisvesting In relatie tot de nieuwe huisvesting zijn een aantal projecten in gang gezet en gerealiseerd in 2023. De beveiligde zone van het gemeentehuis is herzien en hiervoor is nieuwe software en hardware aangeschaft. Hiermee kan de gemeente de beveiligde zone beter afschermen van het publieke gedeelte. Ook zijn in 2023 zijn de hybride werkplekken uitgebreid en zijn de vergaderruimtes voorzien van nieuwe audio- visuele apparatuur. Informatiebeveiliging en privacy Het belang van een veilige en beschikbare digitale overheid neemt in deze tijd alleen maar toe. Inwoners moeten te allen tijde op kunnen vertrouwen dat de overheid alles in het werk stelt om te voorkomen dat vertrouwelijke informatie in verkeerde handen valt en om te voorkomen dat de bedrijfscontinuïteit wordt verstoord. Maar ook dat persoonlijke informatie veilig is bij onze organisatie en dat wij deze informatie alleen conform de richtlijnen van de AVG en andere wetgeving gebruiken, met voor informatiebeveiliging als basis het normenkader de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). De jaarlijks terugkerende ENSIA (landelijke audit informatiebeveiliging) hebben we in 2023 over het jaar 2022 met een positief resultaat afgerond. Daarnaast is er onderzoek gedaan naar ons interne autorisatiebeheer en de aanbevelingen worden in 2024 opgepakt.

Regionaal zetten we in samenwerking met iRvN en de deelnemende gemeenten ons in om onze ICTinfrastructuur zo veilig mogelijk te maken en te houden en stellen we waar kan regionale procedures op. Zo is in 2023 het regionale wachtwoordenbeleid aangescherpt en is de beveiliging van ons netwerk getest via een terugkerend evenement “Hack Nijmegen” door studenten van de Radboud Universiteit. Daarnaast is de fysieke beveiliging van het gemeentehuis uitgetest door middel van een Mystery Guest onderzoek. Tot slot een terugkerend essentieel thema in het jaarplan informatiebeveiliging en privacy is bewustwording. Zo zijn er richtlijnen opgesteld voor het gebruik van AI en is er een gastspreker geweest over Cybercrime en het belang van sterke wachtwoorden. Ook is er een E-learning over informatiebeveiliging en privacy gelanceerd en door het MT verplicht gesteld voor alle (nieuwe) medewerkers. Daarnaast zijn in 2023 diverse aanbevelingen opgevolgd, zo werd er in verschillende teams kopieën van ID-bewijzen gemaakt en bewaard, terwijl hier geen wettelijke grondslag voor was. Werkprocessen zijn aangepast zodat deze documenten niet meer bewaard worden en heeft het college besloten dat “niet openbare informatie, met inbegrip van persoonsgegevens, per direct, niet meer in papieren vorm buiten het gemeentehuis gebracht mag worden.”

Informatiebeheer Ook in 2023 hebben we het zaaksysteem, Djuma, doorontwikkeld. Djuma ondersteunt veel processen in de organisatie en bijna alle medewerkers van onze organisatie maken gebruik van dit systeem voor het beheren van documenten en informatie. Tevens zijn we doorgegaan met de sanering van het oude archiefsysteem, Corsa, zodat oude informatie beter terug te vinden is, tijdig wordt vernietigd of overgebracht naar de archiefplaats in Nijmegen. Het project om de bouwdossiers te digitaliseren is in 2023 zo goed als afgerond. De dossiers zijn in het e-depot (digitaal archief) van het Regionaal archief Nijmegen (RAN) geplaatst. We hebben hiernaast het archief van 1990-1999 overgebracht naar de archiefplaats in Nijmegen. Tot slot hebben we gezorgd dat de processen en sjablonen voor de Omgevingswet zijn ingericht in zaaksysteem Djuma. HUISVESTING In 2023 zijn zogenaamde quick wins uitgevoerd, waarbij de werkruimtes zijn aangepast ter ondersteuning van hybride werken en samenwerken. Er is een open pantry gecreëerd op de 2e etage, er zijn in de vides geluidswerende maatregelen genomen in de vorm van plantenbakken. Er zijn overlegruimten en spreekkamers bijgemaakt en ingericht met nieuw meubilair en audiovisuele middelen. De beveiligde zone (werkruimte) is voorzien van nieuwe software en hardware voor toegangscontrole en er zijn teams/belruimten gecreëerd en ingericht.

Gemeente Heumen

82

Programmarekening 2023

VOORKOMEN VAN FRAUDE, MISBRUIK, ONEIGENLIJK GEBRUIK EN OVERIGE ONREGELMATIGHEDEN Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Heumen is zich bewust van inherente risico’s van fraude die, zowel intern als extern, worden gelopen bij het uitvoeren van de gemeentelijke taken. Het college heeft in 2023 een frauderisicoanalyse opgesteld om de risicogebieden te identificeren en bewustwording te creëren. Vanuit de bedrijfsvoering is er verhoogde aandacht voor de inrichting van onze administratieve organisatie en interne beheersing (AO/IB) ten aanzien van de geïdentificeerde risicogebieden en tevens worden de relevante geldstromen/processen betrokken in de verbijzonderde interne controles (VIC) die gedurende het jaar worden uitgevoerd. Stakeholders van de gemeente moeten er op kunnen vertrouwen dat wij op een betrouwbare, eerlijke en zorgvuldige manier zaken doen. De gemeente beschikt over een uitgebreid scala aan zogenaamde soft controls. Iedere medewerker van de gemeente Heumen legt bij indiensttreding een ambtseed of ambtsbelofte af en overlegt een verklaring omtrent gedrag. Daarnaast beschikt Heumen over vastgestelde regeling en gedragscodes, onder andere op het gebied van nevenwerkzaamheden en financiële belangen, welke openbaar beschikbaar zijn.

