Voorstel 7.1 Jaarstukken 2025 gemeente HIA

Zaaknummer

2026-0041822

Agendapunt

7.1

Datum vergadering

maandag 6 juli 2026 om 20:00 uur

Aan

Gemeenteraad

Betreft

Jaarstukken 2025

Portefeuillehouder

Platschorre

Vertrouwelijk:

Nee

Voorgesteld besluit 1. 2.

3.

4. 5. 6. 7. 8.

9. 10.

De Jaarstukken 2025 vast te stellen. De volgende restantbudgetten uit 2025 via de algemene reserve (resultaatbepaling) over te hevelen en in 2026 ter beschikking te stellen: a Een bedrag van € 26.000 voor business case Sophia Sociaal Team. b Een bedrag van € 173.000 voorde implementatie van het recycletarief. c Een bedrag van € 60.000 voor de aanleg van een hondenspeeltuin. d Een bedrag van € 30.000 voor het verwijderen van de fietsenstalling bij de Schoof. e Een bedrag van € 38.000 voor de uitvoering van de spreidingswet. f Een bedrag van € 50.000 voor de projectleider Weerbaarheid. De volgende (investerings)budgetten over te hevelen naar 2026: a Het investeringsbudget IHP-Uitbreiding SOL Villa Ambacht 2023 vm Dukdalf over te hevelen naar 2026; b Het investeringsbudget voor de renovatie van de toplaag van veld 9 2024 sportpark Schildman; c De investeringsbudgetten voor de betonput ondergrondse glas containers, de ondergrondse glas containers, de betonput ondergrondse OPK-containers, de ondergrondse OPK-containers.

Een bedrag van € 1.508.741 te storten in de Algemene reserve Grondbedrijf ten behoeve van het verlagen van de verliesvoorziening De Volgerlanden; Een bedrag van € 365.775 te onttrekken uit de Algemene Reserve Grondbedrijf als gevolg van de verlaging winstneming Ambachtsezoom; Een bedrag van € 33.385 te onttrekken aan de Algemene Reserve Grondbedrijf ten behoeve van het ophogen van de verliesvoorziening Genieterrein Waterbusplein. Een bedrag van € 96.000 te storten in de reserve toeslagenaffaire. Een bestemmingsreserve Realisatiestimulans Betaalbare Woningbouw te vormen met als doel het financieel ondersteunen en versnellen van de realisatie van betaalbare woningen binnen de gemeente, door middel van inzet van rijksmiddelen voor de bouw van sociale huurwoningen, middenhuurwoningen en betaalbare koopwoningen. En een bedrag van € 413.000 te storten in deze reserve. Een bedrag van € 1.603.184 te storten in de Algemene Reserve. De begroting 2026 te wijzigen conform de bijgaande begrotingswijziging.

Beknopte samenvatting Met dit voorstel worden de Jaarstukken 2025 vastgesteld en wordt het resultaat van € 3.598.765 bestemd. Een deel van het resultaat betreft technische resultaatbestemmingen, waaronder mutaties in reserves en grondexploitaties. Daarnaast wordt voorgesteld om een aantal

restantbudgetten uit 2025 over te hevelen naar 2026 voor activiteiten die in 2025 niet konden worden afgerond. Na resultaatbestemming resteert een bedrag van € 1.603.184 dat wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve. Met vaststelling van de Jaarstukken kan tijdig verantwoording worden afgelegd aan de toezichthouder.

Toelichting Inleiding Voor u liggen de concept Jaarstukken 2025. Met de vaststelling hiervan wordt de planning- en controlcyclus over 2025 afgerond. De jaarstukken geven inzicht in de realisatie van beleid, activiteiten en financiën en vormen de basis voor de financiële verantwoording aan de toezichthouder. Net als vorig jaar is het de taak van het college om zelf de rechtmatigheidsverklaring vast te stellen. De rechtmatigheidsverantwoording is nog niet volledig afgerond. Deze wordt na afronding als addendum verzonden. De controle door de accountant van deze Jaarstukken is nog gaande. Deze Jaarstukken worden daarom aangeboden onder voorbehoud van goedkeuring door de accountant. Ontwikkeling saldo 2025 Het boekjaar 2025 sluit met een positief resultaat van € 3.598.765. Hiervan heeft € 1.109.581 betrekking op de grondexploitaties. Na resultaatbestemming komen we uiteindelijk uit op een positief saldo van € 1.603.184,-. Dat is een afwijking van net iets meer dan 1% van onze begroting 2025. Wel is het zo dat de lijn van het presenteren van positieve jaarrekeningsaldo's onder druk komt te staan. Voor 2026 - het ravijnjaar - hebben we 3.000.000,- minder van het Rijk ontvangen. Dat wordt in 2026 en 2027 nog wel incidenteel gecompenseerd, maar vanaf 2028 valt die compensatie weg.

