Nr. 33 Bijlage 1. Concept Jaarstukken 2025 GR Sociaal

Omschrijving Leningen Stroomlijn BV Confed (vh AssemblyPartner BV)

Per 1-1 € € Totaal €

500 1.132 1.632

Per 31-12 € € €

500 1.075 1.575

Vanuit GR Drechtwerk is er aan de voormalige deelneming AssemblyPartner BV, nu Confed, een lening verstrekt. De hoofdsom van de lening bedraagt per 31 december 2025 1.075.210. De GR Sociaal loopt geen kredietrisico’s uit verstrekte borgstellingen.

47

Schatkistbankieren Bij het verplicht schatkistbankieren mag een bedrag van 2% van het begrotingstotaal buiten de Schatkist worden gehouden, het zogenoemde drempelbedrag. Het drempelbedrag mag als gemiddeld creditbedrag per kwartaal niet overschreden worden. Uit onderstaande tabel blijkt dat het drempelbedrag van 7 miljoen niet is overschreden. Tabel 5 Overzicht schatkistbankieren Bedragen x € 1.000,-

1) Benutting drempelbedrag Schatkistbankieren: Begrotingstotaal 350.525 Wettelijk percentage 2,00% Drempelbedrag 7.011 2) Kwartaaluitkomsten benutting drempelbedrag: 1ste kwartaal 2de kwartaal 3de kwartaal 4de kwartaal Gemiddeld positieve banksaldi 1.275 1.107 3.342 1.627 Ruimte (+) of Overschrijding (-)

5.736

5.904

3.669

5.384

Informatievoorziening Op grond van de bepalingen in het financieringsstatuut beschikt de GR Sociaal over een treasurycomité. In dit overleg kunnen alle aspecten die samenhangen met de uitvoering van de financieringsfunctie aan de orde komen. In 2025 is het treasurycomité eenmaal bijeengekomen. Relatiebeheer De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is huisbankier van de GR Sociaal. Naast de BNG houdt de GR Sociaal een rekening aan bij Rabobank en ING. Hier vindt vrijwel geen betalingsverkeer op plaats. Deze rekeningen worden met name aangehouden voor het openen en beheren van leefgeldrekeningen van afdeling Bewindvoering.

3.4 BEDRIJFSVOERING In deze paragraaf in de jaarrekening van 2025 komen achtereenvolgens de volgende onderwerpen aan bod: 1. Onderzoek sociale en zakelijke integriteit 2. Organisatieontwikkeling 2.1 Programma Samen Verbeteren 2.2 Doorontwikkeling ICT Landschap 2.3 Doorontwikkeling Opgave Bedrijfsvoering 3. Toekomstige huisvesting GR Sociaal 4. Dienstverleningsovereenkomsten 5. Rechtmatigheid/Privacy 6. Naleving Privacy wet- en regelgeving 7. Resultaat bedrijfsvoering 2025 1 Onderzoek sociale en zakelijke integriteit In december 2024 is door een aantal (oud-) medewerkers van de SDD anoniem melding gedaan van een aantal vermeende misstanden op het gebied van sociale en zakelijke integriteit. Na een extern onderzoek in opdracht van het DB, naar het functioneren van GR Sociaal als organisatie, op het gebied van sociale en zakelijke integriteit alsook op het primaire proces en de bedrijfsvoering, is een interim-directeur aan de slag gaan om een herstel- en verbeterplan op te stellen.

48

Kernelementen voor dit herstel- en verbeterplan zijn het betekenis geven aan de uitkomsten samen mét de medewerkers van de GRS, het aanpakken van de ‘tone at the top’ en het uitwerken van een duurzaam model voor de organisatie/topstructuur. In december 2025 is een verschil van inzicht tussen het Algemeen Bestuur en de interim-directeur, over de uitvoering en de stijl van leiderschap, prominent op tafel gekomen, waarmee het vertrek van de interim-directeur is ingeleid. 2 Organisatieontwikkeling In 2025 lag de focus binnen de opgave bedrijfsvoering Sociale Dienst Drechtsteden en bij bedrijfsvoering Drechtwerk op het continueren van de werkzaamheden. Het in 2024 gestarte programma Samen Verbeteren, om te komen tot proces-herontwerp en procesoptimalisatie voor meer klantgemak en medewerkerstevredenheid, waren leidend. In 2025 is de hoofdstructuur van processen bepaald en zijn de belangrijkste processen heringericht. Het programma loopt tot eind 2026. Door vertragingen is ook in 2025 externe expertise ingezet. In 2025 is de start gemaakt met het totaalplan om te komen tot doorontwikkeling en onderzoek naar mogelijkheden van samenvoeging van de Piofach-taken van de Sociale Dienst Drechtsteden en Drechtwerk in de periode 2025-2029.

1.1 Programma Samen Verbeteren Binnen het programma Samen Verbeteren worden de hoofdprocessen van de opgaven in lijn gebracht met de visie van de organisatie. Het doel is dat de hoofdprocessen door Samen Verbeteren efficiënter en effectiever worden ingericht met behulp van technische mogelijkheden binnen het bestaande applicatielandschap, met als doel het structureel beter laten functioneren van (een aantal van) de primaire processen van de vijf opgaven. Daarnaast vinden verbeteringen plaats gefocust op werkafspraken of ordening van taken. Dit moet leiden tot een betere en efficiëntere dienstverlening aan de inwoners. Daarnaast levert het een bijdrage aan een personele nullijn, zoals in de begroting afgegeven vanaf 2025. De GR-sociaal zal hiermee kostenefficiënter werken met hetzelfde kwaliteitsniveau en betere dienstverlening. Medewerkers hebben voordeel bij minder administratieve handelingen, waardoor er meer tijd over blijft voor contact met de inwoner. De volgende bedrijfsprocessen zijn in 2025 afgerond: 1. Re-integratie/ Ontwikkelen naar Werk: geïmplementeerd en afgerond; 2. Minima: alle processen her-ontworpen; er wordt gewerkt aan implementatie van een applicatie om uitkeringsaanvragen en mutaties efficiënter te kunnen afhandelen en aan nieuwe aanvraagformulieren; 3.

Kennismaking: eerste mijlpalen zijn opgeleverd om te worden vastgesteld; er is gestart met de vijfde mijlpaal; 4. Wmo: Het proces is uitgewerkt en beschreven middels de nieuwe standaard binnen de SDD en een start is gemaakt met het herinrichten van werkbeschrijvingen en werkinstructies; 5. Schuldhulpverlening is geïmplementeerd en afgerond. 6. Informeel afhandelen van bezwaarschriften Daarnaast zijn er concrete quick-wins gerealiseerd, zoals het vernieuwen van de formulieren voor de bestaanszekerheidscheck en schuldhulpverlening. Dankzij deze verbetering hoeven inwoners niet langer twee keer hetzelfde verhaal te vertellen en kunnen collega’s elkaars rapportages inzien. Ook zijn nieuwe projecten gestart, waaronder het toeslagenproces voor gedupeerden van de toeslagenaffaire. Er is verder een start gemaakt met het maken van afspraken (conventies) rondom procesmanagement. Werkinstructie-standaarden zijn opgesteld. Voor procesarchitectuur is een eerste opgezet gemaakt. Tot slot is de huidige situatie van de volgende processen in kaart gebracht: • BZV: Bewindvoering, Levensonderhoud, Handhaving • ONW: Beschut werk • Generieke bedrijfsprocessen: correctie en wijziging regelingen 1.2 Doorontwikkeling ICT Landschap Begin oktober heeft het AB de beslissing genomen om te kiezen voor optie 4 van de ICT-memo. Inmiddels is er een begin gemaakt met de verdere uitwerking van het besluit.