De gemeente Heumen beschikt daarnaast over een regeling melden vermoeden misstanden en in de organisatie is een vertrouwenspersoon en meldpunt ingesteld waarbij eventuele misstanden vertrouwelijk kunnen worden gemeld. Onze (financiële) processen en systemen kenmerken zich door de aanwezigheid van functiescheidingen, zogenaamd hard controls. Hiermee voorkomen we dat slechts één persoon ongecontroleerd transacties of verplichtingen kan aangaan, autoriseren, verwerken en afwikkelen en/of zelfstandig toegang heeft tot activa. Ondanks alle beheersingsmaatregelen resteert het risico dat management of directie maatregelen doorbreekt en het risico van samenspanning tussen medewerkers. Transparante besluitvorming, de governance structuur, een open cultuur waarbij we elkaar durven aan te spreken, de aanwezigheid van een vertrouwenspersoon om nietinteger handelen (anoniem) te melden, periodieke interne en externe audits op de naleving van beheersingsmaatregelen dragen er toe bij dat onregelmatigheden worden gesignaleerd. De afgelopen jaren zijn er regelmatig berichten in de media over cyberaanvallen, gevallen van ransomware en datalekken. Informatiebeveiliging vanuit de perspectieven continuïteit, fraude en privacy heeft een hoge prioriteit.

Tijdens de dagelijkse bedrijfsvoering vinden controles plaats om vast te stellen of gewerkt wordt volgens de daarover gemaakte afspraken, waaronder de diverse protocollen voor informatiebeveiliging. Daarnaast beoordelen de security en privacy officer de kwaliteit en naleving van de getroffen beheersingsmaatregelen. Periodiek wordt de beheersing van informatiebeveiliging getoetst, zowel intern, maar ook extern vanuit de sector. Eventuele verbeterpunten vormen de input voor verdere aanscherping en/of naleving van het informatiebeveiligingsproces. Conclusie Het college is van mening dat, met alle analyses en getroffen beheersingsmaatregelen, de risico’s met betrekking tot een beheerste en integere bedrijfsvoering inzichtelijk zijn en op een adequate wijze aandacht krijgen.

Gemeente Heumen

83

Programmarekening 2023

Gemeente Heumen

84

Programmarekening 2023

Paragraaf lokale heffingen ALGEMEEN Hieronder treft u een overzicht aan van de onderdelen die de paragraaf lokale heffingen volgens artikel 19 van de financiële verordening (artikel 212 Gemeentewet) dient te bevatten: • • • • •

Het beleid ten aanzien van de lokale heffingen; De gerealiseerde opbrengsten per lokale heffing; Een overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen Een aanduiding van de lokale belastingdruk; Het kwijtscheldingsbeleid.

In deze paragraaf zullen wij nader op de verschillende onderdelen ingaan. BELEID LOKALE HEFFINGEN Op grond van de Gemeentewet heeft de gemeente de mogelijkheid belastingen en rechten te heffen. Deze mogelijkheid is in het leven geroepen om de gemeente te voorzien van eigen inkomsten. Een eigen lokaal belastinggebied van voldoende omvang is van essentieel belang voor de financiële zelfstandigheid van gemeenten. In de situatie van de gemeente Heumen worden de volgende belastingen en rechten geheven: • Onroerende zaakbelastingen; • Hondenbelasting; • Brede rioolheffing; • Afvalstoffenheffing en reinigingsrechten; • BIZ (Bedrijven investeringszone) • Marktgelden; • Lijkbezorgingsrechten; • Leges. We onderscheiden opbrengsten als algemene dekkingsmiddelen (belastingen) en opbrengsten die direct dienen ter dekking van gemaakte kosten (rechten). Tot de eerste categorie behoren de onroerende zaakbelastingen en hondenbelasting. De overige belastingen en rechten behoren tot de tweede categorie, ook wel bestemmingsheffingen genoemd. OPBRENGSTEN LOKALE HEFFINGEN In onderstaand cirkeldiagram zijn de opbrengsten van de verschillende belastingen en rechten in 2023 weergegeven. De opbrengsten van de gemeentelijke belastingen en heffingen 2023 bedragen € 8.761.200.

Gemeente Heumen

85

Programmarekening 2023

ONROERENDE ZAAKBELASTINGEN Algemeen Onder de naam onroerende zaakbelastingen (OZB) worden twee directe belastingen in het geval van nietwoningen geheven: een gebruikersbelasting en een eigenarenbelasting. Als onroerende zaken in hoofdzaak tot woning dienen wordt alleen een eigenarenbelasting geheven. Tarieven Voor de heffing van de onroerende zaakbelastingen 2023 is uitgegaan van de waarde op 1 januari 2022. De heffing heeft plaatsgevonden op grond van een percentage van de WOZ-waarde, dat per 1 januari 2022 is vastgesteld. De ontwikkeling van de OZB tarieven in de periode van 2019 tot en met 2023 ziet er als volgt uit: Tarief eigenaren woningen Tarief eigenaren niet-woningen Tarief gebruikers niet-woningen

2019 0,1717% 0,3118% 0,2351%

2020 0,1594% 0,3097% 0,2331%

2021 0,1542% 0,3504% 0,2658%

2022 0,1407% 0,3581% 0,2758%

2023 0,1249% 0,3640% 0,2804%

De percentages hebben betrekking op de WOZ-waarde. Opbrengsten De opbrengsten van de onroerende zaakbelastingen 2019 tot en met 2023 zijn in onderstaand overzicht gespecificeerd weergegeven naar OZB eigenaren en OZB gebruikers.

OZB eigenaren woningen/niet woningen OZB gebruikers niet woningen

2019 4.079.664 449.101

2020 4.099.404 434.129

2021 4.305.896 538.201

2022 4.337.437 517.392

2023 4.368.181 546.577

Totaal opbrengsten OZB

4.528.765

4.533.533

4.844.097

4.854.829

4.914.758

+0,35%

+0,11%

+6,85%

+0,22%

Toe-/afname opbrengst

+1,23%

HONDENBELASTING Algemeen De hondenbelasting is een algemene belasting, waarvan de opbrengst ten goede komt aan de algemene middelen. Bij de invoering van de belasting in 1994 heeft de gemeente er voor gekozen de opbrengst uit de hondenbelasting aan te merken als algemeen dekkingsmiddel. Tarieven De gemeente Heumen kent een tarief per hond (ongeacht het aantal) en een kenneltarief. Onderstaande tabel geeft een weergave van de ontwikkeling van de tarieven in de periode van 2019 tot en met 2023.

