Raadsvoorstel 7.2 Jaarstukken 2023 gew exp

Zaaknummer

2024-0042553

Agendapunt

7.2

Datum vergadering

maandag 8 juli 2024 om 20:00 uur

Aan

Gemeenteraad

Betreft

Jaarstukken 2023

Portefeuillehouder

L.P. Platschorre

Vertrouwelijk:

Nee

Voorgesteld besluit 1. De Jaarstukken 2023 vast te stellen. 2. De volgende restantbudgetten uit 2023 over te hevelen en in 2024 beschikbaar te stellen: a. een bedrag van € 50.000 voor ondermijning b. een bedrag van € 57.000 voor wegenonderhoud c. een bedrag van € 62.000 voor groenonderhoud d. een bedrag van € 20.000 voor onderhoud van de sportvelden e. een bedrag van € 211.520 voor implementatie recycletarief f. een bedrag van € 16.719 voor revitaliseren De Sandeling g. een bedrag van € 20.000 voor huisvesting openbaar basisonderwijs 3. Een bedrag van € 165.920 te storten in de tijdelijke bestemmingsreserve Omgevingswet 4. Een bestemmingsreserve toeslagenaffaire te vormen met als doel het betalen van de uitvoeringskosten van de GR Sociaal in 2024 en verder. 5. Een bedrag van € 335.000 te storten in de bestemmingsreserve toeslagenaffaire met als doel het betalen van de uitvoeringskosten voor de toeslagenaffaire via de GR Sociaal. 6. Een bedrag van € 425.000 te storten in de reserve bedrijfsvoering voor de uitvoering van de aanbevelingen uit de Management Letter en het transformeren naar een toekomstbestendige bedrijfsvoering van de organisatie 7. Een bestemmingsreserve bedrijfsvoering te vormen voor de duur van 2 jaar met als doel het incidenteel dekken van de kosten voor het toekomstbestendig maken van de bedrijfsvoering van de organisatie. 8.

Een bedrag van € 280.000 te onttrekken uit de algemene reserve Grondbedrijf ten behoeve van de afboeking strategische gronden Noordoevers. 9. Een bedrag van € 312.000 te storten in de algemene reserve Grondbedrijf voor de nog te maken kosten op de Citadel-locatie. 10.Een bedrag van € 557.648 te onttrekken uit de Algemene Reserve Grondbedrijf ten behoeve van het voorziene verlies De Volgerlanden. 11.Een bedrag van € 163.853 te onttrekken uit de Algemene Reserve Grondbedrijf ten behoeve van het voorziene verlies Waterbusplein. 12.Een bedrag van € 200.120 te storten in de Algemene Reserve Grondbedrijf door winstneming Ambachtsezoom. 13.Een bedrag van € 220.695 te storten in de Algemene reserve grondbedrijf voor eerder gemaakte kosten woningen Veerweg. 14.Een bedrag van € 1.058.682 te storten in de Algemene Reserve. 15.De begroting 2024 te wijzigen conform de bijgaande begrotingswijziging.

1

Beknopte samenvatting Het vaststellen van de jaarstukken vormt de afsluiting van de P&C cyclus voor het boekjaar 2023. Het boekjaar sluit met een positief eindsaldo van € 2.153.155.

Toelichting Inleiding Hierbij ontvangt u de concept Jaarstukken 2023. Het resultaat over 2023 sluit met een bedrag van € 2.153.155. Dit is voor onderstaande technische resultaatbestemming. Na deze bestemming sluiten we het boekjaar 2023 af met een positief resultaat van € 2.359.000. Voor de grondexploitatie De Volgerlanden moet het voorziene verlies worden opgehoogd met € 558.000. Voor grondexploitatie Waterbusplein moet het voorzien verlies worden opgehoogd met € 164.000. De boekwaarde van de strategische gronden Noordoevers is € 280.000 lager. Ter dekking van deze grondzaken is een onttrekking aan de algemene reserve grondbedrijf noodzakelijk. Daarentegen wordt voor grondexploitatie Ambachtsezoom een stuk winst genomen van € 200.000. Voor de nog te maken kosten op de Citadel-locatie hebben we € 312.000 ontvangen, deze storten we ook in de Algemene Reserve Grondbedrijf. Voor de eerdere aankoop van de woningen aan de Veerweg hebben we een bedrag van € 221.000 onttrokken aan de Algemene Reserve Grondbedrijf, door de ontvangst van de FES subsidie ontvangen we dit bedrag. Deze jaarrekening is de eerste jaarrekening waarbij het college zelf de rechtmatigheidsverklaring moet vaststellen. De rechtmatigheidsverantwoording is nog niet volledig afgerond. Deze wordt na afronding als addendum verzonden. De controle door de accountant van deze stukken is nog gaande.