Zoals aangegeven is het streven om het IV-domein binnen SDD verder te ontwikkelen als het gaat om effectief en efficiënt

49

werken. Verder wordt de ‘taakvolwassenheid’ vergroot door de invulling van de extra beschikbaar gestelde capaciteit. 1.3 Doorontwikkeling Opgave Bedrijfsvoering In 2025 is gestart met advies om te komen tot een ‘gestructureerde doorontwikkeling richting passende bedrijfsvoering voor GR Sociaal (GRS)’. In dit meerjarig ontwikkelplan wordt gekomen tot een gemeenschappelijke bedrijfsvoering van Drechtwerk en SDD. Eind Q1 2026 wordt een advies afgerond. 2 Toekomstige huisvesting GR Sociaal Het Algemeen Bestuur heeft in maart 2025 gekozen om de Samen met de Gemeente Dordrecht, De Bibliotheek Aan Zet en Dordrecht Marketing wordt gewerkt aan de realisatie van een gezamenlijk nieuw onderkomen: Het Dordthuis. De bouwkundige oplevering staat op de planning voor Q2 2026 zodat de verhuizing naar het Dordthuis in de zomer 2026 zal plaatsvinden. De huurovereenkomst van het huidige pand aan de Hellingen/Spuiboulevard loopt tot en met 2026. Deze locatie maakt onderdeel uit van de herontwikkeling van de Spuiboulevard en wordt gesloopt. Voor het Dordthuis is in Q3 besloten om de intentie om te verhuizen naar het Dordthuis, vastgelegd in de Samenwerkingsovereenkomst (SOK) om te zetten naar een daadwerkelijke verhuizing medio 2026. Deze aanpassing, de SOK+.

Hierin zijn ook de afspraken opgenomen om te komen tot een integrale kostprijs die kan worden verdeeld over de partners via een prijs per af te nemen m². De samenwerking met de eerder genoemde partijen richt zich met name op de gezamenlijke publieke dienstverlening. De GR Sociaal is dan mede ontwikkelaar van het dienstverleningsconcept en zal de benodigde ruimte huren van de gemeente Dordrecht. In 2025 zijn ook de eerste stappen gezet door de gemeente Dordrecht om het casco van het Achterom 103 volledig te renoveren. Deze renovatie is inmiddels ook gegund en zal begin maart kunnen starten. Om die aanbesteding rechtmatig te kunnen laten verlopen in Dordrecht heeft het DB bestuur eind december 2025 de huurovereenkomst getekend. Begin 2026 zal besloten worden over het beschikbaar van een krediet dat nodig is voor de inrichting die de GR Sociaal voor zijn rekening neemt. Als de middelen beschikbaar zijn kunnen ook de daarvoor benodigde aanbestedingen op de markt worden gezet. Als de aannemer van het Casco gereed is dan de GR Sociaal verder met de inrichting e.d. De meest gunstigste planning tot gereedkomen ligt rond oktober 2026. Samen met de gemeente en de aannemer wordt bezien hoe de verschillende bouwstromen goed op elkaar aansluiten zodat die kan worden gehaald. Wel heeft de gemeente Dordrecht de wens uitgesproken dat het pand aan de hellingen op 1september leeg is.

Formeel is nog geen datum afgesproken. Het Dagelijks Bestuur heeft het college van Dordrecht per brief aangegeven dat de GR Sociaal, de onderdelen van de GRS 1 keer verhuizen namelijk op het moment dat de panden waarheen verhuisd wordt volledig gereed zijn. Indien onverhoopt uit bestuurlijk overleg blijkt dat wel extra maatregelen nodig zijn dan stelt het Dagelijks Bestuur zich op het standpunt dat de gemeente Dordrecht de kosten daarvan voor zijn rekening neemt. Inhoudelijk is, samen met de verschillende partijen, hard gewerkt om te komen tot een goed ingericht pand dat de werkprocessen zo optimaal ondersteunt. Daarnaast ook om te komen tot een goed en efficiënt gebruik van het pand. Dat betekent ook nog wel een grote inspanning op organisatorisch vlak omdat de GR Sociaal straks over meerdere panden is gehuisvest maar zullen ook nadere afspraken worden gemaakt omtrent gedrag en beleid met betrekking tot het gebruik van de functionaliteiten. De gemeente Dordrecht is bezig om een facilitair management organisatie (FMO) op/in te richten. Voor de beide panden is wel de intentie uitgesproken om mee te gaan in die ontwikkeling. Bijkomend voordeel ligt er dan ook op het gebied van inkoop zaken gecombineerd kunnen worden. Wel wordt nog bezien welke dubbelingen in kosten er dan ontstaat tussen Bedrijfsvoering Drechtsteden en de FMO.

Naast het feit dat er aanbestedingen lopen is wel de afspraak met de gemeente Dordrecht dat in maart de kosten maar ook zaken als gebruiksovereenkomsten gereed zijn zodat in de consequenties voor de concept begroting 2027 kunnen worden opgenomen.

50

4 Dienstverleningsovereenkomsten De GRS heeft twee soorten dienstverleningsovereenkomsten. Het betreft de dienstverlening van de Bedrijfsvoering Drechtsteden. Ook heeft het betrekking op de dienstverlening van de GRS aan anderen. Bedrijfsvoering Drechtsteden Het jaar 2025 was het laatste jaar van de overeenkomst met Bedrijfsvoering Drechtsteden. In 2025 is in gezamenlijkheid met de andere klanten van Bedrijfsvoering Drechtsteden gewerkt aan een transformatie van de dienstverlening, financiering, kostenverdeling en de sturing hierop. In het najaar van 2025 is de herijking ProductDienstenCatalogus (PDC) en het kosten(verdeel)model gestart, om te komen tot een nieuwe overeenkomst vanaf 2026. In het najaar is in het SAP (overleg gemeentesecretarissen in de regio) besloten de overeenkomst te verschuiven naar 2027. DVO's GRS Naast de reguliere taken, die benoemd zijn in artikel 5 van de regeling, worden extra taken uitgevoerd door de GRS voor gemeenten en andere partijen. Voor de extra taken zijn DVO's opgesloten. Dit betreft onder andere om de dienstverleningsovereenkomsten voor Beschermd wonen & Opvang (met de centrumgemeente Dordrecht), uitvoering wet Inburgering en het verstrekken van leefgeld aan Oekraïense vluchtelingen. Alle DVO's worden periodiek geëvalueerd en waar nodig bijgesteld. Bij de stukken is op verzoek van gemeenten een overzicht van alle lopende DVO's toegevoegd.

5 Rechtmatigheid/Privacy Rechtmatigheid (en Rechtmatigheidsverantwoording) De VIC-controles van het Audit en Control team (Verbijzonderde Interne Controle) en de rapportages daaruit vormen een grondslag voor de Rechtmatigheidsverantwoording die door het Dagelijks Bestuur wordt opgenomen in de jaarstukken. De accountant geeft vervolgens een getrouwheidsoordeel over de Rechtmatigheidsverantwoording die is opgenomen in de jaarstukken (en de toelichting daarop in deze paragraaf Bedrijfsvoering). In deze versie van de jaarstukken zijn - in overleg met de accountant - de Rechtmatigheidsverantwoording en de toelichting daarop nog niet opgenomen. De uitkomsten van het lopende onderzoek naar mogelijk misbruik van de gelden voor de Brede Ondersteuning kan mogelijk impact hebben op de Rechtmatigheidsverantwoording over 2025. Daarom wordt deze opgenomen in de definitieve versie van de jaarstukken voor het algemeen bestuur. De VIC-controles van het Audit en Control team (Verbijzonderde Interne Controle) geven het volgende beeld van de geconstateerde onrechtmatigheden. Financiële tekortkomingen op gebied van Getrouwheid De financiële fouten en onzekerheden over 2025 bedraagt ruim € 2 miljoen (0,64%) en blijven daarmee ruim binnen de norm (2%), maar zijn ten aanzien van 2024 (0,10%) wel gestegen.