Tarief per hond Kenneltarief

€ €

2019 80,00 344,00

€ €

2020 81,20 349,15

€ €

2021 90,80 390,60

€ €

2022 92,15 396,45

€ €

2023 94,35 405,95

Opbrengsten De opbrengsten betreffende de belasting voor honden en kennels bedragen over 2023 € 148.915.

Gemeente Heumen

86

Programmarekening 2023

BREDE RIOOLHEFFING Algemeen Het tarievenbeleid voor de heffing van de rioolrechten is vastgesteld door de raad met de vaststelling van het Gemeentelijk Rioleringsplan. Vanaf 2010 mogen gemeenten echter geen rioolrechten meer heffen. Onder de naam “brede rioolheffing” wordt belasting geheven van degene die bij het begin van het belastingjaar het genot heeft krachtens eigendom, bezit of beperkt recht van een eigendom, dat direct of indirect is aangesloten op de gemeentelijke riolering. Beleid ten aanzien van het rioolrecht: • Kostendekkend te heffen waarbij de compensabele BTW, conform de richtlijnen, als kostenpost opgenomen wordt. • De lasten uit nieuwe investeringen pas in het tarief op te nemen nadat de investering is gerealiseerd. Opbrengsten De opbrengsten brede rioolheffing bedragen over 2023 € 1.279.017. Kosten De kosten brede rioolheffing bedragen over 2023: Omschrijving kosten Reiniging openbare ruimte (straatgoten en bladruimen) Waterhuishouding Kapitaallasten Interne uren doorbelasting Onttrekking bestemmingsreserve riolering egalisatie tarieven Energie Kolken Onderhoud rioolstelsel Drukriolering Beleidsadvisering Uitvoeringskosten belastingsamenwerking BTW compensatiefonds Dotatie voorziening (sluitpost) Totaal

Bedrag 130.302 48.506 301.777 138.158 -36.035 90.370 50.380 173.195 121.990 47.526 42.703 214.667 -44.522 1.279.017

Tarieven De ontwikkeling van de rioolheffing ziet er in de periode van 2019 tot en met 2023 als volgt uit: Tarief per perceel

€

2019 159,85

€

2020 159,85

€

2021 159,85

€

2022 159,85

€

2023 163,35

De baten en lasten van de instandhouding van het rioleringsstelsel alsmede de exploitatie hiervan worden afgewikkeld via het rioleringsfonds. Dit fonds wordt beschouwd als een egalisatiefonds en de stand van het fonds fluctueert met de baten en lasten. Kostendekkendheid Taakveld

Omschrijving

Kosten

2.1 5.7 7.2

Verkeer en vervoer Openbaar groen Rioleringen Totaal

129.616 45.607 1.054.883 1.230.106

Toerekening overhead 686 2.898 45.327 48.911

Totale kosten 130.302 48.505 1.100.210 1.279.017

Opbrengst

1.279.017 1.279.017

Kostendekkendheid

100%

Bij de vaststelling van de begroting is het uitgangspunt bij de tariefstelling, dat 100% kostendekkendheid wordt gerealiseerd. De totale werkelijke uitgaven voor rioolbeheer, watergangen en straatgoten vegen zijn in 2023 echter afgerond € 135.000 lager uitgevallen.

Gemeente Heumen

87

Programmarekening 2023

Belangrijkste oorzaak: -

Lagere kosten rioolbeheer omdat er het afgelopen jaar onvoldoende capaciteit beschikbaar was om onderhoud 2023 uit te kunnen voeren. Initiatieven van derden hebben voorrang gekregen. Lagere kosten straatgoten vegen door lagere advieskosten en kosten verwerking afval Lagere kosten watergangen door minder kosten slotenmaaisel

De onderuitputting van € 135.000 op de kosten riolering en watergangen wordt zoals gebruikelijk extra gedoteerd c.q. minder onttrokken aan de voorziening onderhoud rioleringsstelsel zodat het geheel 100% kostendekkend is. AFVALSTOFFENHEFFING EN REINIGINGSRECHTEN Algemeen Ter bestrijding van de kosten die voor de gemeente verbonden zijn aan het beheer van huishoudelijke afvalstoffen (GFT-, rest- en grof huisafval) heeft de gemeente op grond van artikel 15.33 van de Wet Milieubeheer een afvalstoffenheffing ingesteld. De afvalstoffenheffing kan niet worden geheven voor de inzameling van bedrijfsafvalstoffen, ook al kunnen deze qua samenstelling vergelijkbaar zijn met huishoudelijke afvalstoffen. Hiervoor wordt in de gemeente Heumen op grond van artikel 229, eerste lid onderdelen a en b, een reinigingsrecht geheven. De belasting voor de afvalstoffenheffing wordt gebaseerd op het daadwerkelijk gebruik van een perceel waarvoor de gemeente een inzamelplicht voor huishoudelijke afvalstoffen heeft. Bij de reinigingsrechten is het gebruik maken van de dienst die de gemeente verricht belastbaar. In de jaren ’70 van de vorige eeuw is de afvalstoffenheffing ingevoerd om heffing mogelijk te maken ook als geen gebruik werd gemaakt van de gemeentelijke inzameldienst, maar de gemeente haar inzamelplicht ten aanzien van het perceel wel nakwam.

Opbrengsten De opbrengsten afvalstoffenheffing en reinigingsrechten bedragen over 2023 € 1.609.931. Kosten De kosten afvalstoffenheffing en reinigingsrechten bedragen over 2023: Omschrijving kosten Inzameling en verwerking Kosten milieustraten Beheer en infovoorziening Interne uren doorbelasting afvalbeheer Kapitaallasten Uitvoeringskosten belastingsamenwerking Zwerfvuil reiniging openbare ruimte Kosten kwijtschelding gemeentelijke belastingen BTW compensatiefonds Egalisatiereserve afvalstoffenheffing (sluitpost) Totaal

Bedrag 576.441 255.775 174.080 123.584 37.158 42.703 78.232 41.253 260.000 20.705 1.609.931

Kostendekkendheid Taakveld

Omschrijving

Kosten

2.1 6.3 7.3

Verkeer en vervoer Inkomensregelingen Afval Totaal

67.350 41.253 1.453.635 1.562.238

Toerekening overhead 10.882 36.811 47.693

Totale kosten 78.232 41.253 1.490.446 1.609.931

Opbrengst

Kostendekkendheid

1.609.931 1.609.931

100%

Uit bovenstaande gegevens blijkt dat de opbrengsten de kosten 100% dekken. Wel is er een bedrag van € 20.705 toegevoegd aan de egalisatiereserve (er was een onttrekking geraamd van € 22.000).

