Jaarstukken 2023 Gemeente Hendrik-Ido-Ambacht (incl. controleverkl.)

6. Afval 6.A Afvalinzameling Wat hebben we in 2023 gedaan? De raad heeft op 7 februari het besluit genomen om vanaf 2024 het recycletarief in te voeren. We hebben in 2023 alle werkzaamheden uitgevoerd om invoering van het recycletarief per 1 januari 2024 mogelijk te maken. In 2022 zijn we gestart met het vervangen van alle zuilen en toegangscontroles van alle ondergrondse afvalcontainers en deze vervanging hebben we in 2023 afgerond. Beleidskader In 2019 is het grondstoffenbeleidsplan vastgesteld. Door het raadsbesluit om het recycletarief in te voeren zijn de kaders verder geconcretiseerd. 6.B Zwerfafval Beleidskader In 2019 heeft het college het uitvoeringsplan Zwerfafval vastgesteld. We hebben ingezet op gedragsverandering , het verzorgen van lessen over zwerfafval, het verminderen van zwerfafval bij evenementen en we hebben extra aandacht gegeven aan het verminderen van zwerfafval op hotspots.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 81en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

5. Grondbeleid Algemeen Het grondbeleid van de gemeente Hendrik-Ido-Ambacht is vastgelegd in de Nota Grondbeleid. In 2009 is de nota 'Grond voor Beleid' vastgesteld. Mede vanwege de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 en de gevolgen van het 'Didam-arrest' was deze nota aan vervanging toe. Op 4 december 2023 is dan ook de 'Nota Grondbeleid 2023' door de gemeenteraad vastgesteld. De Nota 'Grond voor Beleid' was het grootste deel van 2023 van kracht en heeft daardoor als uitgangspunt van het gevoerde grondbeleid gediend. Met de nota 'Grond voor Beleid' wordt uitvoering gegeven aan de ruimtelijke visie die met name in de Structuurvisie ‘Waar de Waal Stroomt’ (2009) is vastgelegd. In dit beleidsdocument worden de ruimtelijke ambities van de gemeente uiteengezet. Zo is vastgelegd dat de gemeente zoveel mogelijk een actief grondbeleid voert wanneer er sprake is van grootschalige ontwikkelingen of ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de ruimtelijke of stedenbouwkundige structuur van de gemeente. Met dit actieve grondbeleid wil de gemeente gewenste ruimtelijke ontwikkelingen initiëren en sturen. Faciliterend grondbeleid wordt echter niet uitgesloten. Ook de keuze om hoofdzakelijk het instrument ‘Wet voorkeursrecht gemeenten’ te gebruiken is in de nota vastgelegd.

Als er aanleiding is om geen gebruik te maken van het gemeentelijk voorkeursrecht, dan wordt dit gemotiveerd aan de gemeenteraad aangegeven. Waar een minnelijke verwerving van gronden niet mogelijk blijkt, maakt de gemeente gebruik van het onteigeningsinstrument. Uitvoering grondbeleid Voor de uitvoering van actief grondbeleid worden grondexploitaties opgesteld. Met een grondexploitatie wordt het financieel kader vastgelegd waarbinnen het beleid uitgevoerd moet worden. Voor enkele (grootschalige) ruimtelijke ontwikkelingen zijn in het verleden grondexploitaties vastgesteld die jaarlijks geactualiseerd worden. Bij de vaststelling van de begroting 2023 waren er drie actieve grondexploitaties binnen de gemeente Hendrik-IdoAmbacht: De Volgerlanden, Bedrijvenpark Ambachtsezoom Fase 1 en GenieterreinWaterbusplein. Bij enkele andere ruimtelijke ontwikkelingen wordt wel faciliterend grondbeleid gevoerd, waarbij een kostenverhaalovereenkomst met de betreffende ontwikkelaar/grondeigenaar gesloten wordt. Verwachte resultaten grondexploitaties In tabel 5.1 worden de grondexploitaties samengevat. Hierin is per project, naast wat algemene informatie, het verwachte financiële resultaat opgenomen. Om de grondexploitaties te kunnen vergelijken, zijn de resultaten contant gemaakt naar 1 januari 2024. De eventueel genomen winsten zijn niet verwerkt in het resultaat maar worden apart weergegeven.