Deze stukken worden daarom aangeboden onder voorbehoud van goedkeuring door de accountant.

Beoogd effect De vastgestelde Jaarstukken 2023 voor 15 juli aanbieden aan de toezichthouder en zo onder repressief toezicht (toezicht achteraf) blijven. Deze vorm van toezicht is het uitgangspunt en houdt in dat de begroting naar het oordeel van de toezichthouder structureel en reëel in evenwicht is.

Argumenten Met betrekking tot de bestemming van het resultaat leggen wij u een aantal voorstellen voor. Ter bevordering van de leesbaarheid nummeren we de afzonderlijke voorstellen. Deze nummering komt overeen met de nummering in het raadsbesluit. Hieronder vindt u een beknopte toelichting per voorstel. Zoals u hebt kunnen lezen, sluiten we het boekjaar 2023 na technische bestemming af met een positief resultaat van € 2.359.000. We willen dit resultaat bestemmen voor een aantal activiteiten die door omstandigheden niet in 2023 hebben kunnen plaatsvinden en wel in 2024 hun beslag krijgen. Deze activiteiten treft u aan onder de nummers 2a t/m 2g. Een aantal budgetten in 2024 is in 2023 niet volledig uitgegeven: a. Ondermijning - De Provincie Zuid Holland heeft eind 2023 weerbaarheidsgelden beschikbaar gesteld bestemd voor de pilot Bestuurlijk Interventie Team in de Drechtsteden Buiten. Deze pilot is op 1 januari 2024 gestart. Om de weerbaarheidsgelden in 2024 te kunnen besteden aan de pilot, dient het bedrag meegenomen te worden naar 2024. b. Wegbeheer Vervangen brug tussen de Gemeenlandskade en Pruylenborg ( € 25.000). Op 30 mei 2023 is opdracht verleend voor het vervangen van de brug tussen de Gemeenlandskade en de Pruylenborg. Er is een langere voorbereidingstijd nodig geweest dan vooraf gedacht.

Dit ten gevolge van de vergunningprocedures (omgeving en waterschap) en lange levertijden van materialen. Damwand Bekestein (€ 7.000) Op 3 oktober 2023 is de opdracht verleend voor de vervanging van de damwand aan de Bekestein. Vanwege de drukke planning van de aannemer zijn de werkzaamheden niet in 2023 ingepland. 2

Inspectie civiele kunstwerken (€ 10.000) Op 8 november 2023 is er opdracht verleend voor de inspectie van de civieltechnische kunstwerken. Vanwege de weersomstandigheden zijn de werkzaamheden een aantal keer uitgesteld. Inmiddels zijn de werkzaamheden uitgevoerd. De facturatie zal op korte termijn plaatsvinden. Bladruimen op verharding € 15.000 c. Onderhoud groen (€ 62.000)- Grootschalig onderhoud aan groen en bomen vindt met name in de winterperiode plaats. Denk aan planten van bomen en planten, de inboet en de renovaties aan beplantingen. Om te kunnen planten moet het droog zijn en niet vriezen. Mede door de vorstperiode in december en de extreme regenval daaraan voorafgaand zijn bepaalde werkzaamheden uitgesteld. d. Sportvelden (€ 20.000) Eind 2023 stonden er een aantal werkzaamheden op de planning. In verband met de natte weersomstandigheden van afgelopen najaar zijn enkele werkzaamheden niet uitgevoerd. Deze werkzaamheden zijn uitgesteld en zullen in 2024 worden uitgevoerd. e. Budget Implementatie recycletarief (€ 211.520) We hebben in 2022 een budget van € 610.000,- gekregen voor implementatie van het recycletarief. Hier staat nu nog ruim € 211.520 van open. Het verzoek is om dit budget over te hevelen naar 2024. In 2024 krijgen we nog facturen van HVC voor de implementatie en we maken ook nog kosten in 2024 voor handhaving en communicatie. f.