Gemeente Heumen

88

Programmarekening 2023

Het voordeel op de kosten en opbrengsten komt met name door: • De kosten inzameling en beheer en infovoorziening waren lager dan begroot (ca. € 9.000). Dit betrof met name de kosten inzameling kringloop die lager was dan geraamd. • De vergoedingen vanuit het afvalfonds waren ruim € 20.000 hoger dan geraamd. • De kosten kwijtschelding waren ca. € 9.000 lager dan geraamd. • De opbrengsten afvalstoffenheffing waren € 5.000 hoger. Door deze voordelen kon er worden toegevoegd aan de egalisatievoorziening i.p.v. een onttrekking. Dekking van de kosten van afvalbeheer vindt plaats via de afvalstoffenheffing. Bij de berekening van het tarief voor 2023 was uitgegaan van een kostendekking van 100%. De egalisatievoorziening kan worden gebruikt bij tegenvallers op het gebied van afvalbeheer waardoor de 100% kostendekking gehandhaafd kan blijven. BEDRIJVEN INVESTERINGSZONE (BIZ) Algemeen Onder de naam BIZ-bijdrage wordt een directe belasting geheven van eigenaren en gebruikers ter bestrijding van de kosten die zijn verbonden aan activiteiten in de openbare ruimte en op internet, die zijn gericht op het bevorderen van de leefbaarheid of de veiligheid in de bedrijveninvesteringszone of de ruimtelijke kwaliteit of de economische ontwikkeling van de bedrijveninvesteringszone. De verordeningen zijn van toepassing op het gebied van het Winkelcentrum Malden en de Hema.

Tarieven De BIZ-bijdrage voor de gebruikers is ingesteld voor een periode van 5 jaar (2022 – 2026). In de raadsvergadering 6 oktober 2022 heeft uw raad ingestemd met een nieuwe BIZ verordening eigenaren voor de periode van 3 jaar (2023 – 2025). De BIZ-bijdrage bedraagt voor zowel eigenaren als gebruikers 0,15% van de WOZ waarde, met dien verstande dat per belastingobject een bedrag zal worden geheven van ten minste € 150,en ten hoogste € 750,-. Kostendekkendheid De kosten van de extra belastingheffing betreffen de uitvoeringskosten (perceptiekosten) van Munitax en interne ambtelijke uren (kosten 2023: € 3.288). De BIZ opbrengst bedraagt over 2023 € 50.635. Deze is uitgekeerd als subsidie aan de stichting. MARKTGELDEN Algemeen Deze heffing van rechten betreft het gebruik van enig gedeelte van openbare gebouwen, terreinen, pleinen of straten, die door ons voor het houden van markten zijn aangewezen. Kosten De kosten met betrekking tot de marktgelden van de weekmarkt Malden (inclusief de ambtelijke uren ad. € 2.913 en overhead) bedragen over 2023 € 5.011. Opbrengsten De opbrengsten met betrekking tot de marktgelden van de weekmarkt Malden bedragen over 2023 € 3.713. Kostendekkendheid Taakveld

Omschrijving

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Kosten 3.228

Toerekening overhead 1.783

Totale kosten

Opbrengst 5.011

3.713

Kostendekkendheid 74,1%

Uit bovenstaande gegevens blijkt dat de opbrengsten de kosten voor 74,1% dekken.

Gemeente Heumen

89

Programmarekening 2023

LIJKBEZORGINGSRECHTEN Algemeen Onze gemeente heft rechten voor het gebruik van de begraafplaats en voor het verlenen van diensten in verband met de begraafplaats. Kosten In het onderstaande overzicht zijn op hoofdlijnen de gemaakte kosten van de lijkbezorging en het onderhoud van de begraafplaats voor 2023 weergegeven. Kosten inzake het begraven en bijzetten columbarium Onderhoud en instandhouding begraafplaats Kapitaallasten Urentoerekening incl. overhead Totaal kosten lijkbezorging

€ € € € €

12.064 20.351 5.694 45.796 83.905

Tarieven Uitgangspunt voor de exploitatie van de begraafplaats betreft de kostendekkendheid. Dit houdt in dat alle lasten dienen te worden opgebracht met de te verwachten baten. Opbrengsten De opbrengsten lijkbezorgingsrechten bedragen over 2023 € 70.865. Kostendekkendheid Taakveld

Omschrijving

7.5

Begraafplaatsen

Kosten 73.815

Toerekening overhead 10.090

Totale kosten

Opbrengst 83.905

€ 70.865

Kostendekkendheid 84,5%

Uit bovenstaande gegevens blijkt dat de opbrengsten de kosten voor 84,5% dekken. Er zijn in 2023 minder begrafenissen geweest dan vooraf geraamd.

Gemeente Heumen

90

Programmarekening 2023

LEGES Algemeen Leges kunnen worden geheven voor door het gemeentebestuur geleverde diensten. Deze diensten kunnen enerzijds van zuiver administratieve aard zijn zoals het verlenen van vergunningen, afgeven van bewijzen, en anderzijds kunnen de diensten bestaan uit onderzoek, controle en soortgelijke maatregelen in het belang van de betrokkene. Kostendekkendheid De tarieventabel voor de heffing van leges is opgebouwd uit 3 titels: Algemene dienstverlening Dienstverlening vallend onder bouwen, milieu en leefomgeving Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijnen. Volgens artikel 229b van de Gemeentewet mogen de geraamde baten de geraamde lasten niet overstijgen. Per titel van de tarieventabel van de legesverordening wordt in onderstaande overzichten aangegeven in welke mate de geraamde lasten worden betrokken in de heffing van leges. De opslag voor kosten van overhead is uitsluitend toegepast op de directe personeelskosten. Algemene dienstverlening Omschrijving

0.2 1.2 2.1 6.2

Burgerzaken APV vergunningverlening Kabels en leidingen Gehandicaptenparkeerkaart Totaal

