Nr. 49 Brief Provincie Zuid-Holland Tussenbericht financieel toezicht 2025

Gedeputeerde Staten Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder

Gemeenteraad van Hendrik-Ido-Ambacht T.a.v. de raadsgriffier Postbus 34 3340 AA HENDRIK-IDO-AMBACHT

Ons kenmerk PZH-2025-878254989 DOS-2025-0000047 Uw kenmerk n.v.t. Bijlagen n.v.t.

Onderwerp

Tussenbericht Financieel toezicht 2025 Geachte raad,

Als raad bent u de eerstverantwoordelijke voor het financieel gezond blijven van uw gemeente. Ons financieel toezicht ondersteunt u daarbij door het uitvoeren van onderzoek van uw begroting. Voorafgaand aan de beoordeling van uw begroting voor het komende jaar ontvangt u van ons een tussenbericht. Hiermee informeren wij u over specifieke aandachtspunten voor uw begroting en algemene ontwikkelingen die uw financiën kunnen raken. Wij maken hierbij gebruik van uw jaarstukken en kadernota. Jaarrekening 2024 Uw jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 4,6 miljoen. Hieronder hebben wij de resultaten vanaf de jaarrekening 2021 in een diagram opgenomen.

Ons kenmerk

PZH-2025-878254989

Aandachtspunten voor de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 Actualiseren beheerplannen De onderhoudslasten van de kapitaalgoederen nemen jaarlijks een groot deel van uw exploitatieruimte in beslag. Om het beheer, het onderhoud en de financiële consequenties van deze kapitaalgoederen goed in kaart te brengen zijn recente beheerplannen (maximaal vijf jaar oud) belangrijk. Beheerplannen die niet actueel zijn, geven geen reëel beeld van de onderhoudslasten in uw begroting en meerjarenraming. U geeft aan dat de beheerplannen voor infrastructurele kunstwerken, speelvoorzieningen, verkeersvoorzieningen, straatmeubilair en openbare verlichting dit jaar nog te zullen actualiseren. Graag zien wij de hieruit voortvloeiende financiële gevolgen in de begroting en meerjarenraming. Ramingen Dienst Gezondheid en Jeugd Uw gemeente is aangesloten bij de Dienst Gezondheid en Jeugd (DG&J) voor de uitvoering van de regionale jeugdzorg. De lasten van de jeugdzorg laten afgelopen jaren een stijgende trend zien die losstaat van de prijsindexatie, de zogenaamde volumegroei. Dit kan het gevolg zijn van meer jeugdigen die zorg nodig hebben maar ook door langere of zwaardere trajecten. Het is als gemeente belangrijk om te weten of afgelopen jaren sprake is geweest van deze volumegroei zodat deze trend ook meegenomen kan worden in de meerjarenraming.

Hierdoor geeft de meerjarenraming een zo realistisch mogelijk beeld van de ontwikkeling van lasten. Met de DG&J is in het verleden afgesproken dat de volumestijging niet in de meerjarenraming hoeft te worden verwerkt zolang er vooraf ook geen rekening werd gehouden met financieel voordeel van nog te realiseren bezuinigingsmaatregelen (geen groei, geen maatregelen). Het niet opnemen van de volumestijging is namelijk al een nog te realiseren bezuiniging. Wij hebben echter vernomen dat de gemeenten nu een optie hebben om uitgebreide maatregelen ter verlaging van de kosten op te nemen in de begroting en meerjarenraming. Hiermee willen we u erop attenderen dat deze bezuinigingen bovenop het niet opnemen van volumegroei komen. Daarmee verwerkt u een dubbele bezuiniging in de meerjarenraming. Wij wijzen u erop dat u verantwoordelijk bent voor het zo realistisch mogelijk ramen van de lasten en dat u dit moet kunnen onderbouwen. Dat betekent een raming van de lasten in de meerjarenraming inclusief volumegroei en een goede onderbouwing van nog te realiseren bezuinigingen. Verder geeft u in uw kadernota aan momenteel hogere uitgaven te hebben voor een aantal intensieve jeugdzorgtrajecten en dat de grote omvang van deze uitgaven voor uw gemeente uitzonderlijk is. U verwacht dat de kostenontwikkeling hiervan op termijn zal stabiliseren of zelfs dalen.

Daarom bent u voornemens om deze hogere uitgaven als incidentele lasten in de begroting 2026 op te nemen. Dit is naar onze mening echter niet in lijn met de wettelijke voorschriften het BBV. Deze jeugdzorglasten behoren namelijk tot de jaarlijks terugkerende lasten en schommelingen daarin maken deze lasten niet incidenteel. Daarom zijn wij van mening dat de aard van deze post structureel is. Ontwikkelingen gemeentefonds Het kabinet heeft in de voorjaarsnota bekend gemaakt dat de gemeenten in de komende jaren extra middelen in het gemeentefonds ontvangen. Dit is inmiddels ook verwerkt in de meicirculaire. Een gedeelte hiervan is ter compensatie van de terugval van het accres vanaf 2026 en een deel betreft extra middelen voor de tekorten in de jeugdzorg. De dekking voor tekorten voor de jeugdzorg zijn voor de eerstkomende jaren conform het advies van de Commissie van Ark, dat onderzoek doet naar het verloop van de lasten voor de jeugdzorg bij de gemeenten. Na 2028 komt een gedeelte van de extra middelen voor de jeugdzorg te vervallen, vooruitlopend op aankomende wetswijzigingen en nog te realiseren bezuinigingen. Wij hebben ambtelijk gecommuniceerd hoe om te gaan met deze 2/3

Ons kenmerk

PZH-2025-878254989

terugval aan inkomsten vanaf 2028, zodat ook de meerjarenraming van uw begroting realistisch blijft. Aanbod Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schriftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek samen met uw ambtelijke organisatie een taakveldanalyse uitvoeren. Een taakveldanalyse geeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. Wij voeren taakveldanalyses alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgende jaar. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke organisatie naar verklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten. Hiervoor is het noodzakelijk dat uw organisatie bereid is tot inzet van voldoende capaciteit om samen met ons tot een bruikbaar advies te komen. Als u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor tot uiterlijk 1 februari 2026 via uw griffier contact opnemen met de provincie.

Tot slot Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting 2025, vindt u op Financieel toezicht - Provincie Zuid-Holland onder het kopje Dashboard Financieel toezicht gemeenten. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links. Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief. Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Hendrik-Ido-Ambacht

3/3