Raadsvoorstel jaarstukken 2024

Zaaknummer

2025-0043179

Datum vergadering

maandag 7 juli 2025

Aan

Gemeenteraad

Betreft

Jaarstukken 2024

Portefeuillehouder

Platschorre

Vertrouwelijk:

Nee

Voorgesteld besluit 1. De Jaarstukken 2024 vast te stellen. 2. De volgende restantbudgetten uit 2024 via de algemene reserve (resultaatbepaling) over te hevelen en in 2025 ter beschikking te stellen: a. een bedrag van € 35.000 voor het traject woonzorganalyse en woonzorgvisie b. een bedrag van € 43.800 voor alleenverdienersproblematiek c. een bedrag van € 55.000 voor Onderhoud groen - stimuleren biodiversiteit d. een bedrag van € 45.000 voor Onderhoud groen - renovatie plantvakken e. een bedrag van € 16.000 voor Nota hondenbeleid / hondenvoorzieningen f. een bedrag van € 16.000 voor renovatie speelruimtes 3. Een bedrag van € 155.459 te onttrekken aan de Algemene Reserve Grondbedrijf ten behoeve van het ophogen van de verliesvoorziening Genieterrein Waterbusplein. 4. Een bedrag van € 2.301.050 te storten in de Algemene Reserve Grondbedrijf als gevolg van het verlagen van de verliesvoorziening Volgerlanden. 5. Een bedrag van € 312.513 te storten in de Algemene Reserve Grondbedrijf als gevolg van de winstneming Ambachtsezoom. 6. Een bedrag van € 109.000 te storten in de Algemene Reserve Grondbedrijf als gevolg van hogere verkoopwaarde van de grond voor project Ambachts Lint door indexatie. 7. Een bedrag van € 58.300 te storten in de Bestemmingsreserve Toeslagenaffaire met als doel het betalen van de uitvoeringskosten voor de toeslagenaffaire via de GR Sociaal. 8.

Opheffen tijdelijke bestemmingsreserve groen. 9. Een bedrag van € 1.820.260 te storten in de Algemene Reserve. 10. De begroting 2025 te wijzigen conform de bijgaande begrotingswijziging.

Beknopte samenvatting Het vaststellen van de jaarstukken vormt de afsluiting van de P&C cyclus voor het boekjaar 2024. Het boekjaar sluit met een positief eindsaldo van € 4.656.464, waarvan € 2.458.104 positief saldo op de grondexploitaties.

Toelichting Inleiding Hierbij ontvangt u de concept Jaarstukken 2024. Het resultaat over 2024 sluit met een positief bedrag van € 4.656.464. Dit saldo is voor onderstaande technische resultaatsbestemmingen van € 2.625.404. Na deze bestemming sluiten we het boekjaar 2024 af met een positief resultaat van € 2.030.060. De

technische resultaatsbestemming bestaat uit onttrekkingen en stortingen aan de Algemene Reserve Grondbedrijf en storting in de Bestemmingsreserve Toeslagenaffaire. De bedragen zijn terug te vinden onder punt 3 t/m 7 van het raadsbesluit. Net als vorig jaar is het de taak van het college om zelf de rechtmatigheidsverklaring vast te stellen. De rechtmatigheidsverantwoording is nog niet volledig afgerond. Deze wordt na afronding als addendum verzonden. De controle door de accountant van deze Jaarstukken is nog gaande. Deze Jaarstukken worden daarom aangeboden onder voorbehoud van goedkeuring door de accountant.

Beoogd effect De vastgestelde Jaarstukken 2024 voor 15 juli 2025 aanbieden aan de toezichthouder en zo onder repressief toezicht (toezicht achteraf) blijven.

Argumenten Met betrekking tot de bestemming van het resultaat leggen wij u een aantal voorstellen voor. Ter bevordering van de leesbaarheid nummeren we de afzonderlijke voorstellen. Deze nummering komt overeen met de nummering in het raadsbesluit. Hieronder vindt u een beknopte toelichting per voorstel. 2. Zoals u hebt kunnen lezen, sluiten we het boekjaar 2024 na technische bestemming af met een positief resultaat van € 2.031.060. We willen dit resultaat bestemmen voor een aantal activiteiten die door omstandigheden niet in 2024 hebben kunnen plaatsvinden en wel in 2025 hun beslag krijgen. Deze activiteiten treft u aan onder de nummers 2a t/m 2f. Een aantal budgetten in 2024 zijn in 2024 niet volledig uitgegeven: a. Woonzorgvisie: Het traject van de woonzorganalyse en woonzorgvisie is in het najaar van 2023 gestart, maar in 2024 nog niet afgerond. Van het beschikbaar gestelde budget van € 50.000 is daardoor een bedrag van € 35.000 nog niet uitgegeven. Het voorstel is om dit bedrag mee te nemen naar 2025, zodat dit gebruikt kan worden voor de afronding van dit traject. b. Alleenverdienersproblematiek: Door een samenloop van fiscaliteit, sociale zekerheid en toeslagen pakt de inkomensvoorziening voor bepaald groepen huishoudens nadelig uit.