Kosten

% in heffing

391.865 70.079 35.764 129.747 627.455

40% 9% 68% 6%

Bedrag in heffing

Toerekening overhead

Totale kosten

Opbrengst

156.097 6.307 24.364 7.637 194.405

38.545 3.652 11.239 3.721 57.157

194.642 13.032 43.029 14.227 264.930

199.131 4.998 29.538 3.820 237.487

Bedrag in heffing 32.905 506.891 539.796

Toerekening overhead 12.492 29.321 41.813

Totale kosten

Opbrengst

Bedrag in heffing 6.307 34.763 41.070

Toerekening overhead 3.652 792 4.444

Totale kosten

Kostendekkend heid

94,4%

Dienstverlening vallend onder bouwen, milieu en leefomgeving Omschrijving

8.1 8.3

Ruimtelijke ordening Wonen en bouwen Totaal

Kosten

% in heffing

416.476 517.772 934.248

4% 98%

45.397 536.212 581.609

441.950 441.950

Kostendekkend heid

76,0%

Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijnen Omschrijving

1.2 6.1

APV drank en horeca Kinderopvang Totaal

Kosten

% in heffing

70.079 56.185 126.264

9% 60%

9.959 35.555 45.514

Opbrengst

809 3.120 3.929

Uit bovenstaande gegevens blijkt dat de opbrengsten de aan leges toerekenbare kosten voor 84,6% dekken. DE VERDELING VAN DE DRUK VAN DE BELASTINGEN OVER ÉÉN- EN MEERPERSOONS HUISHOUDINGEN EN BEDRIJVEN Om de belastingdruk voor de diverse bevolkingsgroepen en belanghebbenden tot uitdrukking te brengen maken we in dit overzicht onderscheid in eigenaren en gebruikers van woningen en eenpersoons- en meerpersoonshuishoudens. Voor het opstellen van dit overzicht maken we gebruik van de volgende uitgangspunten: 1. Gemiddelde WOZ waarde woning 2020: € 303.000 (peildatum 1-1-2019) Gemiddelde WOZ waarde woning 2021: € 319.000 (peildatum 1-1-2020). Gemiddelde WOZ waarde woning 2022: € 351.000 (peildatum 1-1-2021). Gemiddelde WOZ waarde woning 2023: € 396.000 (peildatum 1-1-2022). 2. Afvalstoffenheffing (inclusief 26 huisvuilzakken). 3. De heffing van de hondenbelasting wordt niet gerekend tot het totale overzicht voor de belastingdruk.

Gemeente Heumen

91

Programmarekening 2023

Kostendekkend heid

8,6%

De lastendruk 2023 is ten opzichte van 2022 toegenomen met gemiddeld 1,0% en in absolute zin met € 8,54 voor de eenpersoonshuishoudens. Voor de meerpersoonshuishoudens is de lastendruk in 2023 toegenomen met 1,1% en in absolute zin met € 10,19. KWIJTSCHELDINGSBELEID Op grond van de Gemeentewet is de gemeente bevoegd om (gehele of gedeeltelijke) kwijtschelding van gemeentelijke heffingen te verlenen. De regels voor het behandelen van kwijtscheldingsverzoeken worden bepaald door de rijksoverheid. Of de aanvrager ook inderdaad in aanmerking komt voor kwijtschelding wordt getoetst aan deze normen en hangt af van zijn persoonlijke financiële situatie (loon/salaris/uitkering/pensioen/ huur/premies/kosten levensonderhoud/ vermogen e.d.). In 2023 is er voor een bedrag van € 41.253 (in 2022 was dit € 37.071) aan kwijtschelding van gemeentelijke belastingen verleend. Er hebben 195 (in 2022: 113) personen vooraf automatisch kwijtschelding gekregen. Daarnaast hebben 88 (in 2022: 94 en in 2021: 62) personen zelf kwijtschelding aangevraagd en gekregen. In totaal zijn er dus 283 (in 2022: 207 en in 2021: 307) toegekende kwijtscheldingsverzoeken geweest.

Gemeente Heumen

92

Programmarekening 2023

Paragraaf verbonden partijen Verbonden partijen zijn privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties waarin onze gemeente zowel een bestuurlijk als financieel belang heeft. Nu volgt eerst een compact totaaloverzicht van de verbonden partijen en daarna per verbonden partij detailinformatie. verbonden partij GGD IBO MGR DRAN DAR MARN ODRN RBT ANV VRGZ VVE Maldensteijn GMR Euregio Munitax BNG Vitens

Gemeente Heumen

rechtsvorm gemeenschappelijke regeling gemeenschappelijke regeling gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringsorganisatie vennootschap gemeenschappelijke regeling gemeenschappelijke regeling stichting gemeenschappelijke regeling vereniging gemeenschappelijke regeling openbaar lichaam gemeenschappelijke regeling vennootschap vennootschap

93

programma Sociale leefomgeving Sociale leefomgeving Sociale leefomgeving, Bestuur en organisatie Sociale leefomgeving Fysieke leefomgeving Fysieke leefomgeving Fysieke leefomgeving Fysieke leefomgeving Fysieke leefomgeving Fysieke leefomgeving, Sociale leefomgeving Bestuur en organisatie Bestuur en organisatie Bestuur en organisatie Bestuur en organisatie Bestuur en organisatie

Programmarekening 2023

1. Naam

Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Gelderland-Zuid (GGD)

2. Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

3. Vestigingsplaats

Nijmegen en Tiel

4. Doelstelling

De GGD is onze partner op het gebied van gezonde jeugd, richt zich op preventie in het sociaal domein, werkt samen met andere partijen aan sociale veiligheid en levert een bijdrage aan een veilige en gezonde leefomgeving.