De onderzoeken worden gedurende het jaar gedaan in samenspraak met onze accountant en in onafhankelijkheid. De accountant kan daarmee de gedane constateringen dupliceren in haar onderzoek en het geeft de organisatie de mogelijkheid direct te reageren op de onvolkomenheden en deze te herstellen. Zo zijn de onvolkomenheden met betrekking tot de identificatie van de WMO klanten in 2025 volledig hersteld tijden de VIC-controle. Het gaat de identificatie om dat er bij een huisbezoek of contact via beeldbellen vastgelegd moet worden of de identificatie op de juiste wijze is gebeurd. De financiële fouten over 2025 op het gebied van getrouwheid bedroegen € 853.246,84,De financiële onzekerheid over 2025 bedroegen € 1.158.742,-. Deze blijven beide onder de norm, maar zijn ten aanzien van 2024 wel gestegen. Dit is veroorzaakt door de volgende onrechtmatigheden: • Subsidieverstrekkingen die niet conform de regeling zijn verstrekt. • Loonkostensuppletie niet opgenomen in de gemeentelijke verordening Werk en Inkomen. • Studietoeslag niet conform de wet beoordeeld • Inhuur van personeel voor het regionale Werkcentrum, zonder dat hier een Convenant, opdracht en/ of andere overeenkomst aan ten grondslag ligt met de Regiegemeente Dordrecht.

51

De accountant is heeft nog wat vragen uitgezet m.b.t. processen naar aanleiding van de melding mogelijk misbruik van gelden brede ondersteuning. Dit loopt nog. Financiële tekortkomingen op gebied van Rechtmatigheid De voorlopige financiële onrechtmatigheden over 2025 bedraagt in totaal € 1.814.756,-, deze overstijgt niet de 2% norm. De totale Spend analyse op inkoop en aanbesteding loopt nog, kan hierdoor nog iets afwijken. De financiële fouten, >€ 25.000 voor 2025, hebben betrekking op de onderdelen: - Inkoop en aanbesteding onzekerheid € 466.284, - Inkoop en aanbesteding fin onrechtmatig € 1.348.149,Rechtmatigheidsverantwoording De hierboven genoemde fouten worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording (zie paragraaf 4.6) Voorwaardencriterium (wordt nog aangevuld) De onrechtmatigheden bij inhuur worden veroorzaakt, doordat deze zijn afgesloten door niet gemandateerden (afdelingshoofden en/of opgavenmanagers). In 2024 is een deel van de betreffende overeenkomsten alsnog goedgekeurd door een daartoe gemandateerde functionaris. Vervolgens is voor het resterende deel van de overeenkomsten door de waarnemend algemeen directeur en het Dagelijks Bestuur besloten deze niet meer alsnog (achteraf) goed te keuren. Hierdoor is voor deze (niet achteraf goedgekeurde) overeenkomsten sprake van een financiële fout in de Rechtmatigheidsverantwoording van het DB.

De onrechtmatigheid bij inkoop en aanbesteding worden veroorzaakt, doordat bij de overeenkomsten het Europese aanbestedingsbedrag is overschreden zonder de juiste aanbestedingsprocedure te hebben gevolgd. De hiervoor toegelichte financiële onduidelijkheid die nog wordt onderzocht is hierin niet meegenomen Enkele overeenkomsten zijn in 2024 beëindigd en zullen in 2025 niet meer voorkomen. Om te voorkomen dat op dit punt onrechtmatigheden ontstaan vindt sturing plaats op de inkoopprocessen met behulp van de Servicegemeente Dordrecht op de (nieuwe) contracten en door het verder vervolmaken van het contractenregister zodat ook het systeem van contractmanagement nog meer ondersteunend kan zijn aan het management. Overigens zullen onrechtmatigheden op dit vlak altijd blijven voorkomen omdat contractwaarde over de afgelopen vier jaar wordt bepaald en de vraag dan ook is om feitelijk vier jaar vooruit te kijken. De SVB controleert zorgovereenkomsten, toetst facturen en declaraties en betaalt uit aan zorgverleners of andere instellingen. De GR Sociaal verstrekt de beschikkingen pgb en is verantwoordelijk voor een adequate cliëntregistratie en het vaststellen van de prestatielevering. Uit de accountantscontrole 2024 bij de SVB blijkt dat landelijk sprake is van een oordeel met beperking.

Ten aanzien van de rechtmatigheidsfouten zijn de foutpercentages opgenomen in de gemeente specifieke projectiebrieven. Voor de GR Sociaal zijn de percentages voor rechtmatigheidsfouten en voor getrouwheidsfouten voor zowel de Wmo opgenomen in onderstaande tabel:

Gemeenten

perc fout

Alblasserdam

0,45%

€ foutbedrag € 694,09

Dordrecht

0,43%

€ 4.909,17

H.I. Ambacht

0,46%

€ 911,27

H. Giesendam 0,41%

€ 1.058,91

Papendrecht

0,43%

€ 734,50

Sliedrecht

0,44%

€ 2.377,67

52

Zwijndrecht Totaal

0,44%

€ 376,32 € 11.061,93

Begrotingscriterium De begroting is gewijzigd bij de voorjaarsbrief, daarna is er geen ruimte in het tijdspad om begrotingswijzigingen door te voeren i.v.m. de zienswijzeprocedure. De GRS rapporteert bij de najaarsbrief de verwachte afwijkingen, dan wel wordt het bestuur afzonderlijk geïnformeerd. De begrotingsonrechtmatigheden vallen op één na binnen het vastgesteld beleid en wetgeving. De begrotingsonrechtmatigheid van Bedrijfsvoering is niet tijdig gemeld/besproken met het bestuur. Dit gebeurt via de jaarrekening. De andere begrotingsonrechtmatigheden zijn reeds gemeld bij de najaarsbrief, waardoor ze acceptabel zijn. Voor nadere toelichting zie in deze jaarstukken: Bestaanszekerheid Versterken: Hoofdstuk 2.2 Opgave Bestaanszekerheid Versterken. Ontwikkelen naar Werk: Hoofdstuk 2.3 Opgave Ontwikkelen naar Werk. Zorgen voor Ondersteuning: Hoofdstuk 2.4 Opgave Zorgen voor Ondersteuning. Voor wat betreft de Wmo PGB's worden in de tabel hierboven gemotiveerd. Bedrijfsvoering: Hoofdstuk 3.4 Bedrijfsvoering en zie onderdeel 7 Resultaat bedrijfsvoering hieronder. 6 Misbruik en Oneigenlijk gebruik (wordt nog aangevuld) Het beleid op voorkoming en handhaving op Misbruik en oneigenlijk gebruik is vastgelegd in de verordeningen Werk en Inkomen en de verordening WMO. Op basis van een concrete aanleiding of grondslag doen wij onderzoek.

Wanneer er meldingen binnenkomen, controleren we eerst of het daadwerkelijk om een inwoner uit de Drechtsteden gaat. Omdat we in Google goed vindbaar zijn als meldpunt, ontvangen we wekelijks meldingen van buiten de regio. Vervolgens beoordelen we de inhoud van de melding. Is er voldoende en concrete informatie beschikbaar? Soms is een melding te vaag, bijvoorbeeld met alleen een voornaam en straatnaam, en dan kunnen we daar niets mee. Als de melding betrekking heeft op een klant en voldoende informatie bevat, wordt deze verder onderzocht. De uitdaging zit in het daadwerkelijk aantonen van misstanden, wat juridisch steeds lastiger wordt. We zien in de praktijk wekelijks meldingen binnenkomen vanuit inwoners. De samenleving is daarmee een grote bron van meldingen. De andere meldingen komen van consulenten, integrale controles of ketenpartners. Naar aanleiding van deze meldingen zijn 97 onderzoeken uitgevoerd in 2024. Deze onderzoeken hebben geresulteerd in 24 beëindigingen en 10 wijzigingen van de uitkering. Bij 17 signalen zijn geen wijzigingen aan de orde en bij 17signalen is er geen verder onderzoek gedaan. Verder nemen we deel aan de volgende initiatieven: • Dordts Interventieteam: Dit team werkt op basis van een convenant. Signalementen vanuit wijkagenten of de gemeente worden opgepakt.