Daardoor komen zij onder het bestaande minimum en hebben zij een lager besteedbaar inkomen dan een vergelijkbaar huishouden met een volledige bijstandsuitkering. Hiervoor is € 43.800 in de septembercirculaire beschikbaar gesteld. Dit bedrag is inclusief compensatie en de uitvoeringskosten van de gemeente. De sociale Dienst Drechtsteden is begonnen met de verdere uitwerking van deze problematiek. Het voorstel is om het beschikbaar gestelde bedrag over te hevelen naar 2025, zodat dit besteed kan worden aan de verdere uitwerking van deze problematiek. c. Groen – stimuleren biodiversiteit: Bij de Winternota van 2023 is een budget van € 90.000 beschikbaar gesteld voor het simuleren van de biodiversiteit. Vanwege capaciteitsgebrek binnen het team buitenruimte is het niet gelukt om het volledige budget te besteden. De geplande doelen en projecten staan klaar voor uitvoering in 2025. Voorgesteld wordt het resterende bedrag van € 55.000 mee te nemen naar 2025. d. Groen – renovatie plantvakken: In 2024 is een resultaatsbestemming uit 2023 meegenomen voor het inboeten van beplanting en renovatie van plantvakken. Vanwege capaciteitsgebrek binnen het team buitenruimte is dit budget niet volledig besteed, waardoor in 2024 een bedrag van € 45.000 resteert. Renovatie wordt in 2025 voortgezet en inmiddels is extra capaciteit beschikbaar. Het voorstel is om dit bedrag over te hevelen naar 2025.

e2 Nota hondenbeleid / hondenvoorzieningen: Op dit moment loopt een wijziging van het aanwijzingsbesluit. Na de besluitvorming kunnen openbare hondenvoorzieningen pas aangepast worden, zoals het plaatsen van hekwerken en het vervangen van borden. Het niet uitgeven budget van 2024 ad. € 16.000 willen we in 2025 hiervoor gebruiken. f. Renovatie speelruimtes: in 2024 zijn we begonnen met het herijken van het beleid. Het overgebleven budget van € 16.000 is nodig om de resterende activiteiten voor het herijken van het beleid te kunnen uitvoeren in 2025. 3. Grondexploitatie Waterbusplein: Het voorziene verlies van grondexploitatie Waterbusplein moet opgehoogd worden met € 155.459. Dit bedrag kan gedekt worden uit de Algemene Reserve Grondbedrijf.

4. Grondexploitatie De Volgerlanden: Het voorziene verlies van grondexploitatie De Volgerlanden 2024 heeft een verwachte positieve effect van € 2.301.050. Dit bedrag kan teruggestort worden in de Algemene Reserve Grondbedrijf. 5. Grondexploitatie Ambachtsezoom: Volgens de BBV moet er winst worden genomen bij projecten die diverse jaren duren en er voldoende zekerheid is over het verwachte resultaat. Over het jaar 2024 kan een winst worden genomen van € 312.513. We stellen voor dit te storten in de Algemene Reserve Grondbedrijf. 6. Bij de verkoop van de grond voor het project Ambachts Lint zijn (extra) inkomsten ontvangen als gevolg van afgesproken indexatie. We stellen voor een bedrag van € 109.000 te storten in de Algemene Reserve Grondbedrijf. 7. De uitvoeringskosten voor de hulp aan de gedupeerden van de toeslagenaffaire zijn lager dan de specifieke uitkering die de gemeente hiervoor ontvangt. Voorgesteld wordt om dit bedrag van € 58.300 te storten in de bestemmingsreserve toeslagenaffaire, ter dekking van de uitvoeringskosten van de GR Sociaal in 2025. 8. Het saldo op de tijdelijke bestemmingsreserve groen is nihil. Deze bestemmingsreserve wordt niet meer gebruikt. Daarom het voorstel om deze op te heffen. 9. Na deze resultaatbestemming resteert een bedrag van € 1.820.260. Voorgesteld wordt dit te storten in de Algemene Reserve.

Kanttekeningen Geen kanttekeningen.

Consequenties van het voorstel Begrotingswijziging Ja

Duurzaamheid Niet van toepassing.

