Bijlage I maandrapportage juli en augustus 2023

Bijlage A1 - maandrapportage over juli/augustus 2023 financiële stand van zaken exploitatie

voordelig

nadelig

waarvan meerjarig structureel voor 2024 €

resultaatverwachting begroting 2023 maandrapportage januari/februari 2023 (1e begrotingswijziging 2023) maandrapportage maart/april 2023 (2e begrotingswijziging 2023) maandrapportage mei/juni 2023 (3e begrotingswijziging 2023) maandrapportage juli/augustus 2023 (4e begrotingswijziging 2023) uitkomsten kadernota 2024-2027 uitkomsten meicirculaire 2024-2027 overige autonome ontwikkelingen meerjarenbegroting 2024-2027

€

waarvan meerjarig structureel voor 2025

1.206.352 €

waarvan meerjarig structureel voor 2026

2.122.492 €

waarvan meerjarig structureel voor 2027

149.906 €

149.906

605.724 € €

18.103 255.918

€

243.262

€

4.872 €

-65.601 €

654.053 €

654.053

€

-175.943 €

-186.883 €

-159.263 €

-159.263

€

-2.017.568 €

-1.317.464 €

-1.136.519 €

-1.132.574

€

947.783 €

1.153.730 €

806.146 €

448.937

€

54.525 €

124.707 €

161.993 €

403.050

specificatie van de mutaties:

€

-1.186.331 €

-291.511 €

326.410 €

214.203

Actuele stand meerjarenbegroting 2024-2027 per 1 juli 2023

€

20.021 €

1.830.981 €

476.316 €

364.109

maandrapportage juli/augustus 2023 (4e begrotingswijziging 2023)

€

-15.376 €

-11.535 €

-11.535 €

-11.535

Stand begroting 2024-2027 per 1 september 2023

€

4.645 €

1.819.446 €

464.781 €

352.574

actuele resultaatverwachting (overschot)

€

€

toelichting

588.744

677.185

structurele mutaties na 1 juli 2023 meerjarenbegroting 2024-2027

kostenpl.

kostensrt. hoofdtaakveld 0 (bestuur en ondersteuning) €

APG voert in 2023 de Appa regeling uit. APG geeft in een prognose de toekomstige wachtgeldverplichting aan. Deze prognose afgezet tegen het beschikbare bedrag in de voorziening "wachtgelden" betekent dat een bedrag van € 17.045 uit deze bestaande voorziening kan vrijvallen. Dit alles heeft te maken met de stijgende rente.

6001012

8??????

Voormalige wethouders, vrijval voorziening wachtgeld

17.045

6001012

4110013

Uitvoeringskosten pensioenen/wachtgeld voormalige bestuurders

€

2.500 €

6001012

4380335

Voormalige wethouders, re-integratiekosten

€

5.375

betreft gemaakte re-integratiekosten voor 2 voormalige wethouders.

6001021

4380050

Representatiekosten

€

5.000

Voor de aankleding van de vierdaagse zijn vlaggen en vlaggemasten aangeschaft. Deze kosten zijn geboekt onder representatie en niet op het product vierdaagse. Hiervoor was echter bij het product representatie onvoldoende budget voor. Vandaar dat het budget hierbij wordt bijgeraamd.

6001042

4380014

Bijdrage VNG

€

1.190

Betreft een bijstelling n.a.v. een hogere jaarlijkse bijdrage aan VNG Gelderland. Structureel al verwerkt in begroting 2024-2027.

6002021

4380018

Organisatie verkiezingen, presentiegelden

€

11.500

Door de val van het kabinet Rutte zijn er in november a.s. weer nieuwe verkiezingen nodig.Hiervoor was in de begroting 2023 geen rekening gehouden. Vandaar dat de nodige budgetten voor alle verkiezingsonderdelen nu in deze 2 maandelijkse rapportage worden bijgeraamd.