De controles zijn persoonsgericht, maar kunnen ook locatiegericht zijn, zoals bij overlast in een winkelcentrum. Het gaat altijd om specifieke groepen die overlast veroorzaken. • Maandelijkse integrale controles: Denk aan controles in de horeca, supermarkten, illegale loterijen, of bij zwart werk. Ook hier wordt alleen gecontroleerd als er sprake is van een signaal. Naleving Privacy wet- en regelgeving De GR Sociaal kan haar taken niet uitvoeren zonder het op grote schaal verwerken van (bijzondere en/of gevoelige) persoonsgegevens. In kader van het klantenbestand en de dienstverlening is hier doorgaans sprake van een kwetsbare doelgroep. Inwoners uit de Drechtsteden en medewerkers van de GR Sociaal moeten ervan uit kunnen gaan dat er veilig en zorgvuldig met hun persoonsgegevens wordt omgegaan. Het aantoonbaar naleven en borgen van de vereisten vanuit de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) alsmede de Wet Politiegegevens (Wpg) is een essentieel onderdeel van de bedrijfsvoering. Het aantoonbaar voldoen aan de AVG en de Wpg heeft steeds meer de aandacht, echter zijn er nog geen grote stappen gezet richting de ontwikkeling van de organisatie op AVG gebied. Bij nieuwe en/of

53

aangepaste processen zit de bescherming van persoonsgegevens niet standaard in de ontwerpfase (Privacy by Design). Tevens is er een hoog risico op onrechtmatige gegevensverwerkingen door het onvoldoende aantoonbaar in kaart hebben van de diverse samenwerkingsverbanden. Het volwassenheidsniveau is nog onvoldoende wat zorgelijk is gezien de inwerkingtreding van de AVG in 2018 en de Wpg in 2019. Naleving van privacy wet- en regelgeving is de verantwoordelijkheid van iedere individuele medewerker. 7 Resultaat bedrijfsvoering 2025 In de programmaverantwoording Bedrijfsvoering wordt een overschot van € 3,8 mln gepresenteerd. In deze paragraaf wordt het saldo verder toegelicht en de gerealiseerde ombuiging 2026 afgezet tegen het saldo.

Toelichting personele budgetten In de onderstaande tabel staat de bezetting en formatie per maand weergegeven. Gedurende het jaar 2025 is een structureel verschil zichtbaar tussen de beschikbare formatie (503,86 fte) en de daadwerkelijke bezetting. Hoewel de bezetting in geen enkele maand volledig aansluit op de formatie, laat het jaar een duidelijke verbeterlijn zien. In januari bedraagt het verschil tussen formatie en bezetting 40,03 fte. Richting het einde van het jaar loopt dit tekort geleidelijk terug tot 23,62 fte in december. Hiermee is de onderbezetting afgenomen van circa 8% aan het begin van het jaar naar 4,5% in de laatste maanden.

In de tabel is toegelicht bij welke opgaven in 2025 sprake is van overschotten en waar tekorten zijn ontstaan. Halverwege het jaar is per opgave een geactualiseerde prognose opgesteld. Deze tussentijdse rapportage gaf een helder beeld van de financiële positie binnen de verschillende

54

opgaven en vormde daarmee een belangrijke basis voor sturing en besluitvorming. Op basis van deze prognose is besloten om beschikbare overschotten in te zetten ter dekking van financiële knelpunten binnen andere opgaven. Deze werkwijze heeft, in vergelijking met vorig jaar, positief bijgedragen aan het inzetten van inhuurkrachten om werkdruk te verlagen en achterstanden weg te werken.

Uit een nadere analyse van de apparaatskosten, met name de personeelsbudgetten, blijkt dat het overschot op vacatureruimte volledig is benut voor de bekostiging van inhuurkrachten. Het grootste deel van het overschot van € 1,6 mln wordt verklaard doordat de formatie in de begroting is opgenomen op basis van de maximale trede van de functieloonschalen. Daarnaast resteert een beperkt overschot op overige personeelslasten. De structurele ruimte tussen de begrote maximale tredes en de daadwerkelijke gemiddelde tredes is al jaren bekend en is daarom reeds betrokken in het ombuigingsproces. Vanaf 2026 worden salarissen begroot op trede 10. Deze systematische aanpassing leidt tot een structurele besparing van € 1,3 mln. Daarnaast wordt ook op overige personeelslasten een bedrag van € 140.000 bezuinigd.

55

In de onderstaande tabel is weergegeven hoe het overschot van € 1,8 mln over 2025 is verdeeld. Het overschot op de afdracht aan de SGD betreft een structureel overschot. Dit wordt niet voor andere doeleinden ingezet, mede vanwege de onzekerheden rondom de nieuwe kostenverdeling en de toekomstige huisvestingskosten van het nieuwe pand. Het budget blijft daarom voor de komende jaren ongewijzigd. Het overschot binnen het onderdeel automatisering wordt veroorzaakt doordat diverse projecten voor nieuwe applicaties en systemen in 2025 niet zijn opgestart. De verwachting is dat deze kosten in 2026 zullen toenemen naarmate de projecten alsnog worden uitgevoerd. Voor de budgetten cliëntenparticipatie en algemeen/bedrijfsvoering geldt dat sprake is van structurele ruimte in de begroting. Deze ruimte is betrokken bij het ombuigingsproces. Vanaf 2026 worden deze budgetten daarom structureel met € 560.000 verlaagd.

Verwachting boekjaar 2026 Saldo

€

3,8

Ombuigingen

€

2,0

Ingezet AB voorstel IT

€

0,4

Verwachting extra inhuur specialisatie

€

0,6

Geen extra rente baten

€

0,4

Restant

€

0,4

Het restante bedrag van 0,4 mln betreft meerdere kleine verschillen. Gezien het geringde bedrag niet nader geanalyseerd.

3.5 OPENBAARHEIDSPARAGRAAF Openbaarheidsparagraaf Het doel van de Wet open overheid is overheden transparanter te maken. De Woo-contactpersoon beantwoordt op laagdrempelige wijze vragen over de bij de gemeente beschikbare informatie. Sinds 1 maart 2024 is een Woo-contactpersoon en Woo Coördinator aangewezen binnen de Sociale Dienst Drechtsteden. Voor de GR Sociaal betekende de invoering van de Woo, naast het aanwijzen van een contactpersoon, ook de noodzaak tot herinrichting van het proces voor de afhandeling van Woo-verzoeken. Daarnaast is ingezet op de overstap naar een passend archiefsysteem en het trainen van medewerkers. In 2025 is hier concreet invulling aan gegeven door te investeren in bewustwording binnen de organisatie, onder andere via een posters en informatiefolders in het pand en 56

“Woovember”, die volledig in het teken stond van informeren over de Wet open overheid. Ook is in 2025 aangesloten bij de regionale projectgroep voor de gezamenlijke aanschaf van een publicatietool. Veel meer dan de Wet openbaarheid van bestuur, de voorganger van de Woo, legt de Woo de nadruk op actieve openbaarmaking. Actieve openbaarmaking betreft het uit eigen beweging (digitaal) publiceren van overheidsinformatie. De Woo stelt de verplichting om 17 gespecificeerde informatiecategorieën openbaar te maken. Deze verplichting zal niet voor alle categorieën tegelijk gelden. De eerste categorieën zijn voor 1 november 2024 gepubliceerd op onze eigen website. De landelijke Woo-index linkt door naar onze eigen website. De oplevering van de volgende fasering wordt in januari 2027 verwacht. De actieve openbaarmakingsplicht vergt een aanpassing van de interne informatiehuishouding en een aantal van de administratieve processen binnen de organisatie. Hiermee is in 2022 al een start gemaakt en dit is in 2024 verder opgepakt. In 2025 heeft de GR Sociaal concreet invulling gegeven aan de eisen die voortvloeien uit de tweede fase van de WOO. In regionaal verband is een publicatietool aangeschaft die wordt gevoed vanuit InProces, waarbij de aangeleverde informatie geanonimiseerd beschikbaar wordt gesteld.