Financiën Wij sluiten het boekjaar 2024 af met een positief eindsaldo van € 4.656.464, waarvan € 2.458.104 positief saldo voor de Grondexploitaties. Dit is als volgt verdeeld over de programma's: • programma 1 Sociaal, Welzijn en Educatie - € 891.819 voordelig • programma 2: Ruimtelijke ordening, economie en wonen - € 3.858.897 voordelig, waarvan € 2.458.104 voordelig saldo op de grondexploitaties • programma 3: Buitenruimte - € 840.923 voordelig • programma 4: Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen - € 935.174 nadelig De grootste afwijking op programma 1 zijn op de onderdelen GR Sociaal, Serviceorganisatie Jeugd, Bescherm wonen en de zogenaamde 'bruidsschat' scholencluster Druivengaarde. In programma 2 zijn voornamelijk afwijkingen te zien die al bekend waren in de 2e bestuursrapportage; Resterend budget op realisatie huisartsenvoorziening Zuidwende-Zuid, Opstellen omgevingsplan, opgave duurzaamheid en actieplan lokale economie. Deze budgetten worden, conform besluit 2 e bestuursrapportage overgeheveld naar 2025. Daarnaast komt het voordelig resultaat op de exploitatie van de grondexploitaties tot uitdrukking in programma 2. Een aantal werkzaamheden voor onderhoud groen uit programma 3 worden in 2025 uitgevoerd. Daarnaast is er een voordeel op riolering en op afval, waarvan een deel wordt overgeheveld naar 2025 (conform besluit 2e bestuursrapportage).

In programma 4 zijn de besloten budgetoverhevelingen in de 2e bestuursrapportage verwerkt, welke een nadeel veroorzaken. Daarnaast is er een nadeel als gevolg van een dotatie aan de voorziening pensioen (voormalige) wethouders. De grootste positieve afwijking wordt veroorzaakt door hogere OZB opbrengsten. Voor een nadere toelichting op de afwijkingen, verwijzen wij u naar de financiële overzichten per programma in het jaarverslag.

Juridisch Niet van toepassing.

Communicatie en participatie Er vindt publicatie plaats over de jaarstukken 2024 in De Brug.

Vervolgstappen Planning van de vervolgstappen Naar verwachting wordt het accountantsrapport in de maand juni aangeboden. Na behandeling sturen we de jaarstukken naar de provincie.

Niet digitale bijlagen

Burgemeester en wethouders van Hendrik-Ido-Ambacht De secretaris,

De burgemeester,

RAADSBESLUIT De raad van de gemeente Hendrik-Ido-Ambacht;

Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders, voorstelnr. 2025-0043179

besluit:

1. De Jaarstukken 2024 vast te stellen. 2. De volgende restantbudgetten uit 2024 via de algemene reserve (resultaatbepaling) over te hevelen en in 2025 ter beschikking te stellen: a. een bedrag van € 35.000 voor het traject woonzorganalyse en woonzorgvisie b. een bedrag van € 43.800 voor alleenverdienersproblematiek c. een bedrag van € 55.000 voor Onderhoud groen - stimuleren biodiversiteit d. een bedrag van € 45.000 voor Onderhoud groen - renovatie plantvakken e. een bedrag van € 16.000 voor Nota hondenbeleid / hondenvoorzieningen f. een bedrag van € 16.000 voor renovatie speelruimtes 3. Een bedrag van € 155.459 te onttrekken aan de Algemene Reserve Grondbedrijf ten behoeve van het ophogen van de verliesvoorziening Genieterrein Waterbusplein. 4. Een bedrag van € 2.301.050 te storten in de Algemene Reserve Grondbedrijf als gevolg van het verlagen van de verliesvoorziening Volgerlanden. 5. Een bedrag van € 312.513 te storten in de Algemene Reserve Grondbedrijf als gevolg van de winstneming Ambachtsezoom. 6. Een bedrag van € 109.000 te storten in de Algemene Reserve Grondbedrijf als gevolg van hogere verkoopwaarde van de grond voor project Ambachts Lint door indexatie. 7. Een bedrag van € 58.300 te storten in de Bestemmingsreserve Toeslagenaffaire met als doel het betalen van de uitvoeringskosten voor de toeslagenaffaire via de GR Sociaal. 8.

Opheffen tijdelijke bestemmingsreserve groen. 9. Een bedrag van € 1.820.260 te storten in de Algemene Reserve. 10. De begroting 2025 te wijzigen conform de bijgaande begrotingswijziging.

Aldus besloten door de raad der gemeente Hendrik-Ido-Ambacht in zijn openbare vergadering van 7 juli 2025 De griffier,

De voorzitter,

H.M. van ’t Westeinde

mr. P. van der Giessen