6002021

4380056

Organisatie verkiezingen, presentiegelden

€

100

Idem

6002021

4380064

Organisatie verkiezingen, overige communicatiemiddelen

€

500

Idem

6002021

4380094

Organisatie verkiezingen, huur ruimtes

€

1.950

Idem

6002021

4380104

Organisatie verkiezingen, aanschaf materiaal

€

4.000

Idem

6002021

4380169

Organisatie verkiezingen, programmatuur

€

9.000

Idem

6002021

4380176

Organisatie verkiezingen, drukwerk

€

10.000

Idem

6002021

4380184

Organisatie verkiezingen, bezorging/portikosten

€

7.500

Idem

6002021

4380222

Organisatie verkiezingen, maaltijden en consumpties

€

1.500

Idem

6002021

4380338

Organisatie verkiezingen, verkiezingsborden

€

1.000

Idem

6003000

4210007

Waterschapslasten

€

5.000

De aframing van de waterschapslasten via de maandrapportage januari/februari was onjuist. De aanpassing was al verwerkt in vastgestelde begroting 2023-2026.

6003003

4380321

Kosten exploitatie Rijksweg 216-218

€

28.000

Conform B&W advies 11-07-2023 wordt er 28.000 beschikbaar gesteld voor uitvoeren grondwerk voor het opleveren van "schone grond".

6003003

8330031

Huur opbrengsten Rijksweg 216-218

€

14.401

De realisering van de plannen op de locatie Rijksweg 216-218 zijn ook voor dit jaar niet haalbaar. Dit betekent net als het vorig jaar dat er geen huuropbrengsten te verwachten zijn. De geraamde huuropbrengsten van € 14.401 kunnen worden afgeraamd.

6004031

4110000

Salarissen afdeling SOLE

6006102

4433001

Bijdrage belastingsamenwerking Munitax (WOZ woningen)

€

92.185

6006203 6006103 6006204

4433001 4433001 4433001

Bijdrage belastingsamenwerking Munitax (WOZ niet-woningen) Bijdrage belastingsamenwerking Munitax (OZB woningen) Bijdrage belastingsamenwerking Munitax (OZB niet-woningen)

€ € €

95.815 39.432 7.568

6006101

8221001

Opbrengst OZB woning eigenaren

€

3.000

6006201

8221001

Opbrengst OZB niet-woning eigenaren

€

12.000

Op basis van de door Munitax uitgebrachte rapportage van juli 2023 is de verwachting dat de opbrengst OZB eigenaren niet-woningen in 2023 € 12.000,- lager uitvalt dan begroot.

6006202

8221001

Opbrengst OZB gebruikers

€

8.000

Op basis van de door Munitax uitgebrachte rapportage van juli 2023 is de verwachting dat de opbrengst OZB gebruikers in 2023 € 8.000,- lager uitvalt dan begroot.

6210032

4380240

kleine verkeerstechnische aanpassingen

€

35.000

Conform B&W advies 176485 d.d. 11-07-2023 is er aanvullend budget beschikbaar gesteld voor incidentele verkeersvoorzieningen (o.a.verbeteren VOP Groesbeekseweg, parkeervakken kerk Heumen, realisatie fietsvoorzieningen)

-2.500 €

-2.500 €

-2.500 €

Een extern bureau (APG) verzorgt de uitvoering van de pensioenen en wachtgelden van de voormalige bestuurders. Daarnaast is

-2.500 jaarlijks een actuariële berekening door de accountant vereist. De totale kosten worden geraamd op € 10.500. Het geraamde budget bedroeg € 8.000.