Hoewel de landelijke deadline voor deze fase momenteel is vastgesteld op 1 januari 2027, wordt in mei 2026 getest met het gebruik van deze publicatietool. Bij positieve testresultaten zal de GR Sociaal samen met de Drechtsteden gemeenten eerder live gaan. De actieve openbaarmaking wordt door de GR Sociaal efficiënt en volgens AVG- richtlijnen ingericht en uitgevoerd. Het aantal Woo-verzoeken neemt toe, ook bij de GR Sociaal. Dit levert voor de GR Sociaal een hoge werkdruk op en legt druk op de ambtenaren die hiermee bezig zijn. In 2025 zijn er een aanzienlijk aantal Woo-verzoeken ingediend die betrekking hadden op de anonieme brieven, het onderzoek naar de organisatie en de wijze van aansturing. Steeds vaker worden informatieverzoeken ingediend in de vorm van een Woo-verzoek. Deze verzoeken worden, waar mogelijk, als regulier informatieverzoek door de lijn afgehandeld. In het tweede kwartaal van 2026 worden alle Woo-verzoeken, inclusief besluiten en documenten, die aan de GR Sociaal zijn gericht met terugwerkende kracht tot 1 januari 2025 geanonimiseerd gepubliceerd op de website. Hiermee wordt beoogd het aantal Woo-verzoeken dat de organisatie ontvangt te verminderen.

3.6 VERBONDEN PARTIJEN De GRS participeert in andere partijen om haar doelen te realiseren of processen tot uitvoer te brengen. Bij een deel van die organisaties is de GRS zowel bestuurlijk als financieel betrokken. In dat geval is sprake van een 'verbonden partij'. Het Algemeen Bestuur kan besluiten tot oprichting van en deelneming in andere partijen indien dat in het bijzonder aangewezen moet worden geacht voor de behartiging van het daarmee te dienen openbaar belang. De werkzaamheden van de verbonden partijen moeten een publiek belang dienen. Het BBV specificeert de begrippen bestuurlijk en financieel belang als volgt: • •

bestuurlijk belang: zeggenschap door vertegenwoordiging in het bestuur (directie, Algemeen Bestuur, Dagelijks Bestuur of Algemene Vergadering van Aandeelhouders) of uit hoofde van stemrecht; financieel belang: wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is wanneer de partij failliet gaat, of het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat en de verbonden partij vervolgens niet aan haar verplichtingen kan voldoen. Veelal gaat dit om gestort aandelenkapitaal, (fonds)bijdragen, verstrekte leningen of verleende garanties.

De GR Sociaal participeert in 2025 in de volgende (privaatrechtelijk) verbonden partijen: 1. Stroomlijn BV 2. WerXaam BV 3. Drechtwerk BV

57

Ten aanzien van 2 voormalige Verbonden partijen het volgende: • Baanbrekend Detacheren is in 2025 geliquideerd. Opheffing van de Vennootschap heeft plaatsgevonden, conform het vastgestelde liquidatieplan door het AVA van 9 oktober 2024. De Vennootschap is op 3 juli 2025 ontbonden en tot uitkering van het liquidatieoverschot van de Vennootschap ter hoogte van in totaal € 166.374,74 aan de Aandeelhouder overgegaan. • FrisFacilitair B.V. is in januari 2025 verkocht. Met de verkoop van de aandelen van GRS was een transactiebedrag van € 470.000,- gemoeid. De verkoop maakt onderdeel uit van de strategische heroriëntatie binnen de onderneming. Soort verbonden partij:

Vennootschappen en coöperaties

Naam verbonden partij

Stroomlijn BV

Vestigingsplaats

Dordrecht

Openbaar belang

Het op elkaar afstemmen van het doelgroepenvervoer en kleinschalige mobiliteitsoplossingen, en het op efficiënte wijze uitvoering geven daaraan. Omvang van financieel belang Het belang van de GR Sociaal bedraagt 100% van de aandelen (gestort en opgevraagd kapitaal Stroomlijn BV bedraagt € 1 plus een aanvullende agiostorting van € 450.000). In 2020 is er een overeenkomst van geldlening getekend voor een lening u/g aan Stroomlijn BV van maximaal € 500.000 met een looptijd van 5 jaar. Deze is begin 2025 verlengd met drie jaar. Ten slot financiert de GR Sociaal deels de regiekosten en draagt daarmee mede bij aan de exploitatiekosten van Stroomlijn BV. Bestuurlijk belang In de Algemene Vergadering van Aandeelhouders wordt de GR Sociaal vertegenwoordigd door twee bestuurders die namens het Algemeen Bestuur de rol van eigenaar van Stroomlijn vervullen. Er is een nadrukkelijk onderscheid gemaakt tussen de rol van het Algemeen Bestuur als eigenaar en die van de opdrachtgevers (o.a. SDD). Deelnemende partijen De GR Sociaal is volledig aandeelhouder van Stroomlijn BV. Stroomlijn kent naast de Sociale Dienst Drechtsteden ook andere opdrachtgevers. Zo wordt er aansturing gegeven aan het Jeugdwet vervoer (SOJ), het vervoer van Drechtwerk, het leerlingenvervoer, gymvervoer, vervoer vanuit de wet langdurige zorg, beschermd wonen en regisseur OV in DMG concessie voor de ketenmobiliteit.

Beleidsinformatie Verbonden doelstelling De GR Sociaal is namens de gemeenten in de Drechtsteden verantwoordelijk voor het organiseren en (doen) uitvoeren van het doelgroepenververvoer zoals bedoeld in de WMO 2015. Daarnaast is individueel vervoer nodig voor medewerkers in de participatiewet bij Drechtwerk Stroomlijn regisseert en coördineert dit doelgroepenvervoer. Door het doelgroepenvervoer publiek aan te sturen kunnen gebruikers van het vervoer optimaal worden gecompenseerd in hun mobiliteitsbeperking. De eigen kracht wordt benut en maatwerk wordt mogelijk. Actuele opgaven van Stroomlijn is het mobiliteitsplatform voor de Drechtsteden. Het regelt verbonden partij passend vervoer voor de inwoners via het doelgroepenvervoer. Door het ontwikkelbedrijf worden mensen opgeleiden tot een kwalitatief goede chauffeur. Stroomlijn richt zich daarnaast in opdracht van de aandeelhouders op de betaalbaarheid van de systemen, de opgave 'De Bereikbare Stad en Regio' en het verduurzamen van het vervoer via het zero emissie convenant doelgroepenvervoer. Ontwikkelingen

58

Financieel belang Aandelenkapitaal GRS

Het belang van de GR Sociaal bedraagt 100% van de aandelen.

Eigen vermogen aan het begin 782.363 van het begrotingsjaar

Eigen vermogen aan het einde 782.363 (2025) van het begrotingsjaar

Vreemd vermogen aan het begin van het begrotingsjaar

Vreemd vermogen aan het einde van het begrotingsjaar

1.750.889

2.204.440 (2025)

Jaarlijkse bijdrage Toelichting financieel belang Vaststelling begroting en jaarrekening

Aandelenkapitaal (vertegenwoordiging in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders). Vaststelling van de jaarrekening 2025 volgt op donderdag 26 maart 2026 door de algemene vergadering van aandeelhouders.

Financieel resultaat

Stroomlijn BV heeft in 2025 een resultaat van € 0 behaald.

Risico's

Het risico dat bij faillissement van de VP het ingebrachte kapitaal en de verstrekte lening niet wordt terugbetaald.

Naam verbonden partij

WerXaam B.V.

Vestigingsplaats

Dordrecht

Openbaar belang

WerXaam is personeel BV van de GR Sociaal onderdeel Drechtwerk voor de benodigde marktconformiteit van arbeidsvoorwaarden en flexibiliteit van arbeid van niet-SW-personeel. Omvang van financieel belang De GR Sociaal is 100% aandeelhouder van aandelen. De waarde is € 18.000. Bestuurlijk belang De GR Sociaal is de enige aandeelhouder van deze BV. Deelnemende partijen Beleidsinformatie Verbonden doelstelling

De GR Sociaal is 100% aandeelhouder. Dit is een ‘personeels-BV’, waar verschillende groepen medewerkers van het onderdeel Drechtwerk van de GR Sociaal in dienst zijn die geen Wsw-indicatie hebben.

Actuele opgaven van verbonden partij Ontwikkelingen Financieel belang Aandelenkapitaal GRS

Het belang van de GR Sociaal bedraagt 100% van de aandelen.

Eigen vermogen aan het begin 18.000 van het begrotingsjaar

Eigen vermogen aan het einde 18.000 van het begrotingsjaar

Vreemd vermogen aan het begin van het begrotingsjaar

1.274.739

Vreemd vermogen aan het einde van het begrotingsjaar

Jaarlijkse bijdrage Toelichting financieel belang

Geen, verloopt via exploitatie afrekening gedurende het jaar. Aandelenkapitaal.