5. Deelnemers

Berg en Dal, Beuningen, Buren, Culemborg, Druten, Heumen, Maasdriel, Neder-Betuwe Nijmegen, Tiel, West- Betuwe, West Maas en Waal, Wijchen en Zaltbommel. Sociale leefomgeving

6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang

Deelnemende gemeenten hebben ieder een zetel in het Algemeen bestuur. Het stemgewicht per gemeente is afhankelijk van het aantal inwoners. 2,6%

9. Bijdrage Gemeente Heumen

€ 972.640

10. Eigen vermogen, ultimo

2023: € 3.144.000 2022: € 2.547.000 2023: € 28.945.000 2022: € 22.217.000 2023: € 260.000 2022: € 524.000 www.ggdgelderlandzuid.nl

11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat

Instituut Bijzonder Onderzoek Regio Gelderland-Zuid (IBO) Gemeenschappelijke regeling met centrumgemeente Wijchen Het opsporen van uitkeringsfraude middels uitvoering van bijzonder onderzoek. Berg & Dal, Beuningen, Druten, Heumen en Wijchen Sociale leefomgeving De gemeente Wijchen is als centrumgemeente de dagelijks bestuurder. Toezichthouder is de gemeente Berg en Dal. De vergaderingen zijn tweemaal jaarlijks voor de betreffende afdelingshoofden en portefeuillehouders van alle deelnemende gemeenten. 12,1% € 62.600 2023: € 0 2022: € 0 2023: € 160.130 2022: € 147.963 Ieder jaar worden de door IBO gemaakte kosten integraal afgerekend met de deelnemers zodat het resultaat telkens nihil is.

13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website

Gemeente Heumen

Modulair Gemeenschappelijke Regeling Rijk van Nijmegen (MGR) Gemeenschappelijke regeling Nijmegen De MGR is ingesteld om de belangen van deelnemers te behartigen: in het bijzonder op het gebied van werk, inkomen en ICT. Deze verbonden partij heeft naast uitvoerende taken ook een platformfunctie. Berg & Dal, Beuningen, Druten, Heumen, Mook en Middelaar, Nijmegen, Wijchen en West Maas en Waal. Sociale leefomgeving, Bestuur en organisatie Heumen heeft 2 van in totaal 15 zetels in het Algemeen bestuur. 3,1% € 2.617.306 2023: € 0 2022: € 0 2023: € 27.511.000 2022: € 29.665.000 2023: € 0 2022: € 0 www.werkbedrijfrvn.nl www.irvn.nl

94

Programmarekening 2023

1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat

Bedrijfsvoeringsorganisatie Doelgroepen Vervoer Regio Arnhem-Nijmegen (DRAN) Bedrijfsvoeringsorganisatie op basis van een gemeenschappelijke regeling Arnhem De gezamenlijke sturing en financiële beheersing van het doelgroepenvervoer en aanvullend vervoer. Arnhem, Berg & Dal, Beuningen, Doesburg, Druten, Duiven, Heumen, Lingewaard, Montferland, Mook & Middelaar, Nijmegen, Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rozendaal, Westervoort, Wijchen en Zevenaar Sociale leefomgeving De deelnemers wijzen uit hun midden elk één lid voor het Bestuur aan. 1,6 % € 314.359 2023: € 0 2022: € 0 2023: € 10.678.180 2022: € 10.313.756 2023: € 0 2022: € 0 www.vervoersorganisatie.nl DAR NV Naamloze vennootschap Nijmegen Door bundeling van kennis op het gebied van beleid en uitvoering het gemeentelijk afvalbeheer op een efficiënte en effectieve manier uit te voeren en de grotere schaal van de regio te benutten. Berg & Dal, Beuningen, Druten, Heumen, Mook en Middelaar, Nijmegen en Wijchen Fysieke leefomgeving Heumen neemt deel in de Algemene Vergadering van aandeelhouders. 4,11% (4.522 aandelen van de in totaal 110.000) Op basis van DVO 2023: € 13.053.000 2022: € 14.134.000 2023: € 12.154.000 2022; € 12.023.000 2023: € -414.000 2022: € 810.000 www.dar.nl Milieu en Afval regio Nijmegen Gemeenschappelijke regeling Nijmegen Het gezamenlijk maken van afspraken met de ARN over afvalinzameling en vuilverwerking.

De gemeenten Berg en Dal, Beuningen, Druten, Heumen, Mook en Middelaar, Nijmegen, West Maas en Waal, Wijchen Fysieke leefomgeving Heumen heeft 1 zetel in het Algemeen bestuur. MARN bezit 37,5% van de aandelen ARN, de besloten vennootschap die de afvalverwerkingsinstallatie in Weurt exploiteert. n.v.t. 2023: € 8.864.852 2022: € 9.094.225 2023: € 2.095.626 2022: € 2.377.875 2023: € 621.792 2022: € 625.004

13. Website

Gemeente Heumen

95

Programmarekening 2023

1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website

Gemeente Heumen

Omgevingsdienst regio Nijmegen (ODRN) Gemeenschappelijke regeling Nijmegen Kwaliteitsverbetering op het gebied van vergunningverlening en handhaving. De provincie Gelderland en de gemeenten Berg en Dal, Beuningen, Druten, Heumen, Nijmegen en Wijchen Fysieke leefomgeving Heumen heeft 1 zetel in het Algemeen bestuur. 4% € 933.689 2023: € 203.495 2022: € 443.177 2023: € 5.541.525 2022: € 4.543.120 2023: € 99.318 2022: € -613.893 www.odregionijmegen.nl RBT Arnhem Nijmegen Veluwe Stichting Elst Door middel van marketing en promotie meer bezoekers genereren die langer blijven en meer besteden en tot een herhalingsbezoek overgaan. Gemeenten in de regio Arnhem Nijmegen, en de Veluwe Fysieke leefomgeving Heumen heeft zitting in het stichtingsbestuur. Nu volgen de jaarcijfers van Toerisme Veluwe Arnhem Nijmegen (TVAN) € 23.510 2023: € 174.557 2022: € 187.371 2023: € 1.876.266 2022: € 1.903.388 2023 € - 15.076 2022: € 14.159 www.toerismevan.nl Veiligheidsregio Gelderland- Zuid Gemeenschappelijke regeling Nijmegen Realisering van goede brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening door snelle inzet van ambulances en voorbereiding en coördinatie op het gebied van rampenbestrijding 0en crisisbeheersing. Berg en Dal, Beuningen, Buren, Culemborg, Druten, Heumen, Maasdriel, NederBetuwe, Nijmegen, Tiel, West-Betuwe, West Maas & Waal, Wijchen en Zaltbommel.