Beoogd effect De vastgestelde Jaarstukken 2025 voor 15 juli 2026 aanbieden aan de toezichthouder en zo onder repressief toezicht (toezicht achteraf) blijven.

Argumenten 1. Vaststelling van de Jaarstukken 2025 is noodzakelijk voor een rechtmatige en transparante financiële verantwoording Met de vaststelling van de Jaarstukken 2025 wordt voldaan aan de vereisten van het BBV en legt de gemeente verantwoording af over beleid en financiën. Het boekjaar sluit met een positief resultaat van € 3.598.765, opgebouwd uit afwijkingen binnen alle vier de programma’s. Vaststelling is nodig om het resultaat formeel te kunnen bestemmen en de jaarstukken tijdig aan de toezichthouder aan te bieden. 2. Overheveling van restantbudgetten naar 2026 is financieel doelmatig De voorgestelde overhevelingen hebben betrekking op budgetten die in 2025 niet (volledig) zijn benut, maar waarvan de uitvoering in 2026 plaatsvindt. Het overhevelen voorkomt dat middelen vrijvallen terwijl de bijbehorende activiteiten nog worden uitgevoerd. a. Businesscase Sophia Sociaal Team (€ 26.000) In 2025 is gestart met de voorbereiding van de businesscase, maar afronding vindt plaats in 2026. Overheveling maakt het mogelijk de businesscase inclusief verdieping af te ronden zonder nieuwe middelen te vragen.

b. Implementatie recycletarief (€ 173.000) De uitvoering, waaronder het verwijderen van vervallen ondergrondse containers, is vertraagd door langere besluitvorming en afstemming met betrokken partijen. De werkzaamheden zijn gepland voor 2026 en vereisen behoud van het beschikbare budget. c. Aanleg hondenspeeltuin (€ 60.000) De beoogde locatie in Park Sandelingen bleek niet haalbaar. In 2026 wordt een alternatieve locatie gezocht en kan de uitvoering plaatsvinden. Overheveling voorkomt verlies van het eerder beschikbaar gestelde budget. d. Verwijderen fietsenstalling De Schoof (€ 30.000) De verkoop en overdracht aan de gemeente Tholen vergden meer tijd dan voorzien. Nu overeenstemming is bereikt, heeft de demontage inmiddels plaatsgevonden en is de overdracht afgerond. e. Uitvoering Spreidingswet (€ 38.000) Door verlenging van de huidige opvanglocatie was inzet in 2025 niet nodig. Gezien de verwachte voortzetting van het dossier in 2026 blijft het budget beschikbaar voor eventuele vervolgstappen. f. Projectleider Weerbaarheid (€ 50.000) De inzet van een projectleider is doorgeschoven naar 2026. Overheveling van het budget maakt uitvoering van de beoogde activiteiten mogelijk binnen de oorspronkelijke financiële kaders 3a.

Het investeringsbudget IHP-Uitbreiding SOL Villa Ambacht 2023 vm Dukdalf over te hevelen naar 2026 In 2025 hebben geen uitgaven plaatsgevonden op het investeringsbudget IHP-Uitbreiding SOL Villa Ambacht. De uitvoering van het project is namelijk afhankelijk van het afronden van een noodzakelijke grondruil tussen de gemeente en de kinderopvangorganisatie van SOL Ambacht. Deze grondruil vraagt om juridische en contractuele uitwerking en besluitvorming, waardoor de realisatie- en bestedingsplanning is doorgeschoven. Om het project in 2026 voort te kunnen zetten en de geplande uitbreiding alsnog te realiseren, is overheveling van het investeringsbudget naar 2026 noodzakelijk. 3b. Renovatie veld 9 toplaag 2024 sportpark Schildman Bij het vervangingsplan toekomstbestendig Sportpark Schildman 2023-2027 is afgesproken dat veldrenovaties jaarlijks worden beoordeeld aan de hand van onder andere de veldkeuringen. Veld 9 is goed uit de keuringen gekomen en daarom is besloten om het veld nog niet te renoveren. Dit zal waarschijnlijk in 2027 gebeuren. 3c. Betonput ondergrondse glas containers, ondergrondse glas containers, Betonput ondergrondse OPK-containers, Ondergrondse OPK-containers. De wens is om bovengrondse inzamelsystemen voor glas en oud papier en karton (OPK) ondergronds te brengen.