Huisvesting openbaar basisonderwijs: In 2023 was in de meerjarenonderhoudsplanning (MOP) renovatie van het dak voorzien voor het scholencluster Druivengaarde. De werkzaamheden zijn in 2023 niet uitgevoerd en zijn nu in 2024 gepland. g. Revitaliseren De Sandeling: De projectgroep is eind 2023 opgericht. Dit is later dan gepland in verband met andere prioriteiten. De projectgroep start met een zogenaamde inventarisatiefase die gevolgd wordt door de uitvoeringsfase. Voor beide fases zijn onderzoeken en adviezen nodig die begroot zijn. Door de vertraging hebben we in 2023 nog geen kosten gemaakt en worden alle kosten gemaakt in 2024. 3. In de decembercirculaire heeft het Rijk voor invoering van de Omgevingswet in de gemeente Hendrik-Ido-Ambacht €165.920 vrijgemaakt. In de komende jaren zijn deze gelden nodig voor externe expertise en projecten gerelateerd aan de invoering van de Omgevingswet. Het college wordt verzocht het genoemde bedrag te storten in de tijdelijke bestemmingsreserve Omgevingswet. 4/5. De uitvoeringskosten voor de hulp aan de gedupeerden van de toeslagenaffaire zijn lager dan de specifieke uitkering die de gemeente hiervoor ontvangt. Voorgesteld wordt om dit bedrag van € 333.601 te storten in een nieuw te vormen reserve, ter dekking van de uitvoeringskosten van de GR Sociaal in 2024 en verder.

6/7 Voor het opvolgen van de aanbevelingen van de accountant uit de Management Letter en het mogelijk maken van een transformatie van onze interne bedrijfsvoering zijn incidentele middelen nodig. Voorgesteld wordt om een bedrag van € 425.000 te storten in een nieuw te vormen reserve. 8. In 2023 is een bijdrage ontvangen van € 312.000 als definitieve voor de nog te maken kosten op de Citadel-locatie. Voorgesteld wordt dit te storten in de Algemene Reserve Grondbedrijf. 9.In 2023 is de boekwaarde van de strategische gronden Noordoevers afgeboekt naar lagere marktwaarde Afgeboekt is een bedrag van € 280.000. Voorgesteld wordt dit te te onttrekken uit de Algemene Reserve Grondbedrijf. 10.Grondexploitatie De Volgerlanden: Het voorziene verlies van grondexploitatie De Volgerlanden 2024 heeft een verwachte negatieve eindwaarde van € 557.648. Dit bedrag kan gedekt worden uit de Algemene Reserve Grondbedrijf. 11.Grondexploitatie Waterbusplein: Het voorziene verlies van grondexploitatie Waterbusplein moet opgehoogd worden met € 163.853. Dit bedrag kan gedekt worden uit de Algemene Reserve Grondbedrijf. 12.Grondexploitatie Ambachtsezoom: Volgens de BBV moet er winst worden genomen bij projecten die diverse jaren duren en er voldoende zekerheid is over het verwachte resultaat. Over het jaar 2023 kan een winst worden genomen van € 200.120. 13.

De kosten voor aankoop van de woningen aan de Veerweg zijn in eerste instantie onttrokken aan de Algemene Reserve Grondbedrijf. Vanuit de FES subsidie wordt dit bedrag vergoed. 3

Voorgesteld wordt dit bedrag van € 220.695 weer toe te voegen aan de Algemene Reserve Grondbedrijf. 14.Na deze resultaatbestemming resteert een bedrag van € 1.058.682. Voorgesteld wordt dit te storten in de Algemene Reserve.

