Nr. 27 OZHZ jaarrekening en begroting na de zienswijzenprocedure

Aan: - Provinciale Staten van Zuid-Holland - de raden van de gemeenten in Zuid-Holland Zuid

Uw brief van

Verzenddatum

Uw kenmerk

Dossier Zaaknummer

Z-21-385366

Begroting 2024 en jaarrekening 2022

Ons kenmerk

D-23-2342574

Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid

Behandeld door

R. Schippers

Reactie op Onderwerp

7 juli 2023

(Gelieve bij correspondentie dit nummer te vermelden)

Geachte heer, mevrouw, Hierbij sturen wij u de begroting 2024 en de jaarrekening 2022 van de Omgevingsdienst ZuidHolland Zuid (OZHZ). Het algemeen bestuur (AB) stelde beide documenten vast op 6 juli 2023. Begroting 2024 De gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in Zuid-Holland Zuid werken met eenduidige kaders voor de begroting, de jaarlijkse kaderbrief. Daarnaast bepaalt de provincie Zuid-Holland elk jaar de provinciale (financiële) uitgangspunten voor de meerjarenbegroting van OZHZ. Het AB stelt vervolgens de begrotingsrichtlijnen vast. De voorliggende begroting 2024 is gebaseerd op de begrotingsrichtlijnen die het AB op 30 november 2022 vaststelde en op de actualisatie van de structurele effecten van de hogere loon- en prijsontwikkelingen over 2022 en 2023 en de loon- en prijsontwikkeling voor 2024. De in de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) voorgeschreven algemene financiële en beleidsmatige kaders zijn opgenomen in deel I van de ontwerpbegroting. De begroting is meerjarig in evenwicht. Bijgevoegd is ook de (geactualiseerde) bestuursnotitie voor het AB over de ingekomen zienswijzen op de ontwerpbegroting en de reactie daarop van OZHZ. Na bespreking van de ontwerpbegroting 2024 door het DB heeft u deze bestuursnotitie al eerder van ons ontvangen, conform artikel 59, vierde lid, van de Wgr.

De ingekomen zienswijzen geven geen aanleiding tot aanpassing van de begroting 2024. Nogmaals zij benadrukt dat OZHZ zich er evenwel goed van bewust is dat de gemeentelijke financiën onder druk (komen te) staan. Daarom blijven wij, in overleg met het bestuur en met de deelnemers, zoeken naar verdere mogelijkheden om het werk nog effectiever en efficiënter uit te voeren. Voor een inhoudelijke toelichting verwijzen wij u naar de bijgaande bestuursnotitie. Jaarrekening 2022 en bestemming van het rekeningresultaat 2022 De jaarstukken 2022 bestaan uit het jaarverslag (deel I) en de jaarrekening (deel II). OZHZ doet hierin verslag van de uitvoering van de begroting 2022 en de daarin opgenomen speerpunten en prestatie-indicatoren. Het jaarverslag is de verantwoording over de behaalde resultaten, zowel

beheersmatig als financieel. OZHZ rapporteerde al eerder dit jaar aan alle colleges over de uitvoering van de individuele jaarprogramma’s 2022. De jaarrekening bevat de balans, programmarekening en specifieke verantwoordingen. Gelet op het verwachte financiële tekort in 2023, waarover OZHZ de deelnemers in september 2022 al informeerde, besloot het AB het jaarresultaat 2022 (€ 117.000) deze keer niet te retourneren aan de deelnemers (standaardwerkwijze), maar gezien de bijzondere omstandigheden toe te voegen aan de algemene reserve als onderdeel van het weerstandsvermogen. De bijgaande bestuursnotitie over de ingekomen zienswijzen op de ontwerpbegroting 2024 gaat hier onder ad 2) uitgebreider op in. Het AB besloot voorts om genoemd financieel tekort te dekken uit de algemene reserve. Wel ontstaat hiermee de situatie dat het weerstandsvermogen niet meer toereikend is in relatie tot het geactualiseerde risicoprofiel. Om de algemene reserve en daarmee het weerstandsvermogen weer op peil te brengen besloot het AB daarom tevens om de mogelijke toekomstige positieve resultaten over een periode van maximaal 4 jaar (2023 – 2026) te gebruiken voor de aanvulling van het weerstandsvermogen.

Als blijkt dat na de periode van 4 jaar het op peil brengen van het weerstandsvermogen niet of slechts deels is gelukt dan zal alsnog een beroep worden gedaan op de deelnemers voor een aanvullende bijdrage conform de spelregels. Voorafgaand aan het AB had OZHZ over de aanwending en vervolgens de aanvulling van het weerstandsvermogen afstemming met het Ministerie van BZK, de toezichthouder op de gemeenschappelijke regeling. Deze meldde dat het in algemene zin aan de gemeenschappelijke regeling en de deelnemers is om te komen met een dekkingsvoorstel bij tekorten. Een weerstandsratio die tijdelijk onder de 1 uitvalt is op zich geen reden om preventief toezicht in te stellen. BZK kan er echter mogelijk wel een opmerking maken in zijn berichtgeving over het toezichtregime 2024 en in het toezicht op de begroting 2024 bezien of er inderdaad sprake is van een structureel en reëel evenwicht. En dus of de genoemde bijzondere omstandigheden die ten grondslag liggen aan het tekort echt eenmalig zijn of toch ook structureel voor tekorten kunnen zorgen. Belangrijk is dus dat de begroting 2024 en de meerjarenraming structureel in evenwicht zijn, zoals bij OZHZ ook het geval is. Hoogachtend, Namens het algemeen bestuur van de Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid, De secretaris, Mr. R. Visser

Bijlagen: -

Begroting 2024 Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid, vastgesteld door het algemeen bestuur op 6 juli 2023

-

Bestuursnotitie AB 6 juli 2023 inzake ingekomen zienswijzen en reacties op voorgenomen bestemming rekeningresultaat

-

Jaarrekening 2022, vastgesteld door het algemeen bestuur op 6 juli 2023

Deze brief is digitaal vastgesteld en is daarom niet ondertekend. 2