Ook de gewogen risicobedragen zijn opgenomen in de tabel. Voor de risicoanalyse worden jaarlijks, aan de hand van de RISMAN-methode, de verschillende van toepassing zijnde risico’s benoemd, gekwalificeerd en gekwantificeerd. Vervolgens wordt een gewogen risicobedrag berekend met een zekerheidspercentage van 90%. Dit houdt in dat het voor 90% zeker is dat het genoemde bedrag voldoende is om de risico's af te dekken. In het weerstandsvermogen van de gemeente wordt met dit risicobedrag rekening gehouden. Per grondexploitatie wordt kort het toegepaste grondbeleid beschreven, net als een toelichting op het verwachte financiële resultaat.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 82en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

Tabel 5.1 Projectoverzicht (peildatum 1-1-2024) Bedragen x €1.000.000,De Volgerlanden Verwachte afronding project Totale plangebied (ha) Areaal nog aan te kopen grond Areaal uitgeefbaar Areaal nog te verkopen grond Gerealiseerde kosten Gerealiseerde baten Boekwaarde Nog te realiseren baten -/- kosten Resultaat op eindwaarde Resultaat op netto contante waarde Gerealiseerde winstneming Risico's

GenieterreinAmbachtsezoom Fase 1 Waterbusplein 2028 2027 2024 210 ha 23,1 ha 1,8 ha

10,0 ha € 343,84 € 299,59 € 44,25 € 36,32 € -7,93 € -7,18 € 1,30

15,3 ha 6,1 ha

1,1 ha 0,2 ha

€ 34,26 € 21,84 € 12,42 € 16,13 € 3,71 € 3,43 € 1,99 € 0,70

€ 9,41 € 4,18 € 5,23 € 0,64 € -4,59 € -4,54 € 0,07

De Volgerlanden Beleidskader De gemeente heeft sinds het begin van het project actief grondbeleid gevoerd in het realiseren van woningbouwlocatie De Volgerlanden. De gemeente wilde alle gronden in eigendom verkrijgen om de regie te houden. Veelal werden gronden van particulieren aangekocht en overige benodigde gronden, die in bezit waren van projectontwikkelaars, werden door bouwclaimovereenkomsten bij het gemeentelijke eigendom betrokken. De verwervingen in het De Volgerlanden zijn afgerond. Financieel kader De grondexploitatie vormt het financieel kader van het project en wordt jaarlijks geactualiseerd en opnieuw vastgesteld. De geactualiseerde grondexploitatie De Volgerlanden is op 8 juli 2024 door de gemeenteraad vastgesteld. Voor de begroting van 2023 diende de grondexploitatie 2023 als uitgangspunt. Deze had een verwacht negatief resultaat van € 6,54 miljoen op contante waarde (per 1-1-2023). Bedrijventerrein Ambachtsezoom Beleidskader Bij bedrijventerrein Ambachtsezoom wordt actief grondbeleid toegepast. Sinds 1 januari 2013 richt de planvorming zich hier alleen op het westelijke gedeelte van het bedrijvenpark (Fase 1). Alle gronden in het gebied zijn in eigendom bij de gemeente. Financieel kader De geactualiseerde grondexploitatie Ambachtsezoom Fase 1, het financiële kader van de betreffende fase van het project, is vastgesteld in de raadsvergadering van 8 juli 2024.

