23.A87 Raadsmededeling Addendum uitkomsten septembercirculaire 2023

Addendum

Onderwerp: Datum:

Uitkomsten septembercirculaire 2023 25 oktober 2023

Samenvatting Tussen het vaststellen van de conceptbegroting door het college van B&W en de begrotingsbehandeling in uw gemeenteraad zijn er nog ontwikkelingen die van invloed zijn op de conceptbegroting en meerjarenperspectief. Zo komt elk jaar de septembercirculaire uit na vaststelling in het college. De septembercirculaire heeft de volgend impact op de conceptbegroting en meerjarenperspectief; Omschrijving Concept programmabegroting 2024 Nagekomen posten Septemberciculaire 2023 Totaal

2023

2024 20.021 -70.581 -358.862 -409.422

2025 1.830.981 -66.740 -377.138 1.387.103

2026 476.316 -66.740 -427.613 -18.037

2027 364.109 -66.740 27.937 325.306

2028 364.109 -66.740 295.390 592.759

Omschrijving Incidentele lasten in de begroting

2023

2024 1.072.000

2025 381.000

2026 100.000

2027 -

2028 -

Ondanks een nadelig begrotingsresultaat over 2024 laat de begroting inclusief bovenstaande mutaties een structureel sluitende begroting zien. Er is sprake van een structureel sluitende begroting als de structurele baten de structurele lasten dekken. Toelichting Jaarlijks verschijnen meestal drie circulaires. Mei geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, september van de vertaling van de Miljoenennota, december is op basis van de Najaarsnota en rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De septembercirculaire 2023 is volgens planning op Prinsjesdag verschenen. Deze circulaire bevat informatie over de nieuwe financieringssystematiek vanaf 2027 en een actualisatie van het LPO accres op basis van de Miljoenennota 2024. De septembercirculaire geeft de volgende uitkomsten ten opzichte van de meicirculaire; Omschrijving Algemene uitkering na meicirculaire Uitkomsten septembercirculaire 2023 Verschil septembercirculaire vs meicirculaire

Zaak Document

: :

187288 187304

2023 28.041.364 27.852.620 -188.744

2024 2025 2026 2027 2028 29.472.467 30.885.124 29.748.538 30.361.203 31.135.035 29.513.605 30.820.986 29.592.925 30.735.140 31.754.425 41.138 -64.138 -155.613 373.937 619.390

In onderstaande tabel zijn de verschillen weergegeven met daaronder een toelichting op de voornaamste verschillen. Omschrijving Accressen Volumegroei Loon/Prijsontwikkeling Overige (o.a. afronding)

2023

2024

2025

2026

2027

2028

267.000 -9.000

245.000 -13.000

437.000 326.000 -4.000

726.000 315.000

-2.000

314.000 -11.000

Hoeveelheidsverschillen Voorschot BTW-compensatiefonds Taakmutaties Integratie-/decentralisatieutkeringen WOZ Stelposten Totaal

-352.000 150.000 2.000 26.000 -13.000

-335.000

-355.000

-352.000

-383.000

-394.000

63.000 23.000 -13.000

23.000 23.000 -13.000

-189.000

41.000

-64.000

5.000 22.000 -13.000 -51.000 -157.000

6.000 14.000 -13.000 -9.000 374.000

-5.000 14.000 -13.000 -23.000 620.000

Accressen Het accres bestaat uit verschillende onderdelen. Samengevat is de systematiek als volgt: het accres is gesplitst in een volume- en een nominaal deel, waarbij het nominale deel ter compensatie is van loon- en prijsstijging en het volumedeel ter compensatie van bevolkingstoename en reëel accres. Hoeveelheidsverschillen In de meicirculaire worden de maatstaven berekend aan de hand van gegevens van het jaar T-1. Omdat op 1 januari 2022 de opvanglocatie voor Afghanen in Heumensoord nog operationeel was, werd nog uitgegaan van een hoog inwoneraantal met een migratieachtergrond. In de septembercirculaire zijn deze aannames vervangen door de werkelijke cijfers op 1 januari 2023. Hierdoor loopt het aantal inwoners met een migratie achtergrond terug met circa 400 inwoners. Dit werkt door in de uitkeringsfactor, waardoor de algemene uitkering op dit onderdeel € 335.000 lager uitkomt. BTW-Compensatie Fonds (BCF) Het BCF-plafond bedraagt € 3,9 miljard voor gemeenten in 2023. Als de gezamenlijke declaraties onder het plafond blijven wordt het verschil in het gemeentefonds gestort. Bij overschrijding van het plafond volgt een uitname. Het plafond muteert jaarlijks met het accrespercentage. In het systeem is opgenomen dat jaarlijks bij de septembercirculaire een voorschot wordt verstrekt op de verwachte onderschrijding van dat kalenderjaar.

