Raadsvoorstel 7. 1 Jaarrekening 2022

Zaaknummer Datum vergadering Aan Betreft Portefeuillehouder Vertrouwelijk:

2023-0053681 maandag 3 juli 2023 om 20:00 Gemeenteraad Jaarstukken 2022 Flach Nee

Voorgesteld besluit 1. De Jaarstukken 2022 vast te stellen. 2. De volgende restantbudgetten uit 2022 over te hevelen en in 2023 beschikbaar te stellen: a. een bedrag van € 459.000 voor de Energietoeslag 2023 b. Een bedrag van € 50.000 voor het aanleggen van glasvezel ter verbetering van de werkplekken in het uitvaartcentrum c. een bedrag van € 22.000 voor het beheer en onderhoud infrastructurele kunstwerken d. een bedrag van € 52.500 voor het beheer en onderhoud van speeltoestellen e. een bedrag van € 122.000 voor de renovatie van speeltoestellen f. een bedrag van € 18.900 voor het getijdengebied Noordoevers 3. Een bedrag van € 44.000 voor de renovatie van begraafplaats Waalhof 4. Een bedrag van € 45.000 voor het vervangen van de TPE-korrels kunstgrasveld 2 op Sportpark Schildman voor de kurk-infill 5. Een bedrag van € 300.000 te storten in de reserve organisatie ontwikkeling met als doel het dekken van het traineeprogramma 2024 en 2025 6. Een bedrag van € 64.343 te onttrekken uit de Algemene Reserve voor de afboeking van de strategische gronden Noordoevers 7. Ten behoeve van het voorziene verlies De Volgerlanden a. een bedrag van € 3.637.000 te onttrekken uit de Algemene Reserve Grondbedrijf b. een bedrag van € 3.732.852 te onttrekken uit de Algemene Reserve 8. Een bedrag van € 849.837 te onttrekken uit de Algemene Reserve ten behoeve van het voorziene verlies Waterbusplein.

9. Een bedrag van € 890.000 te storten in de Algemene Reserve Grondbedrijf door winstneming Ambachtsezoom 10. Een bedrag van € 2.2264.917 te storten in de Algemene Reserve

Toelichting Beknopte samenvatting Het vaststellen van de jaarstukken vormt de afsluiting van de P&C cyclus voor het boekjaar 2022. Het boekjaar sluit na technische resultaatbestemming met een positief eindsaldo € 3.378.317. Voor onttrekking van de reserves, sluit het boekjaar met een negatief eindsaldo van € 4.015.715.

Inleiding Hierbij ontvangt u de concept Jaarstukken 2022. Het resultaat over 2022 sluit met een bedrag van € 4.015.715 negatief. Dit is voor onderstaande technische resultaatbestemming. Na deze bestemming sluiten we het boekjaar 2022 af met een positief resultaat van € 3.378.317. Voor de grondexploitatie De Volgerlanden moet het voorziene verlies worden opgehoogd met € 7,4 miljoen. Voor grondexploitatie Waterbusplein moet het voorzien verlies worden opgehoogd met € 0,9 miljoen. De boekwaarde van de strategische gronden Noordoevers is € 64.343 lager. Ter dekking van deze grondzaken is een onttrekking aan zowel de algemene reserve grondbedrijf als de algemene reserve noodzakelijk. Daarentegen wordt voor grondexploitatie Ambachtsezoom een stuk winst genomen van

€ 0,9 miljoen. Dit bedrag wordt gestort in de algemene reserve grondbedrijf. De controle door de accountant van deze stukken is nog gaande. Deze stukken worden daarom aangeboden onder voorbehoud van goedkeuring door de accountant.

Beoogd effect De vastgestelde Jaarstukken 2022 voor 15 juli aanbieden aan de toezichthouder en zo onder repressief toezicht (toezicht achteraf) blijven. Deze vorm van toezicht is het uitgangspunt en houdt in dat de begroting naar het oordeel van de toezichthouder structureel en reëel in evenwicht is.

Argumenten Met betrekking tot de bestemming van het resultaat leggen wij u een aantal voorstellen voor. Ter bevordering van de leesbaarheid nummeren we de afzonderlijke voorstellen. Deze nummering komt overeen met de nummering in het raadsbesluit. Hieronder vindt u een beknopte toelichting per voorstel. Zoals u hebt kunnen lezen, sluiten we het boekjaar 2022 na technische bestemming af met een positief resultaat van € 3.378.317. We willen dit resultaat bestemmen voor een aantal activiteiten die door omstandigheden niet in 2022 hebben kunnen plaatsvinden en wel in 2023 hun beslag krijgen. Deze activiteiten treft u aan onder de nummers 2a t/m 2f. Daarnaast willen we een aantal activiteiten via het jaarresultaat dekken die in of na 2023 plaatsvinden en die een incidenteel karakter hebben. Wij vinden het passend en verantwoord om deze activiteiten met een incidenteel karakter via het jaarresultaat financieel te dekken. Deze activiteiten treft u onder de nummers 3 t/m 5. 2. Een aantal budgetten in 2023 is in 2022 niet volledig uitgegeven: a. Het kabinet heeft besloten in 2023 nogmaals uit te keren aan mensen die leven van 120% van het sociaal minimum of minder. De gemeenten hebben hiervoor in 2022 al € 500 miljoen ontvangen. Het bedrag van € 459.000 zal in 2023 worden uitgekeerd. b. Het gaat hierbij om de GRID aansluiting van de werkplekken in het uitvaartcentrum.