Voor de begroting van 2023 diende de grondexploitatie 2023 als uitgangspunt. Deze grondexploitatie had een verwacht positief resultaat van € 3,75 miljoen op contante waarde (per 1-1-2023). Genieterrein-Waterbusplein Beleidskader Bij dit project wordt actief grondbeleid toegepast. Alle nog uit te geven gronden zijn in eigendom bij de gemeente.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 83en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

Financieel kader De geactualiseerde grondexploitatie Genieterrein-Waterbusplein, het financiële kader van de betreffende fase van het project, is vastgesteld in de raadsvergadering van 8 juli 2024. Voor de begroting van 2023 diende de grondexploitatie 2023 als uitgangspunt. Deze grondexploitatie had een verwacht negatief resultaat van € 4,30 miljoen op contante waarde (per 1-1-2023). Tussentijdse winstneming Tussentijdse winstneming geldt vooral bij projecten die diverse jaren duren. Hieronder zijn regels opgenomen over hoe hiermee wordt omgegaan: 1.

2. 3.

Tussentijdse winstneming kan alleen plaats vinden als: a. Voldoende zekerheid bestaat over het (verwachte) resultaat van de grondexploitatie, oftewel het resultaat op de grondexploitatie betrouwbaar kan worden ingeschat; én b. De grond (of het deelperceel) is verkocht; én c. De kosten zijn gerealiseerd. Wanneer aan deze voorwaarden wordt voldaan, wordt de zogenaamde percentagemethode (POC) toegepast. Bij de bepaling van de tussentijdse winst worden de risico's die specifiek samenhangen met de nog te realiseren kosten en opbrengsten van de grondexploitatie in mindering gebracht.

Bij winstneming gelden in algemene zin de volgende uitgangspunten: de winst wordt naar rato van gerealiseerde kosten en opbrengsten (tot en met het lopende jaar) genomen (POC). Dus als 50% van de kosten is gerealiseerd en 50% van de grond is verkocht (over de gehele looptijd), dan is de winstrealisatie 50% x 50% = 25%. Zowel de realisatie van de kosten als de realisatie van de opbrengsten zijn bepalend voor de omvang van de winstrealisatie. De grondexploitaties De Volgerlanden en Genieterrein-Waterbusplein sluiten naar verwachting met een tekort, waardoor winstneming niet van toepassing is. Grondexploitatie Bedrijvenpark Ambachtsezoom heeft een verwacht positief resultaat en een POC van ongeveer 54%. Rekening houdend met de project-specifieke risico's moet er per 31 december 2023 in totaal € 1,99 miljoen aan winst genomen zijn. Reserve en risico's De aard van de activiteiten binnen het totaal van de exploitaties maakt het noodzakelijk ter afdekking van de algemene risico's een algemene reserve grondbedrijf aan te houden. Deze reserve wordt opgebouwd uit de eindresultaten van alle afgesloten grondexploitaties plus alle tussentijdse winst- en verliesnemingen. Het nemen van winst zal gebeurt volgens de eerder beschreven methodiek van (tussentijdse) winstneming.

Als bij het opstellen of het actualiseren van een kostprijscalculatie blijkt dat er een verlies op een complex ontstaat, dan wordt hiervoor een voorziening getroffen ten laste van de ‘Algemene reserve grondbedrijf’. Deze reserve moet op voldoende niveau zijn om de benoemde risico's te kunnen opvangen en moet een minimumniveau hebben, afhankelijk van het risicoprofiel. Zodra het saldo van de reserve zich onder het minimumniveau bevindt, moet dit worden aangevuld vanuit de ‘Algemene (concern)reserve’. De ‘Algemene reserve grondbedrijf’ kent geen maximumniveau.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 84en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

6. Verbonden partijen Inleiding Verbonden partijen zijn organisaties waarmee we als gemeente een bestuurlijke relatie hebben én waarin we een financieel belang hebben. Deze organisaties leveren een bijdrage aan de realisatie van de doelen die we als gemeente hebben gesteld. Verbonden partijen die een significant (financieel) risico met zich meebrengen, verwerken we ook in de paragraaf ‘Weerstandsvermogen’. BBV In de BBV is opgenomen dat een onderverdeling wordt gemaakt naar:  gemeenschappelijke regelingen;  vennootschappen en coöperaties;  stichtingen en verenigingen, en;  overige verbonden partijen. In dit hoofdstuk gaan we in op de doelstellingen, taken en financiële aspecten van de gemeenschappelijke regelingen waarin de gemeente Hendrik-Ido-Ambacht participeert. Bij een vennootschap en coöperatie participeert de gemeente in het risicodragend vermogen van een privaatrechtelijke rechtspersoon als aandeelhouder van de betreffende N.V .of B.V. Hieronder wordt een opsomming gegeven van dergelijke samenwerkingsverbanden. Gemeenschappelijke regelingen 