Vaststelling begroting en jaarrekening

Door vaststelling van begroting & jaarrekening van de GR-Sociaal.

Financieel resultaat

Het (exploitatie)resultaat wordt afgerekend met de aandeelhouder.

1.542.415

59

Risico's

Om te voorkomen dat een derde rechts positievorm in de Drechtwerk organisatie tot arbeidsvoorwaardelijke verschillen leidt, wordt in de arbeidsvoorwaardenregeling van de personeels-bv zoveel mogelijk aangesloten bij de bestaande ambtelijke rechtspositie.

Naam verbonden partij

Drechtwerk BV

Vestigingsplaats

Dordrecht

Openbaar belang

Het bieden van (aangepaste) arbeid voor mensen met een WSWindicatie Omvang van financieel belang De GR Sociaal is 100% aandeelhouder van aandelen. De waarde is € 100,00 Bestuurlijk belang De GR Sociaal is de enige aandeelhouder van deze BV. Deelnemende partijen Beleidsinformatie Verbonden doelstelling

De GR Sociaal is 100% aandeelhouder. Het uitoefenen van een hoveniersbedrijf, het aanbieden van arbeidsontwikkeling en passend werk aan medewerkers in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening, het aanbieden van re-integratieen andere vergelijkbare trajecten als erkend leer-, werk- en ontwikkelbedrijf.

Actuele opgaven van verbonden partij Ontwikkelingen

De activiteiten, die BV verricht, zijn op hoofdlijn: Arbeidsgehandicapten, die zijn geïndiceerd voor de WSW, aangepaste arbeid bieden die aansluit bij de capaciteiten en mogelijkheden van de betreffende medewerkers met een WSWindicatie. Zorg dragen voor de arbeidsontwikkeling van de medewerkers met een WSW-indicatie door het bieden van een adequate diversiteit aan werksoorten. Het bewerkstelligen van doorstroom van medewerkers binnen de diversiteit van werksoorten en zo mogelijk uitstroom naar een reguliere werkgever. Het verlenen van diensten aan gemeenten en , incidenteel, aan derden op het gebied van andere gesubsidieerde arbeidsvoorzieningen dan hiervoor bedoeld. Het bedrijfsmatig bieden van werk aan andere doelgroepen op het gebied van al dan niet gesubsidieerde arbeid en/of het bemiddelen van andere doelgroepen naar werk (inclusief detachering). Alsmede het bieden van andersoortige activiteiten voor dagbesteding en participatieplekken waarin doelgroepen vooral activiteiten worden geboden gericht op sociale participatie. Het uitoefen van een hoveniersbedrijf in de breedste zin van het woord.

Financieel belang Aandelenkapitaal GRS

Het belang van de GR Sociaal bedraagt 100% van de aandelen.

Eigen vermogen aan het begin 1.971.704 van het begrotingsjaar

Eigen vermogen aan het einde 1.915.874 van het begrotingsjaar

Vreemd vermogen aan het begin van het begrotingsjaar

1.288.641

Vreemd vermogen aan het einde van het begrotingsjaar

Jaarlijkse bijdrage Toelichting financieel belang

3.600.000 Aandelenkapitaal.

1.554.932

60

Vaststelling begroting en jaarrekening

Door vaststelling van begroting & jaarrekening van de GR-Sociaal.

Financieel resultaat

Het (exploitatie)resultaat wordt afgerekend met de aandeelhouder.

Risico's

GR-Sociaal staat garant voor de verliezen van Drechtwerk BV.

61

4 JAARREKENING De jaarrekening bestaat uit de balans en toelichting, het overzicht van baten en lasten en toelichting, de investeringskredieten, de Rechtmatigheidsverantwoording, Wet normering topinkomens, de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (SiSa) en het overzicht van baten en lasten naar Taakvelden.

4.1 BALANS EN TOELICHTING 4.1.1 BALANS

62

63

4.1.2 WAARDERINGSGRONDSLAGEN Financiële analyse Volgens de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dient de financiële analyse op de programma’s plaats te vinden in het jaarrekening gedeelte van de jaarstukken. Echter is er, voor de leesbaarheid, gekozen om deze analyse op te nemen in het jaarverslag (hoofdstuk 2 'Programmaverantwoording') van de jaarstukken, per opgave onder het kopje 'wat heeft het gekost?'. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Bij het opstellen van de jaarrekening zijn de voorschriften van het BBV in acht genomen. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie voor gepensioneerden, overlopende vakantiegelden verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) of spaarverlof van toepassing is, dient wel een verplichting gevormd te worden. Vergelijkende cijfers Als vergelijkende cijfers zijn opgenomen de cijfers volgens de jaarstukken 2024 van de GR Sociaal. Vaste activa Materiële vaste activa De GR sociaal heeft vanaf 2023 een nota Activabeleid. De nota is van toepassing op nieuwe investeringen vanaf 2023. Voor de bestaande activa vòòr 1 januari 2023 is er niets veranderd. De organisatie beschikt uitsluitend over materiële vaste activa met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs.

Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De investeringen worden vanaf het eerstvolgende jaar van ingebruikneming annuïtair of lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Boekwinsten of -verliezen worden verwerkt als incidentele bate of last in de programmarekening. De drempel voor investeringen die geactiveerd dienen te worden bedraagt € 50.000. Bij uitzondering kan worden afgeweken van het activabeleid door middel van een expliciet besluit door het Algemeen Bestuur. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:

64

Soort investering Gebouwen Grond Voorzieningen aan terreinen/aanpassing aan gebouwen (mits levensduurverlengend) Verbouwing bedrijfsgebouw Inrichting bedrijfsgebouw Installaties Machines Meubilair Vervoersmiddelen Hardware Software

Afschrijvingstermijn 30 jaar 0 jaar 25 jaar 6 - 15 jaar* 15 jaar* 15 – 20 jaar 15 jaar 10 - 20 jaar 5 - 10 jaar 3 – 5 jaar 3 – 5 jaar

Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen structureel daalt tot onder de verkrijgingsprijs vindt afwaardering plaats. Leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Vlottende activa Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs of lagere marktwaarde. De als 'onderhanden werken' opgenomen producten zijn gewaardeerd tegen de kostprijs. Winst en/of verliesneming vindt plaats naar ratio van de kosten. Verlies wordt genomen wanneer dit bekend is. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening gevormd en in mindering gebracht. De afwikkeling van de totale debiteuren vindt plaats via de balans. De voorziening wordt bepaald op basis van geschatte inningskansen. De herwaardering van de voorziening debiteuren is gebaseerd op het totale uitstaande saldo en de verwachting wat van dit saldo nog wordt ontvangen. Bij de herwaardering is in hoofdzaak de methodiek gehanteerd waarbij rekening is gehouden met de ouderdom van de debiteur. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen.