Fysieke leefomgeving Het algemeen bestuur bestaat uit de burgemeesters van alle deelnemende gemeenten 3,0% € 1.373.277 2023: € 10.151.000 2022: € 7.783.000 2023: € 65.252.000 2022: € 66.131.000 2023: € 3.076.000 2022: € 1.577.000 www.vrgz.nl

96

Programmarekening 2023

1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat

Vereniging van Eigenaars gebouw Maldensteijn Vereniging Malden Onderhoud van de gezamenlijke ruimten en de verzekering van het gehele gebouw bij één verzekeringsmaatschappij. de heer R. van der Meer en de betreffende wethouder van de gemeente Heumen Sociale leefomgeving, Fysieke leefomgeving 50%/50% 33,3% € 8.333 2023: € 4.928 2022: € 3.434 2023: € 33.240 2022: € 21.660 2023: € -112 2022: € 1.494

13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website

Gemeente Heumen

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen (GMR) gemeenschappelijke regeling Arnhem De regio heeft vijf speerpunten: woningbouw, recreatie en toerisme, regionale energieopwekking, economische samenwerking en bereikbaarheid. Arnhem, Berg en Dal, Beuningen, Druten, Doesburg, Duiven, Heumen, Lingewaard, Montferland, Mook en Middelaar, Nijmegen, Overbetuwe, Renkum, Rheden, Rozendaal, Westervoort, Wijchen en Zevenaar. Bestuur en organisatie Heumen heeft zitting in het Algemeen bestuur 1,8 € 146.017 2023: €380.937 2022: €347.799 2023: € 5.298.904 2022: € 4.901.995 2023: € 197.682 2022: € 157.799. www.groene metropoolregio.nl Euregio Rhein-Waal Nederlands-Duits openbaar lichaam Kleef Grensoverschrijdende samenwerking ter verbetering en intensivering van de economie en maatschappij. 55 gemeenten en regionale overheden Bestuur en organisatie Het hoogste orgaan is de Euregioraad met 120 afgevaardigden van deelnemende leden. Heumen is hierin met twee personen vertegenwoordigd; 1 vanuit het college en 1 vanuit de raad. Gering. € 4.625 2023: € nnb 2022: € 1,747 mln 2023: € nnb 2022: € 2,917 mln 2023: € nnb 2022: € - 3.000 www.euregio.org

97

Programmarekening 2023

1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Vestigingsplaats 4. Doelstelling 5. Deelnemers 6. Relatie met programma 7. Bestuurlijk belang 8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo

Munitax Gemeenschappelijke regeling met centrumgemeente Beuningen Gezamenlijke uitvoering heffing en invordering van gemeentelijke belastingen en rechten en de Wet WOZ. De gemeenten Berg en Dal, Beuningen, Druten, Heumen en Wijchen Bestuur en organisatie De gemeente Beuningen is als centrumgemeente de dagelijks bestuurder. De vergaderingen zijn voor de betreffende afdelingshoofden en portefeuillehouders van alle deelnemende gemeenten. 12,8% € 639.000 n.v.t. n.v.t. Het nadelig resultaat wordt jaarlijks verrekend met de deelnemers. www.munitax.nl Bank Nederlandse gemeenten Naamloze vennootschap Den Haag Uitoefening van het bankbedrijf ten dienste van overheden. Gemeenten, provincies, gemeenschappelijke regelingen, politieregio’s en met overheden verbonden instellingen en bedrijven op het terrein van volkshuisvesting, openbaar nut, onderwijs en gezondheidszorg. Bestuur en organisatie Aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen welke zij bezitten (1 stem per aandeel van € 2,50 nominaal). De staat bezit 50% van de aandelen. Heumen bezit 151.515 aandelen.

13. Website

2023: € 4,7 2022: € 4,6 miljard. 2023: € 110,8 2022: € 107,5 miljard. 2023: € 254 mln 2022: € 8,2 mln www.bng.nl

1. Naam

Vitens

2. Rechtsvorm

Naamloze vennootschap

3. Vestigingsplaats

Zwolle

4. Doelstelling 5. Deelnemers

Voor de watervoorziening en het bedrijf als geheel heeft Vitens de doelstelling om volledig klimaatneutraal te gaan ondernemen. De gemeenten en provincies in het voorzieningsgebied.

6. Relatie met programma

Bestuur en organisatie

7. Bestuurlijk belang

Via het aandelenbezit is Heumen vertegenwoordigd in de Algemene vergadering van Aandeelhouders (AVA). Heumen bezit 16.023 aandelen.

11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat

8. Financieel belang 9. Bijdrage Gemeente Heumen 10. Eigen vermogen, ultimo 11. Vreemd vermogen, ultimo 12. Financieel resultaat 13. Website

Gemeente Heumen

2023: € 677,7 mln 2022: € 649,5 mln 2023: € 1.659,7 mln 2022: € 1.446,6 mln 2022: € 27,2 mln 2021: € 8,2 mln www.vitens.nl

98

Programmarekening 2023

Paragraaf grondbeleid ALGEMEEN Inleiding De paragraaf grondbeleid is één van de verplichte paragrafen volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten van 17 januari 2003. In artikel 16 van dit besluit is bepaald dat de paragraaf het grondbeleid tenminste bevat: a. een visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programma’s die zijn opgenomen in de begroting; b. een aanduiding van de wijze waarop de gemeente het grondbeleid uitvoert; c. een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie; d. een onderbouwing van de geraamde winstneming; e. de beleidsuitgangspunten omtrent de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico’s van de grondzaken. In de paragraaf grondbeleid gaan we met name verder in op de belangrijkste financiële ontwikkelingen zoals verlies- en winstverwachtingen, de verwerving van gronden en de relaties van het grondbeleid met de programma’s. Algemeen beleid met betrekking tot de grondexploitatie Grondexploitatie is het proces waarbij gronden worden aangekocht om te ontwikkelen als bouwlocatie en waarbij kavels worden verkocht voor de bouw van woningen of bedrijfsbebouwing. Grondbeleid heeft een grote invloed op en samenhang met de realisatie van verschillende beleidsthema’s: wonen, welzijn, zorg, veiligheid, ondernemen, werk, etc.