€

-8.876 €

-5.035 €

-5.035 €

-5.035

betreft: de extra loonsomkosten van een medewerkster Sole n.a.v. de indeling in een hogere schaal. Het hogere bedrag in 2024 heeft te maken met de verschuldigde pensioenpremie over de nabetaling vanaf 2018. Betreft de formalisering van collegeadvies en raadsmededeling van 17 juli 2023 (177816) waarin u geinformeerd bent over de kostenstijging Munitax als gevolg van de grote aantallen bezwaar- en beroepschriften en het aandeel daarvan dat via no cure no pay bureaus is ingediend. Voor de bijdrage van Heumen betekent dit een uitzetting van € 235.000,- op de begroting 2023. Verdeling van deze extra lasten vindt plaats over de producten WOZ en OZB (woningen en niet-woningen). Idem Idem Idem Op basis van de door Munitax uitgebrachte rapportage van juli 2023 is de verwachting dat de opbrengst OZB eigenaren woningen in 2023 € 3.000,- lager uitvalt dan begroot.

hoofdtaakveld 2 (Verkeer, vervoer en waterstaat)

hoofdtaakveld 4 (onderwijs) 6430001

438???

Leerplichtontheffingen GGD

€

1.000 €

-1.000 €

-1.000 €

-1.000 €

-1.000

Een leerplichtontheffing wordt door de jeugdarts van de GGD afgegeven, als een kind of jongere niet belast kan worden met onderwijs.Tot voor kort werden hiervoor door de GGD geen extra kosten in rekening gebracht. Gelet op de toename van het aantal verzoeken worden deze kosten voortaan wel - regio breed - in rekening gebracht. Om deze reden wordt voorgesteld structureel €1.000 budget hiervoor te ramen.

hoofdtaakveld 5 (sport,cultuur en recreatie) 6520041

8431021

Exploitatie Sportcentrum Malden

6610121

4380007

Brandstof

€

Als compensatie voor de hoge energiekosten is op basis van de regeling "Specifieke Uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden" een gedeeltelijke vergoeding van de meerkosten toegekend van € 162.000. De vergoeding is bedoeld voor de meerkosten die het openbaar zwembad had in 2022 en zal hebben over 2023.

162.000

hoofdtaakveld 6 (sociaal domein) Medio juli is er een nieuwe buurtauto aangeschaft. Betreft een volkswagen golf+ die op benzine loopt. De brandstofkosten worden geschat op € 1.500 tot aan 31 december 2023. Begrotingswijziging meerjarig meegenomen.

€

1.500 €

€

27.981

De ODRN heeft aangegeven een begrotignswijziging voor 2023 door te voeren ivm indexering van kosten. Conform B&W voorstel 168617 d.d 23-05-2023 is de totale extra bijdrage voor 2023 € 73.556 namelijk € 27.981 voor mlieutaken en € 45.575 voor BRIKS taken.

-3.000 €

-3.000 €

-3.000 €

-3.000

hoofdtaakveld 7 (volksgezondheid en milieu) 6740004

4433006

Bidrage ODRN hoofdtaakveld 8 (volkshuisvesting en ruimtelijke ordening)

6830021

4380069

Externe advieskosten voor projectleiding Vitaal Centrum Malden

€

33.600

Voor de projectleiding van het Vitaal Centrum Malden is een externe projectleider ingehuurd. Voor de kosten van inhuur vanaf 1 augustus 2023 tot 31 december 2023 was geen budget beschikbaar. Op 17 juli j.l. heeft het college ingestemd met het beschikbaarstellen van een extra budget en dit via deze maandrapportage van juli/augustus 2023 te formaliseren.

6830031

4433006

Bidrage ODRN

€

45.575

De ODRN heeft aangegeven een begrotignswijziging voor 2023 door te voeren ivm indexering van kosten. Conform B&W voorstel 168617 d.d 23-05-2023 is de totale extra bijdrage voor 2023 € 73.556 namelijk € 27.981 voor mlieutaken en € 45.575 voor BRIKS taken.

6830061

4210002

OZB

€

2.375

betreft een bijstelling van het budget door een verrekening van eigenaarslasten met het schoolbestuur van Conexus.