In de meicirculaire volgend op het kalenderjaar volgt dan de afrekening. In deze circulaire bedraagt het voorschot voor het jaar 2023 € 359 miljoen (12 punten uitkeringsfactor). Voor gemeente Heumen betekent dit een voorschot van € 260.000. Er was reeds een stelpost opgenomen van € 110.000, waardoor het effect € 150.000 bedraagt. In de meicirculaire 2024 vindt de definitieve afrekening plaats. Taakmutaties In de septembercirculaire 2023 zijn de volgende zeven taakmutaties opgenomen. Voor Heumen gaat het om onderstaande bedragen (alleen bedragen > € 5.000): ▪ Re-integratie: een verlaging van € 11.000 structureel vanaf 2028; ▪ Bijzondere bijstand en vroegsignalering: € 29.000 eenmalig in 2024 ▪ Jeugdzorg loon- en prijsbijstelling: € 29.000 in 2024 en € 17.000 in 2025

Re-integratie Met de Voorjaarsnota 2023 heeft het kabinet besloten om vanaf 2028 het reintegratiebudget voor gemeenten structureel met € 20 miljoen te verlagen. Deze maatregel is onderdeel van de ombuigingen die de Rijksbegroting op orde houden. Bijzondere bijstand en vroegsignalering Het kabinet stelt in totaal € 200 miljoen voor de jaren 2022 tot en met 2024 beschikbaar om een stapeling van sociale en maatschappelijke problemen als gevolg van de hoge inflatie te voorkomen. Voor 2024 wordt in totaal € 50 miljoen via het gemeentefonds aan gemeenten beschikbaar gesteld. Voor Heumen is dat € 29.000. Jeugdzorg loon- en prijsbijstelling In de meicirculaire 2023 is de loon- en prijsbijstelling 2023 voor jeugdzorg, voor zover deze betrekking heeft op de reserveringen voor jeugdzorg op de Algemene Post (AP), aan het gemeentefonds toegevoegd voor de jaren 2024 en 2025. Nu wordt ook de loon- en prijsbijstelling 2022 over de reserveringen jeugdzorg op de AP toegekend. Ook deze overboeking heeft betrekking op 2024 en 2025 (voor Heumen resp. € 29.000 en € 17.000). Integratie/decentralisatie uitkeringen In dertien bestaande IU’s en DU’s zijn wijzigingen opgenomen. Voor gemeente Heumen zijn er twee wijzigingen in de DU’s en IUs’: ▪ IU Participatie: compensatie Wsw voor bijzondere WML-verhoging € 19.000 in 2023, met een afbouw naar € 14.000 in 2028.

▪ DU Veilig wonen: € 7.000 voor de jaren 2023 – 2026. ▪ IU Beschermd wonen: begeleiding jongeren naar werk (macro) € 14,9 miljoen in 2024. Deze wordt verdeeld onder centrumgemeenten. WOZ De WOZ-waarden zijn op basis van de (voorlopige) CBS-beschikking iets naar boven bijgesteld ten opzichte van de meicirculaire. Het eerder (in de meicirculaire) rekentarief is ongewijzigd. Hierdoor wordt de algemene uitkering lager (€ 13.000 structureel) Stelposten De mutatie in de stelposten heeft betrekking op de stelpost Rijksmiddelen Jeugdzorg. Het Rijk heeft een deel van de hervormingsagenda als besparing ingeboekt. Hierdoor moeten we de stelpost met de te verwachten (extra) middelen voor jeugdzorg vanaf 2026 verlagen.