Daarvoor zijn deels putten in te zetten die bij invoering van het recycletarief leeg zijn komen te staan (verlaging aantal restafval containers). Om zeker te weten dat deze lege putten niet nodig zijn voor een andere grondstoffenstroom, is de evaluatie van het recycletarief (mei 2025) afgewacht. Overigens staan niet alle lege putten op de juiste plek om voor inzameling glas of OPK te dienen. Daarom zullen ook nieuwe putten moeten worden aangelegd. De uitkomst was dat bewoners verdeeld zijn over de wenselijkheid van de diverse inzamelsystemen voor PBD en dat daarom wordt vastgehouden aan het huidig inzamelsysteem met zakken. Medio 2025 werd ook duidelijk dat een ondergronds brengsysteem landelijk niet meer vergoed gaat worden en daarom wordt uitgefaseerd. Conclusie in 2025 was dat gestart kan worden met het ondergronds brengen van papier en glas. Dat is in 2025 voorbereid. De voorbereiding loopt door in 2026 en staat qua uitvoering ook in dat jaar gepland.

4. Bijstelling van de verliesvoorziening De Volgerlanden sluit aan bij actuele financiële inzichten Uit de actualisatie van de grondexploitatie De Volgerlanden blijkt dat het voorziene verlies is afgenomen. Hierdoor kan € 1.508.741 worden gestort in de Algemene Reserve Grondbedrijf. Deze bijstelling zorgt voor een realistischer financieel beeld en versterkt de reservepositie van het grondbedrijf. 5. Verlaging van de winstneming Ambachtsezoom vraagt om een onttrekking uit de reserve Voor de grondexploitatie Ambachtsezoom wordt over 2025 een lagere winst verwacht dan eerder geraamd. De winstneming wordt daarom met € 365.775 verlaagd. Deze correctie wordt verwerkt via een onttrekking aan de Algemene Reserve Grondbedrijf, conform de geldende financiële systematiek. 6. Ophoging van de verliesvoorziening Genieterrein Waterbusplein is noodzakelijk De geactualiseerde grondexploitatie laat zien dat het voorziene verlies voor het Genieterrein Waterbusplein met € 33.385 moet worden opgehoogd. Dit bedrag kan worden gedekt uit de Algemene Reserve Grondbedrijf, waarmee het financiële risico op deze exploitatie adequaat wordt afgedekt. 7. Vorming van een bestemmingsreserve Toeslagenaffaire borgt toekomstige uitvoeringskosten De uitvoeringskosten voor de hulp aan gedupeerden van de toeslagenaffaire zijn lager uitgevallen dan de ontvangen specifieke uitkering.

Door € 96.000 te storten in de bestemmingsreserve Toeslagenaffaire blijven deze middelen beschikbaar voor de dekking van uitvoeringskosten van de GR Sociaal in 2026. 8. Vorming van de bestemmingsreserve Realisatiestimulans Betaalbare Woningbouw ondersteunt rijksdoelen In 2025 is voor 59 betaalbare woningen de bouw gestart, waarvoor een rijksbijdrage van € 413.000 is ontvangen. Door deze middelen te reserveren in een aparte bestemmingsreserve kan het college in 2026 gericht besluiten over de inzet ervan ter ondersteuning en versnelling van betaalbare woningbouw binnen de gemeente. 9. Storting van het resterende resultaat in de Algemene Reserve versterkt de financiële weerbaarheid Na uitvoering van alle resultaatbestemmingen resteert een bedrag van € 1.603.184. Door dit bedrag toe te voegen aan de Algemene Reserve wordt de buffer van de gemeente vergroot en ontstaat extra ruimte om toekomstige financiële risico’s en onzekerheden op te vangen. 10. Wijziging van de begroting 2026 is nodig om de besluiten financieel te verwerken De voorgestelde overhevelingen en resultaatbestemmingen hebben gevolgen voor de begroting 2026. Door middel van een begrotingswijziging worden deze besluiten financieel en administratief correct verwerkt, zodat uitvoering in 2026 mogelijk is.