Vaste en vlottende passiva Reserves, voorzieningen en lang- en kortlopende verplichtingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening frictiekosten omvat de volledig geschatte kosten voor de periode van boventalligheid een WW-uitkering. Er is bij de hoogte van de voorzieningen geen rekening gehouden met de uitstroom naar nieuw werk. Een groot deel van de betrokken personen is inmiddels al geruime tijd werkloos. Gezien de ervaringen uit de afgelopen periode en de persoonlijke omstandigheden, zoals leeftijd, wordt de kans op nieuw werk dan op nihil geschat. Om consequent te blijven is ook voor de personen die minder lang zonder werk zijn het volledige financiële risico in de voorzieningen opgenomen. Daarmee is er dus een mogelijkheid dat de feitelijke kosten lager blijken te zijn. Er zijn echter geen objectieve criteria voorhanden op basis waarvan op individueel niveau de mogelijkheid/ kans op nieuw werk kan worden geschat. Baten en lasten In de rekening worden zowel de baten als de lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. De baten en de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Grondslagen Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals deze zijn opgenomen in de aangepaste financiële verordening. De verordening wordt ...

in het Algemeen Bestuur vastgesteld. Daarnaast geldt het controleprotocol vastgesteld op 18 december 2025 en de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat:

65

• • • •

De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat. Er een verantwoordingsgrens van 2% van de totale lasten exclusief dotaties aan de reserves is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; Er een rapporteringstolerantie van € 125.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

4.1.3 TOELICHTING OP DE BALANS De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het Algemeen Bestuur de uitgangspunten voor het financiële beleid en beheer en de financiële organisatie is vastgesteld. ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa In onderstaande tabel is het verloop van de waarde van de materiële vaste activa met economisch nut weergegeven. (bedragen x € 1.000)

Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa wordt in onderstaand overzicht weergegeven. (bedragen x € 1.000)

De kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen betreft een deelname in Stroomlijn BV (€ 450.001), in Baanbrekend Drechtsteden BV (€ 100), Facilitair BV (€ 9.000), WerXaam BV (€ 18.000) en Drechtwerk BV (€ 1.972.000). De leningen aan deelnemingen betreffen verstrekkingen van een tweede lening u/g aan Stroomlijn BV ter grootte van maximaal € 500.000 ultimo 2023 en een lening aan RC WerXaam BV van € 200.000. Aan de voormalige deelneming AssemblyPartner BV, nu Confed, een lening verstrekt met een boekwaarde per 31 december 2025 van € 1.075.210.

66

Vlottende activa Voorraden (bedragen x € 1.000)

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (bedragen x € 1.000)

De vorderingen op openbare lichamen betreffen vorderingen op publiekrechtelijke lichamen. Het betreft hier met name vorderingen op Drechtstedengemeenten en GR-en waarvan de nota in de laatste periode van het jaar is verzonden. In de overige vorderingen is de voorziening dubieuze debiteuren opgenomen. Bij de GRS is deze voorziening gevormd voor de uitkeringsdebiteuren. De afwikkeling van de totale debiteuren vindt plaats via de balans. De actualisering van de voorziening debiteuren is gebaseerd op het totale uitstaande saldo en de verwachting wat van dit saldo nog wordt ontvangen. (bedragen x € 1.000)

In het kader van Schatkistbankieren is - conform artikel 52c BBV - voor het begrotingsjaar een drempelbedrag geldig van € 7.011.000. In onderstaande tabel is de benutting drempelbedragen inzichtelijk gemaakt. Zie ook paragraaf 3.4 Financiering. (bedragen x € 1.000)

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: (bedragen x € 1.000)

Overlopende activa De post overlopende activa wordt als volgt onderscheiden: (bedragen x € 1.000)

67

De post overige nog te ontvangen bedragen is als volgt onderverdeeld: (bedragen x € 1.000)

De post vooruitbetaalde bedragen is als volgt onderverdeeld: (bedragen x € 1.000)

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen op de balans van de GRS bestaat uit de volgende onderdelen: (bedragen x € 1.000)

In de volgende tabel is het verloop van de reserves weergegeven. (bedragen x € 1.000)

Toelichting: Algemene reserve De algemene reserve is ultimo 2025 € 0. Bestemmingsreserve Het AB van de GR Sociaal heeft bij het vaststellen van de jaarstukken 2024 een bedrag van € 700.000 vanuit het positieve resultaat toegevoegd aan de bestemmingsreserve onderzoek sociale en zakelijke integriteit. In 2025 is hieruit een onttrekking gedaan van € 700.000. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor op de balansdatum bestaande risico’s voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. In onderstaande tabel is het verloop van de voorzieningen weergegeven. (bedragen x € 1.000)

68

Toelichting: Voorziening frictiekosten ( € 172.700 per 31 december 2025) De voorziening frictiekosten is voor de dekking van kosten van bovenformatief personeel. Bij de jaarrekening is € 213.896 ten laste van de voorziening gebracht. Een nieuwe beoordeling van de toereikendheid van de voorziening heeft plaatsgevonden. De omvang van de voorziening is afgestemd op de te verwachten kosten voor WW, sociaal plan, outplacement en begeleiding minus te verwachten baten over de periode waarover deze verplichting bestaat. Op basis van de herberekening van de voorziening vindt een vrijvalling plaats van € 326.102. Voorziening spaarverlof (GR Sociaal € 2.126.239 waarvan Drechtwerk SW € 1.924.473 en Drechtwerk AP € 38.679 per 31 december 2025) In AFAS staat per 31 december 2025 3031,77 spaarverlof geregistreerd. Dit is € 163.087 tegen het werkelijke uurtarief. In de voorziening zit per 1 januari 2025 een bedrag van € 92.620. Voor 2025 volgt een mutatie in de voorziening van € 70.467. Het spaarverlof van Drechtwerk is vanuit Drechtwerk geconsolideerd. Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2024. (bedragen x € 1.000)

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (bedragen x € 1.000)

De overige schulden bestaan met name uit de crediteuren, die overigens bij het opmaken van de balans nagenoeg voldaan zijn. Overlopende passiva (bedragen x € 1.000)

Dit betreft posten welke ten laste van het dienstjaar 2025 zijn gebracht, maar waarvan de facturen in de loop van 2026 zijn ontvangen en betaalbaar zijn gesteld. De overlopende verplichtingen bevat onder andere het positieve resultaat wat op de participatie is behaald. Conform de financiële afspraken vindt hierover resultaatbepaling plaats, wat betekent dat dit bedrag nog met de gemeenten verrekend moet worden. In onderstaande tabel is een specificatie opgenomen van 'overige vooruitontvangen bedragen'. (bedragen x € 1.000)

69

In onderstaande tabel is een specificatie opgenomen van 'overlopende verplichtingen'. (bedragen x € 1.000)

4.1.4 NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn verplichtingen die financiële consequenties hebben voor de toekomstige jaren, maar niet zijn opgenomen in een balanspost. Voor de GR Sociaal is voor het boekjaar 2025 geen sprake van borg- en/of garantstelling. De GR Sociaal is op contractbasis gebonden aan een aantal niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen. Hiervan zijn de belangrijkste: Contract Servicegemeente Dordrecht (bedrijfsvoering) Totaal

Jaarlijkse financiële verplichting (o.b.v. begroting) € 7.300.000 € 97.490.000

Lease en huurcontracten BMConsultants B.V. (Kofax)

Licenties printers/scanners

Ames Auto Lease B.V.

Leaseauto's

Gemeente Dordrecht

Kantoorruimte Hellingen 20

Selecta

Koffieapparaten

Joulz

Middenspanningsinstallaties

Yacht/TempoTeam/divers

Inhuur externe medewerkers

In de jaarrekening zijn alleen de feitelijke jaarlasten opgenomen. De nog openstaande verlofdagen zijn niet als verplichting op de balans opgenomen met uitzondering van het opgespaarde spaarverlof (zie voorziening spaarverlof).

70

4.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN EN DE TOELICHTING Voor een toelichting op het overzicht van baten en lasten wordt verwezen naar de programmaverantwoording in hoofdstuk 2. Per opgave is bij het onderdeel 'Wat heeft het gekost?' een (verschillen)toelichting opgenomen. De Kolom Begroting na wijzigingen bevat de begrote bedragen na de laatste begrotingswijziging, dit is de primaire begroting met de volgende begrotingswijzigingen: - 1e wijziging DVO beschermd wonen - 2e wijziging minimabeleid en eigen bijdrage Wmo - 3e wijziging Voorjaarsbrief - 4e wijziging CAO ambtenaren en alleen verdienersproblematiek plus resultaatbestemming 2024. De Najaarsbrief bevat een prognose maar de begroting is hiermee niet gewijzigd omdat dit qua tijdpad niet mogelijk was voor 31 december 2025.