De werkplekken op het uitvaartcentrum zijn niet aangesloten op het GRID en er is een slechte internetverbinding. In 2022 is de SGD in opdracht van ons gestart met het aanvragen van vergunningen voor het aanleggen van glasvezel naar de begraafplaats waarna de werkplekken hetzelfde ingericht kunnen worden als op het gemeentehuis. De vergunningen zijn in eerste instantie afgewezen door het waterschap, waarna er een nieuwe aanvraag is ingediend. De verwachting is dat de werkzaamheden in 2023 worden uitgevoerd, hiervoor is het budget van € 50.000 nodig. c. In 2022 stond de vervanging van de de brug aan de Burgemeester Jonkerkade op de planning. In december 2022 zou het werk worden afgerond. In verband met de lange levertijden is het werk uitgesteld. De oplevering staat nu in het eerste half jaar van 2023 op de planning. Na oplevering zal ook het bedrag van € 22.000,- worden afgerekend. d. De reparatie ronde van 2022 die voortvloeit uit de inspecties is niet volledig uitgevoerd. Door lange levertijden is de uitvoering vertraagd. De verwachting is dat de uitvoering in het tweede kwartaal van 2023 zal worden afgerond. Hiervoor is het budget van € 52.500 nodig. e. In 2022 is opdracht gegeven voor de renovatie van speelplekken.

Door de uitgelopen participatietrajecten die zijn opgestart en lange levertijden van speeltoestellen en materialen is de planning niet gehaald en lopen de werkzaamheden verder in 2023. f. Voor onderzoek naar het Getijdenpark Noordoevers is € 33.000 in 2022 beschikbaar gesteld. Voor het resterende bedrag moet nog nader onderzoek en ontwerp van het getijdengebied plaatsvinden. 3. De begraafplaats Waalhof moet gerenoveerd worden. De kosten van de renovatie door een steenhouwer bedragen € 44.000. 4. In mei 2022 is de toplaag van het TPE-kunstgrasveld 2 op Sportpark Schildman vervangen. Kort na oplevering kregen we meldingen dat de nieuwe TPE-korrels voor geuroverlast zorgden. Uit de resultaten van het onderzoek blijkt dat TPE-korrels niet schadelijk zijn voor de gezondheid, maar dat er wel stoffen in de TPE-korrels zitten die onder bepaalde omstandigheden geuroverlast kunnen veroorzaken. Voorgesteld wordt een bedrag van € 45.000 beschikbaar te stellen voor het vervangen van de TPE-korrels voor kurk-infill.

5. Voor de verlenging van het traineeprogramma wordt voorgesteld € 300.000 te storten in de reserve organisatie ontwikkeling voor het dekken van het traineeprogramma 2024 en 2025. 6. De boekwaarde van de strategische gronden Noordoevers inclusief sanering is per 31 december 2022 € 4.314.343. De getaxeerde waarde volgens het taxatierapport is € 4.250.000. Voorgesteld wordt voor de afboeking van de strategische gronden een bedrag van € 64.343 te onttrekken uit de Algemene Reserve. 7. Grondexploitatie De Volgerlanden: Het voorziene verlies van grondexploitatie De Volgerlanden 2023 heeft een verwachte negatieve eindwaarde van € 7.369.852. Dit bedrag kan (deels) gedekt worden uit de Algemene Reserve Grondbedrijf. Het restant moet gedekt worden uit de Algemene Reserve. 8. Grondexploitatie Waterbusplein: Het voorziene verlies van grondexploitatie Waterbusplein moet opgehoogd worden met € 849.837. Dit bedrag kan gedekt worden uit de Algemene Reserve. 9. Grondexploitatie Ambachtsezoom: Volgens de BBV moet er winst worden genomen bij projecten die diverse jaren duren en er voldoende zekerheid is over het verwachte resultaat. Over het jaar 2022 kan een winst worden genomen van € 890.000. 10. Na deze resultaatbestemming resteert een bedrag van € 2.264.917. Voorgesteld wordt dit te storten in de Algemene Reserve.