Kanttekeningen Niet van toepassing.

Consequenties van het voorstel Begrotingswijziging Ja

Duurzaamheid Niet van toepassing.

Financiën Het positieve resultaat van € 3.598.765 is als volgt verdeeld: • Programma 1 Sociaal, Welzijn en Educatie: € 1.894.000 voordelig • Programma 2 Ruimtelijke Ordening, Economie en Wonen: € 2.638.000 voordelig • Programma 3 Buitenruimte: € 20.000 nadelig • Programma 4 Veiligheid, Dienstverlening, Bestuur en Middelen: € 913.000 nadelig De afwijkingen worden hoofdzakelijk veroorzaakt door uitgestelde activiteiten, lagere kapitaallasten, hogere opbrengsten en bijgestelde ramingen. Een nadere toelichting is opgenomen in het jaarverslag per programma.

Juridisch Niet van toepassing

Communicatie en participatie Er zal een persbericht worden opgesteld.

Vervolgstappen Planning van de vervolgstappen Naar verwachting wordt het accountantsrapport in de maand juni aangeboden. Na behandeling sturen we de jaarstukken naar de provincie.

Bijlagen Bijlage 1: Jaarstukken 2025 Bijlage 2: 26BW150 Resultaatbestemming jaarrekening 2025 ter inz 6.7.26

Burgemeester en wethouders van Hendrik-Ido-Ambacht De secretaris,

De burgemeester,

P. Kalkman

P. van der Giessen

RAADSBESLUIT De raad van de gemeente Hendrik-Ido-Ambacht;

Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders, voorstelnr. 2026-0041822

besluit:

1. 2.

3.

4. 5. 6. 7. 8.

9. 10.

De Jaarstukken 2025 vast te stellen. De volgende restantbudgetten uit 2025 via de algemene reserve (resultaatbepaling) over te hevelen en in 2026 ter beschikking te stellen: a Een bedrag van € 26.000 voor business case Sophia Sociaal Team. b Een bedrag van € 173.000 voorde implementatie van het recycletarief. c Een bedrag van € 60.000 voor de aanleg van een hondenspeeltuin. d Een bedrag van € 30.000 voor het verwijderen van de fietsenstalling bij de Schoof. e Een bedrag van € 38.000 voor de uitvoering van de spreidingswet. f Een bedrag van € 50.000 voor de projectleider Weerbaarheid. De volgende (investerings)budgetten over te hevelen naar 2026: a Het investeringsbudget IHP-Uitbreiding SOL Villa Ambacht 2023 vm Dukdalf over te hevelen naar 2026; b Het investeringsbudget voor de renovatie van de toplaag van veld 9 2024 sportpark Schildman; c De investeringsbudgetten voor de betonput ondergrondse glas containers, de ondergrondse glas containers, de betonput ondergrondse OPK-containers, de ondergrondse OPK-containers.

Een bedrag van € 1.508.741 te storten in de Algemene reserve Grondbedrijf ten behoeve van het verlagen van de verliesvoorziening De Volgerlanden; Een bedrag van € 365.775 te onttrekken uit de Algemene Reserve Grondbedrijf als gevolg van de verlaging winstneming Ambachtsezoom Een bedrag van € 33.385 te onttrekken aan de Algemene Reserve Grondbedrijf ten behoeve van het ophogen van de verliesvoorziening Genieterrein Waterbusplein. Een bedrag van € 96.000 te storten in de reserve toeslagenaffaire. Een bestemmingsreserve Realisatiestimulans Betaalbare Woningbouw te vormen met als doel het financieel ondersteunen en versnellen van de realisatie van betaalbare woningen binnen de gemeente, door middel van inzet van rijksmiddelen voor de bouw van sociale huurwoningen, middenhuurwoningen en betaalbare koopwoningen. En een bedrag van € 413.000 te storten in deze reserve. Een bedrag van € 1.603.184 te storten in de Algemene Reserve. De begroting 2026 te wijzigen conform de bijgaande begrotingswijziging.

Aldus besloten door de raad der gemeente Hendrik-Ido-Ambacht in zijn openbare vergadering van 6 juli 2026. De griffier,

De voorzitter,

J.G. Honcoop

P. van der Giessen