Daarnaast heeft het een grote financiële impact. De eventuele baten, maar ook de financiële risico’s zijn van belang voor de algemene financiële positie van de gemeente. Het grondbeleid is nader toegelicht in de beleidsnotitie Woonbeleid gemeente Heumen 2024-2030 waarmee de gemeenteraad op 21 september 2023 heeft ingestemd. In dat kader heeft de raad gekozen voor het voeren van situationeel grondbeleid. Dat wil zeggen dat de gemeente gronden verwerft op het moment dat zij dat nodig acht om een bepaalde ontwikkeling mogelijk te maken. Voor de gronduitgifte wordt het bestaande beleid voortgezet. Dit betekent dat als zich de mogelijkheid van de uitgifte van bouwkavels voordoet, particuliere gegadigden voor een bouwkavel voor de bouw van een woning in de gelegenheid worden gesteld om hiervoor per project in te schrijven. Hierna volgt toewijzing via een wegingsstelsel met eventuele loting. Indien dat onvoldoende afzet genereert, wordt realisatie in projectvorm nagestreefd. Projecten voor sociale huur, wonen met zorg, CPO-initiatieven, etc. worden specifiek in de markt gezet, waarbij voor wat betreft sociale huur in principe woningcorporatie Oosterpoort Wonen de preferente partner is die dit realiseert. Bouwkavels voor projectmatige bouw zullen, gelet ook op het Didam-arrest, zodanig in de markt worden gezet dat belangstellende partijen daarop kunnen inschrijven.

Relatie met de programma’s van de begroting De grondexploitatie is een onderdeel van programma 2 Fysieke leefomgeving van de programmabegroting. Zoals hiervoor aangegeven heeft de gemeenteraad op 21 september 2023 ingestemd met de beleidsnotitie Woonbeleid gemeente Heumen 2024-2030. In deze beleidsnotitie is als uitgangspunt opgenomen dat alle kernen van de gemeente kunnen groeien, dat de gemeente inzet op flexibel programmeren, dat de gemeente uitgaat van een percentage van de totale opgave verdeeld over de kernen en dat daarbij de in de Woondeal 2.0 afgesproken differentiatie wordt gehanteerd. Ingevolge de Woondeal 2.0 heeft de gemeente Heumen een opgave om in de periode 2022 - 2030 netto 850 woningen aan de voorraad toe te voegen. De raad heeft bij gelegenheid van de vaststelling van het woonbeleid ingestemd met continuering of start planvorming voor de plancapaciteit van 1.210 woningen.

Gemeente Heumen

99

Programmarekening 2023

In 2023 zijn in de gemeente 57 woningen opgeleverd. In het kader van het voornoemde programma zijn in het kader van de grondexploitatie door de gemeente zelf in ieder geval de volgende locaties in voorbereiding of ontwikkeling genomen, met daarbij een indicatieve vermelding de (nog resterende) aantallen: - Malden, Kanaalzone (614) - Malden, schoollocatie De Schoren (Vuurvogel 2) (32) - Malden, schoollocatie Veldsingel (Vuurvogel 1) (aantal nog onbekend) - Malden Steenhuys (28) - Malden, noordzijde Kerkplein (15) - Overasselt, Zilverbergweg/Kruisbergsestraat (110) Strategische visie ten aanzien van het grondbeleid van de gemeente Daar waar de situatie daar om vraagt, zoals bij de ontwikkeling van het woningbouwplan Zilverbergweg/Kruisbergsestraat, verwerven wij de voor de planontwikkeling benodigde grond actief. Na afronding van het Werklandschap Overasselt is de ontwikkeling van nieuw bedrijventerrein feitelijk niet meer aan de orde. De gronden in exploitatie zullen –in beginsel- worden afgewerkt binnen de vastgestelde uitgangspunten en het vastgestelde uitgiftetempo. COMPLEXEN IN ONTWIKKELING Algemeen Per 31-12-2022 zijn de laatste twee actieve grondexploitaties (Werklandschap en Veldschuur) afgesloten. GRONDEN MET KOSTPRIJSBEREKENING Per 31-12-2023 zijn er nog geen gronden met kostprijsberekening in ontwikkeling.

OVERZICHT EXPLOITATIES MET KOSTPRIJSBEREKENING PER EINDE BOEKJAAR In de onderstaande tabel worden de boekwaarde, de einddatum en de resultaten per complex weergegeven per 1 januari 2023.

Bestemmingsplan gronden met kostprijsberekening

Boekwaarde per 01-01-2023 Einddatum

Eindresultaat op einddatum

€ 0

€

N.v.t. Totaal

0

GRONDEN ZONDER KOSTPRIJSBEREKENING Financieel overzicht: Niet in exploitatie genomen gronden

bestemmingsplan

boekwaarde 01.01.2024

aangevraagd krediet tm Uitgaven tm 2023 2023

geplande Restant krediet per uitgaven 2024 31-12-2023 opmerkingen

Niet in exploitatie genomen gronden Zilverberg

€

406.890

€

€

768.867

€

323.589

€

1.499.346

Kanaalzone Verplaatsing sportvelden Vuurvogel I en II totalen

650.000

€

406.890

€

100.000

€

€ 1.500.000

€

768.897

€

500.000

€

€ €

€ €

323.589

€ €

125.000

€

€

725.000

€

375.000

Toegekend budget exploitaie Rijksweg 216-218

Uitgaven tm 2022

€ 33.001,00 €

Inkomsten 2023

47.289,00

€

243.110 Grondverwerving, beeldkwaliteitsplan, onderzoek geluid- en lichthinder, afronden bestemmingsplan, compensatieplan fauna en jur. Advies onteigening. onderzoeks, plan- en sloopkosten. 731.103 voorbereidingskosten, kosten projectmamagement incl. interne uren verplaatsing velden Juliana(kosten zijn afgeboekt in 2023) 51.411 Sloopkosten, opstellen bestemmingsplan, opstellen voorlopig ontwerp en definitief ontwerp en opstellen stedenbouwk. Kader. BP opstellen VO 1.025.624

Nadelig exploitatieverschil

-986,3 €

De kosten worden verantwoord onder produkt Eigendommen in de -13.301,70 exploitatierekening.

De kosten m.b.t. Rijksweg 216-218 zijn verantwoord onder product Eigendommen in de exploitatierekening.

Gemeente Heumen

100

Programmarekening 2023