Kanttekeningen Geen kanttekeningen

Consequenties van het voorstel Begrotingswijziging Ja

Duurzaamheid Niet van toepassing

Financiën Wij sluiten het boekjaar 2023 af met een positief eindsaldo van € 2.153.155. Dit is als volgt verdeeld over de programma's: - programma 1 Sociaal, Welzijn en Educatie - € 861.569 Voordelig - programma 2: Ruimtelijke ordening, economie en wonen - € 644.931 Voordelig - programma 3: Buitenruimte - € 606.017 Voordelig - programma 4: Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen - € 40.638 Voordelig In zijn algemeenheid zitten er in alle programma's verschillen op de doorberekende salariskosten en kapitaallasten op taakvelden. Per saldo is dit neutraal met het taakveld overhead en treasury. Programma 1 betreft met name afwijkingen vanuit de GR Sociaal, de Service organisatie Jeugd, Beschermd wonen, vrijval van de inkomsten van het rijk voor de toeslagenaffaire, het preventieplan en kosten ten laste brengen de Brede Spuk. In programma 2 wordt het verlies voorzien van de grondexploitatie De Volgerlanden en het Waterbusplein, daarnaast is er ook de winstneming voor de Ambachtsezoom. In de bouwleges is een tegenvaller. In programma 3 zijn er wat werkzaamheden uitgesteld naar 2024. Daarnaast is er een nadeel op begraafplaatsen en een voordeel op afval. In programma 4 zitten voordelen op de algemene uitkering en OZB, nadelen op de Veiligheidsregio en de energielasten van het gemeentehuis.

Daarnaast is een bedrag van de pensioenvoorziening vrijgevallen, maar hebben we een voorziening moeten vormen voor het bovenwettelijk verlof. Voor een nadere toelichting op de afwijkingen, verwijzen we naar de financiële overzichten per programma.

Juridisch Niet van toepassing

Communicatie en participatie Er zal een persbericht worden opgesteld.

Vervolgstappen Planning van de vervolgstappen Naar verwachting wordt het accountantsrapport in de maand juni aangeboden. Na behandeling sturen we de jaarstukken naar de provincie. Burgemeester en wethouders van Hendrik-Ido-Ambacht De secretaris, De burgemeester,

4

RAADSBESLUIT De raad van de gemeente Hendrik-Ido-Ambacht;

Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders, voorstelnr. 2024-0042553

besluit:

1. De Jaarstukken 2023 vast te stellen. 2. De volgende restantbudgetten uit 2023 over te hevelen en in 2024 beschikbaar te stellen: a. een bedrag van € 50.000 voor ondermijning b. een bedrag van € 57.000 voor wegenonderhoud c. een bedrag van € 62.000 voor groenonderhoud d. een bedrag van € 20.000 voor onderhoud van de sportvelden e. een bedrag van € 211.520 voor implementatie recycletarief f. een bedrag van € 16.719 voor revitaliseren De Sandeling g. een bedrag van € 20.000 voor huisvesting openbaar basisonderwijs 3. Een bedrag van € 165.920 te storten in de tijdelijke bestemmingsreserve Omgevingswet 4. Een bestemmingsreserve toeslagenaffaire te vormen met als doel het betalen van de uitvoeringskosten van de GR Sociaal in 2024 en verder. 5. Een bedrag van € 335.000 te storten in de bestemmingsreserve toeslagenaffaire met als doel het betalen van de uitvoeringskosten voor de toeslagenaffaire via de GR Sociaal. 6. Een bedrag van € 425.000 te storten in de reserve bedrijfsvoering voor de uitvoering van de aanbevelingen uit de Management Letter en het transformeren naar een toekomstbestendige bedrijfsvoering van de organisatie 7. Een bestemmingsreserve bedrijfsvoering te vormen voor de duur van 2 jaar met als doel het incidenteel dekken van de kosten voor het toekomstbestendig maken van de bedrijfsvoering van de organisatie. 8.

Een bedrag van € 280.000 te onttrekken uit de algemene reserve Grondbedrijf ten behoeve van de afboeking strategische gronden Noordoevers. 9. Een bedrag van € 312.000 te storten in de algemene reserve Grondbedrijf voor de nog te maken kosten op de Citadel-locatie. 10. Een bedrag van € 557.648 te onttrekken uit de Algemene Reserve Grondbedrijf ten behoeve van het voorziene verlies De Volgerlanden. 11. Een bedrag van € 163.853 te onttrekken uit de Algemene Reserve Grondbedrijf ten behoeve van het voorziene verlies Waterbusplein. 12. Een bedrag van € 200.120 te storten in de Algemene Reserve Grondbedrijf door winstneming Ambachtsezoom. 13. Een bedrag van € 220.695 te storten in de Algemene reserve grondbedrijf voor eerder gemaakte kosten woningen Veerweg. 14. Een bedrag van € 1.058.682 te storten in de Algemene Reserve. 15. De begroting 2024 te wijzigen conform de bijgaande begrotingswijziging. Aldus besloten door de raad der gemeente Hendrik-Ido-Ambacht in zijn openbare vergadering van 8 juli 2024 De griffier,

De voorzitter,

Drs. ing. G.H Logt CMC

mr. P. van der Giessen

5