Kanttekeningen Door bovengenoemde besluiten verandert de vermogenspositie Op dit moment is de algemene reserve € 24.243.000 groot en de algemene reserve grondbedrijf € 3.637.000. Na de voorgestelde mutaties wordt de algemene reserve € 21.861.000 en de algemene reserve grondbedrijf € 890.000.

Consequenties van het voorstel Begrotingswijziging Ja

Duurzaamheid Niet van toepassing

Financiën De primitieve begroting 2022 die we in november 2021 hebben vastgesteld hebben liet een positief saldo zien voor 2022 van € 218.000. In de Winternota 2022 is dit saldo bijgesteld naar een positief saldo van € 2.507.070. Wij sluiten het boekjaar 2022 af met een negatief eindsaldo van € 4.015.715. Na de technische resultaatbestemming sluit het boekjaar met een positief eindsaldo van € 3.378.317. Dit is als volgt verdeeld over de programma's: - programma 1 Sociaal, Welzijn en Educatie - €1.677.257 Voordelig - programma 2: Ruimtelijke ordening, economie en wonen - € 6.886.244 Nadelig - programma 3 : Buitenruimte - € 1.385.820 Voordelig - programma 4: Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen - € 192.548 Nadelig In zijn algemeenheid zitten er in alle programma's verschillen op de doorberekende salariskosten op taakvelden. Per saldo is dit neutraal met het taakveld overhead. Programma 1 betreft verder met name afwijkingen vanuit de GR Sociaal, de Service organisatie Jeugd, Beschermd wonen , renovatie speelruimte en het preventieplan. In programma 2 wordt het verlies voorzien voor de grondexploitatie De Volgerlanden en het Waterbusplein, daarnaast ook de winstneming voor de Ambachtsezoom. In de bouwleges is een meevaller. In Programma 3 zijn er wat werkzaamheden uitgesteld naar 2023. Daarnaast is er een voordeel op afval.

In programma 4 zit er een voordeel op de algemene uitkering en de OZB van niet-woningen. Voor een nadere toelichting op de afwijkingen, verwijzen we naar de financiële overzichten per programma.

Juridisch Niet van toepassing.

Communicatie en participatie Er zal een persbericht worden opgesteld.

Vervolgstappen Planning van de vervolgstappen Naar verwachting zal u het accountantsrapport in de maand juni worden aangeboden (die wordt doorgezonden naar de auditcommissie). Na behandeling zullen de jaarstukken naar de provincie worden gestuurd.

Verantwoordelijkheid voor uitvoering Team Bedrijfsvoering/ P&C

Bijlagen 1. Jaarrekening 2022.pdf

Burgemeester en wethouders van Hendrik-Ido-Ambacht De secretaris,

De burgemeester,

CONCEPT RAADSBESLUIT De raad van de gemeente Hendrik-Ido-Ambacht;

Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders , voorstelnr. 2023-0053681

besluit:

1. De Jaarstukken 2022 vast te stellen. 2. De volgende restantbudgetten uit 2022 over te hevelen en in 2023 beschikbaar te stellen: a. een bedrag van € 459.000 voor de Energietoeslag 2023 b. Een bedrag van € 50.000 voor het aanleggen van glasvezel ter verbetering van de werkplekken in het uitvaartcentrum c. een bedrag van € 22.000 voor het beheer en onderhoud infrastructurele kunstwerken d. een bedrag van € 52.500 voor het beheer en onderhoud van speeltoestellen e. een bedrag van € 122.000 voor de renovatie van speeltoestellen f. een bedrag van € 18.900 voor het getijdengebied Noordoevers 3. Een bedrag van € 44.000 voor de renovatie van begraafplaats Waalhof 4. Een bedrag van € 45.000 voor het vervangen van de TPE-korrels kunstgrasveld 2 op Sportpark Schildman voor de kurk-infill 5. Een bedrag van € 300.000 te storten in de reserve organisatie ontwikkeling met als doel het dekken van het traineeprogramma 2024 en 2025 6. Een bedrag van € 64.343 te onttrekken uit de Algemene Reserve voor de afboeking van de strategische gronden Noordoevers 7. Ten behoeve van het voorziene verlies De Volgerlanden a. een bedrag van € 3.637.000 te onttrekken uit de Algemene Reserve Grondbedrijf b. een bedrag van € 3.732.852 te onttrekken uit de Algemene Reserve 8. Een bedrag van € 849.837 te onttrekken uit de Algemene Reserve ten behoeve van het voorziene verlies Waterbusplein. 9.

Een bedrag van € 890.000 te storten in de Algemene Reserve Grondbedrijf door winstneming Ambachtsezoom 10. Een bedrag van € 2.2264.917 te storten in de Algemene Reserve

Aldus besloten door de raad der gemeente Hendrik-Ido-Ambacht in zijn openbare vergadering van 3 juli 2023

De griffier,

De voorzitter,