Opgaven

Primaire Begroting na Jaarrekening begroting wijziging

Verschil

Lasten Bestaanszekerheid versterken

138.787

147.296

151.761

4.465

Inkomensondersteuning Maatwerkvoorziening Inkomenssteun C.Z.G. Minimabeleid

126.846 2.177 9.763

134.087 2.135 11.074

138.788 2.142 10.831

4.701 7 -242

Ontwikkelen naar werk

49.843

54.040

49.411

-4.629

Statushouders Participatie Drechtwerk

0 8.532 41.311

0 9.469 44.571

0 8.181 41.229

0 -1.288 -3.341

Zorgen voor ondersteuning

87.786

91.927

91.579

-348

Hulpmiddelen Vervoer Huishoudelijke ondersteuning Begeleiding en kortdurend verblijf

6.131 11.535 33.623 36.497

5.581 12.099 36.204 38.043

5.758 12.054 34.063 39.705

177 -45 -2.141 1.662

Bedrijfsvoering

35.848

37.283

37.048

-236

Apparaatskosten Apparaatskosten DVO's

32.580 3.269

32.278 5.006

31.337 5.710

-940 705

Totaal lasten

312.264

330.546

329.798

-748

Baten Bestaanszekerheid versterken

138.787

147.296

151.761

4.465

Inkomensondersteuning Maatwerkvoorziening Inkomenssteun C.Z.G. Minimabeleid

126.846 2.177 9.763

134.087 2.135 11.074

138.788 2.142 10.831

4.701 7 -242

Ontwikkelen naar werk

56.119

60.535

59.448

-1.087

Statushouders Participatie Drechtwerk

66 9.023 47.030

66 9.960 50.509

66 8.672 50.710

0 -1.288 201

Zorgen voor ondersteuning

87.786

91.927

91.579

-348

Hulpmiddelen Vervoer Huishoudelijke ondersteuning Begeleiding en kortdurend verblijf

6.131 11.535 33.623 36.497

5.581 12.099 36.204 38.043

5.758 12.054 34.063 39.705

177 -45 -2.141 1.662

Bedrijfsvoering

66.955

66.697

64.042

-2.655

Apparaatskosten Apparaatskosten DVO's

62.585 4.370

61.691 5.006

58.332 5.710

-3.359 705

Totaal baten

349.647

366.455

366.830

375

Saldo van lasten en baten

37.383

35.909

37.032

1.123

71

Vennootschapsbelasting Totaal Vennootschapsbelasting Overhead Lasten Drechtwerk

6.250

6.288

11.009

4.721

Apparaatskosten

32.031

31.415

29.869

-1.546

Drechtwerk

825

644

1.809

1.165

Apparaatskosten

367

744

1.216

472

Totaal Overhead

-37.089

-36.314

-37.852

-1.538

Drechtwerk

328

328

326

-2

Treasury

215

215

6

-209

Drechtwerk

34

34

45

12

Treasury

215

215

408

193

Totaal Algemene dekkingsmiddelen

-294

-294

121

415

0

0

0

0

Mutaties reserves

0

700

700

0

Totaal Mutaties reserves

0

700

700

0

Resultaat

0

0

0

0

Baten

Algemene dekkingsmiddelen Lasten

Baten

Mutaties reserves Lasten Mutaties reserves Baten

4.3 DVO'S BUITEN DE EXPLOITATIE Naast de reguliere taken, die benoemd zijn in artikel 5 van de regeling, worden extra taken uitgevoerd door de GRS voor gemeenten en andere partijen. Voor de extra taken zijn DVO's afgesloten. Het betreft hier DVO's voor: Leefgeld Oekraïense vluchtelingen Inburgering Kinderopvangtoeslagaffaire Beschermd wonen en opvang

72

DVO Doel

In opdracht van de gemeenten Duur Programmageld Programmageld per gemeente

Eigen Bijdrage Eigen Bijdrage per gemeente

Inzet van middelen Vergoeding apparaatskosten Overig

Leefgelden en Eigen bijdragen - Uitkeren van leefgelden aan ontheemden uit de Oekraïne, zowel in Gemeentelijke opvang (GOO) als Particuliere opvang (POO), - Incasseren van eigen bijdragen bij ontheemden uit de Oekraïne, die in Gemeentelijke opvang (GOO) zijn opgevangen en inkomsten hebben. Alblasserdam, Dordrecht, Hardinxveld-Giessendam, Hendrik-IdoAmbacht, Papendrecht, Sliedrecht, Zwijndrecht. De DVO is afgesloten voor de duur van de Regeling Opvang Oekraïners. In 2025 is € 1.370.000 Leefgeld uitgekeerd. Alblasserdam € 114.000 Dordrecht € 695.000 Hardinxveld-Giessendam € 148.000 Hendrik-Ido-Ambacht € 45.000 Papendrecht € 53.000 Sliedrecht € 141.000 Zwijndrecht € 174.000 In 2025 is € 1.939.000 Eigen Bijdrage geïnd Alblasserdam € 177.000 Dordrecht € 1.009.000 Hardinxveld-Giessendam € 93.000 Hendrik-Ido-Ambacht € 273.000 Papendrecht € 51.000 Sliedrecht € 154.000 Zwijndrecht € 182.000 Voor de uitvoering van deze DVO is 3 fte eigen en ingehuurd personeel ingezet. In 2025 zijn de apparaatskosten van € 385.000 door de gemeenten vergoed. Het verstrekte Leefgeld en de Eigen Bijdrage wordt gedurende het jaar per kwartaal met de gemeente verrekend.

Toelichting: de programmagelden zijn geen onderdeel van de begroting en verantwoording van de GR Sociaal omdat deze in mandaat worden uitgevoerd voor gemeenten. De apparaatskosten zijn wel onderdeel van de begroting en verantwoording van de GR Sociaal. DVO Doel In opdracht van de gemeenten Duur Programmageld Programmageld per gemeente

Inzet van middelen

Inburgering Uitvoering geven aan de Wet Inburgering 2021 Inburgering van asielstatushouders en gezins- en overige migranten Alblasserdam, Dordrecht, Hardinxveld-Giessendam, HendrikIdo-Ambacht, Papendrecht, Sliedrecht, Zwijndrecht 2025 In 2025 is € 3.253.659 aan taalroutes Wet inburgering 2021 verantwoord. Alblasserdam € 181.010 Dordrecht € 1.497.860 Hardinxveld-Giessendam € 217.212 Hendrik-Ido-Ambacht € 248.889 Papendrecht € 294.142 Sliedrecht € 334.869 Zwijndrecht € 479.677 Voor de uitvoering van deze DVO is 20,9 fte personeel ingezet.

73

Vergoeding apparaatskosten Overig

DVO Doel

In opdracht van de gemeenten Duur Programmageld Programmageld per gemeente

Inzet van middelen Vergoeding apparaatskosten Overig DVO Doel

In opdracht van de gemeenten Duur Programmageld

Programmageld per gemeente Inzet van middelen Vergoeding apparaatskosten Overig

Conform begroting zijn in 2025 de apparaatskosten ad € 2,43 mln. door de gemeenten vergoed. Vanaf 2024 wordt de reserveringsregeling van de SPUK Wet inburgering 2021 niet meer gepresenteerd op de balans van de GR Sociaal. Kinderopvangtoeslagaffaire Voor de Drechtsteden is binnen de GR Sociaal het Hulpteam Toeslagen opgezet om de door de Belastingdienst gedupeerde inwoners direct concrete hulp te bieden. Naar verwachting zal deze taak tot en met 2026 door de GR Sociaal worden uitgevoerd. Alblasserdam, Dordrecht, Hardinxveld-Giessendam, HendrikIdo-Ambacht, Papendrecht, Sliedrecht, Zwijndrecht De DVO is afgesloten voor onbepaalde tijd. In 2025 is € 5.781.726 verstrekt aan klanten inzake de toeslagenaffaire Alblasserdam € 260.885 Dordrecht € 3.296.843 Hardinxveld-Giessendam €0 Hendrik-Ido-Ambacht € 214.212 Papendrecht € 564.984 Sliedrecht € 362.717 Zwijndrecht € 1.082.085 Voor de uitvoering van deze DVO is 15 fte eigen en ingehuurd personeel ingezet In 2025 zijn de apparaatskosten ad € 1,2 mln door de gemeenten vergoed. N.v.t. Beschermd Wonen en Opvang Jaarlijks maken de gemeente Dordrecht en de SDD via een dienstverleningsovereenkomst afspraken over de inzet van de Toegang Wmo. Naast het indiceren van Beschermd Wonen en Opvang is de toegang ook verantwoordelijk voor het wachtlijstbeheer BW.