Reserveringen Het voorstel is om de volgende reserveringen te maken, zodat de middelen beschikbaar zijn om uitvoering te geven aan de taken waar ze voor staan. Reserveringen Loon- en prijsontwikkeling Taakmutaties Integratie-/decentralisatieutkeringen Totaal te reserveren

2023

-

2024 314.000 63.000 23.000 400.000

2025 267.000 23.000 23.000 313.000

2026 245.000 5.000 22.000 272.000

2027 326.000 6.000 14.000 346.000

2028 315.000 -5.000 14.000 324.000

2027 373.937 -346.000 27.937

2028 619.390 -324.000 295.390

Na aftrek van de reserveringen geeft de septembercirculaire het volgende beeld. Omschrijving Septembercirculaire AF: reserveringen Saldo septembercirculaire

2023 -188.744 -188.744

2024 41.138 -400.000 -358.862

2025 -64.138 -313.000 -377.138

2026 -155.613 -272.000 -427.613

Nagekomen posten Tussen het gereedkomen van de conceptbegroting en de behandeling ervan in de gemeenteraad zijn er een aantal nagekomen posten ontstaan. • De maandrapportage over juli en augustus; • De actualisaties van de meerjarenonderhoudsplannen van het gemeentehuis en de parkeergarage onder Maldensteijn; • Op basis van uitgevoerde inspecties blijkt het noodzakelijk om 1.320 meter riolering te relinen in Overasselt en Nederasselt. Dit betreft een investering van € 500.000. Deze wordt weliswaar opgevangen door de egalisatiereserve riolering, maar is niet geraamd als voorgenomen investering; • Een investering van € 84.000 voor de benodigde vervanging van glas en textielcontainers in het winkelcentrum Malden. De kapitaallasten hiervan worden meegenomen in de berekening van de afvalstoffenheffing, waardoor dit geen budgettair effect heeft op de begroting; • De verwerking van de aangenomen motie om de inkomensgrens tegemoetkoming WMO naar 130% te verruimen. Deze financiële effecten zijn (nog) niet verwerkt in de begroting en geven te samen het volgende saldo: Omschrijving Maandrapportage juli - augustus 2023 Meerjarenonderhoudsplan parkeergarage Maldensteijn Meerjarenonderhoudsplan gemeentehuis Vervanging glas en textielcontainers winkelcentrum Malden. Investering van € 84.000 Relinen 1320 meter riool in Overasselt en Nederasselt.

Investering van € 500.000 Motie verruimen inkomensgrens tegemoetkoming WMO naar 130% Totaal

2023

-

2024 15.376

2025 11.535

2026 11.535

2027 11.535

2028 11.535

7.394 27.410

7.394 27.410

7.394 27.410

7.394 27.410

7.394 27.410

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

20.401 70.581

20.401 66.740

20.401 66.740

20.401 66.740

20.401 66.740

Consequenties mutaties na vaststellen conceptbegroting op begrotingssaldo 2024 en meerjarenperspectief. Ten opzichte van de concept programmabegroting ontstaat het volgende beeld; Omschrijving Concept programmabegroting 2024 Nagekomen posten Septemberciculaire 2023 Totaal

2023

2024 20.021 -70.581 -358.862 -409.422

2025 1.830.981 -66.740 -377.138 1.387.103

2026 476.316 -66.740 -427.613 -18.037

2027 364.109 -66.740 27.937 325.306

2028 364.109 -66.740 295.390 592.759

Omschrijving Incidentele lasten in de begroting

2023

2024 1.072.000

2025 381.000

2026 100.000

2027 -

2028 -

Ondanks een nadelig begrotingsresultaat over 2024 laat de begroting inclusief bovenstaande mutaties een structureel sluitende begroting zien. Er is sprake van een structureel sluitende begroting als de structurele baten de structurele lasten dekken.

24 oktober 2023 burgemeester en wethouders

mr. J. de Graaf Gemeentesecretaris

mr. J.W.M.S. Minses Burgemeester