6830061

4210003

Rioolrechten

€

2.450

6830061

4380003

Gas

6830061

4380004

idem Per 1 mei 2023 is gestart met de sloop van de voormalige Molenwijkschool. De begrote kosten gas en elektriciteit kunnen hiermee worden afgeraamd. idem

- €

243.262

€

86.740

Elektriciteit

€

6.950

uitkomst rapportage juli/augustus 2023, per saldo nadelig

€

€

-15.376 €

-11.535 €

-11.535 €

-11.535

Budgettair-neutrale mutaties diverse hoofdtaakvelden 6008001

4380329

Stelpost binden en boeien

6004031 6120042 6120042

4110000 4380340 4380000

Salarissen afdeling SOLE Uitvoeringskosten handhaving stelpost prijsontwikkeling

6210002

4380110

6570001 6570023 6004022

€

21.270

betreft de dekking van de extra loonsomkosten met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2018 n.a.v. een bevordering.. € €

21.270 100.000

Onderhoud wegen

€

22.500

4380220 4380159 4351001

Uitvoering landschapsbeleid Onderhoud bomen Inhuur personeel

€ €

12.500 10.000

6520041

4431018

Exploitatie sportcentrum Malden, terugbetaling SPUK

€

37.416

6520041 6610046 6610121

8431021 8342004 8342004

Exploitatie sportcentrum Malden, terugbetaling SPUK Klantbijdragen Klantbijdragen

€

14.092

€

€

100.000

€

37.416

€

14.092

8222002

opbrengst rioolheffing

6720000

8720000

dotatie voorziening

€

80.000

uitkomst maandrapportage juli/aug. 2023, budgettair-neutraal

€

-

Mutaties Investeringen Mutaties bestemmingsreserves Mutaties voorzieningen

Door uitval bij de buitendienst heeft het hoofd BML voor een bedrag van € 45.000 een beroep gedaan op het ziektevervangingsbudget. In de maandrapportage van mei/juni bij het onderdeel budgettair neutraal is de overheveling van de stelpost naar het personeelsbudget BML opgenomen. Nu heeft het hoofd BML het ziektevervangingsbudget buitendienst toebedeeld voor 50% aan het budget onderhoud wegen en voor 50% voor de uitvoerings van het landschapsbeleid. Idem Idem Idem In 2021 is in verband met de coronaproblemen de regeling Specifieke uitkering ijsbanen en zwembaden in het leven geroepen. Het ging om het ondersteunen van de exploitant van dit soort accommodaties. Het toen door het ministerie van VWS verstrekte voorschot van € 187.067 is toen doorbetaald aan Laco de exploitant van het sportcentrum. Nu is de uitkering definitief vastgesteld op een bedrag van € 149.651. Het aan het ministerie terug te betalen bedrag van € 37.416 is van Laco terugontvangen. Idem Per abuis verkeerd opgenomen in vorige maandrapportage (nadelig/voordeling omgedraaid). idem

45.000

6720012

Mutaties interne orders (invest., voorz., best.reserves)

idem Correctie kostensoort beschikbaar gesteld budget voor bodemsanering Ewijkseweg 6 (zie maandrapportage januari/februari) idem

€

Inkomsten

De begrote opbrengst 2023 was gebaseerd op de aantallen die zijn opgenomen in GRP. Na afstemming met Munitax blijkt dat de aansluitingen lager zijn dan geraamd in het GRP. Verder is er via het coalitieakkoord aangegeven dat er extra budget voor straatgoten vegen beschikbaar werd gesteld (€ 43.000). Dit is niet in het het berekende tarief van GRP meegenomen. Dit betekent dat ik kader van 100% kostendekkendheid er € 80.000 extra uit de egalisatievoorziening wordt gehaald. Deze mutatie heeeft verder geen gevolgen voor het exploitatieresultaat.

80.000

idem €

Uitgaven

- €

- €

- €

-