GR Sociaal



GR Dienst Gezondheid & Jeugd



GR Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid









Vennootschappen en coöperaties



ROM-D



Oasen N.V.



Stedin Holding N.V.



BNG Bank N.V.

GR Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid

GR Natuur en recreatieschap IJsselmonde

GR Bureau Openbare Verlichting

GR Gevudo

Wij kennen geen stichtingen en verenigingen als verbonden partij.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 85en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

Verbonden partijen (x € 1.000)

Relatief aandeel

Bijdrage Bijdrage

HIA

HIA 2022

HIA 2023

GR Sociaal Totaal GR sociaal (Excl DVO's)

15.384

18.302

Rijks-doeluitkering BUIG

-4.823

-5.465

Inburgering

98

118

Leefgeld

121

71

Toeslagenaffaire

30

Eigen vermogen

Eigen vermogen

Vreemd vermogen

Vreemd vermogen

1-1-2023

31-12-2023

1-1-2023

31-12-2023

145

450

36.783

70.794

1.934

2.676

32.751

31.694

DVO's

Totaal GR Sociaal

5,75%

Drechtwerk

15.633

18.491

167

GR Dienst Gezondheid & Jeugd (zonder RAV) DG&J

6,9%

1.857

2.087

Serviceorganisatie Jeugd

6,0%

8.094

8.206

GR Veiligheidsregio (incl. boxen)

5,1%

2.040

2.323

3.431

10.356

98.274

86.755

GR Omgevingsdienst (incl. jaarprogramma)

2,2%

613

605

2.317

655

5.973

7.539

GR Natuur en recreatieschap IJsselmonde

8,9%

231

242

4.404

4.705

3.046

3.211

GR Openbare Verlichting

15,3%

85

93

156

53

861

373

GR Gevudo (aandeel garantierisico ca. € 7 mln)

7,3%

-

30

30

459

414

Servicegemeente Dordrecht

6,9%

3.437

3.651

-

-

-

-

Dienstverlening Drechtsteden

-

869

1.054

-

-

-

-

Groeiagenda

-

463

485

-

-

-

-

2,4%

Vennootschappen ROM-D Holding NV

-

-

4.641 NNB

ROM-D Capital BV

-

-

20.736 NNB

3 NNB

ROM-D Beheer NV

-

-

65 NNB

167 NNB

ROM-D Capital beheer BV ROM-D KILL III CV

1,5%

ROM-D Projecten CV

2.201 NNB

-

-

14 NNB

53 NNB

-

-

13.781 NNB

931 NNB

-

-

1.638 NNB

13.157 NNB

Oasen (NV)

2,8%

-

-

Stedin Holding (NV)

0,4%

-

-

2.083.000

125.600 NNB 2.715.000

5.422.000

221.955 NNB 5.569.000

BNG (NV)

0,1%

-

-

4.306.000

4.412.000

107.768.000

111.128.000

A. Gemeenschappelijke regelingen Servicegemeente Dordrecht In 2019 hebben de gemeenten in de Drechtsteden, mede naar aanleiding van het rapport van de commissie Deetman, de behoefte uitgesproken om de regie meer op lokaal niveau te beleggen en

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 86en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

daarbij de goede onderlinge samenwerking te behouden. Om dit te realiseren is een nieuw sturingsmodel ingericht. Daarbij worden het Servicecentrum Drechtsteden, Gemeentebelastingen Drechtsteden en het Onderzoekcentrum Drechtsteden ondergebracht bij de gemeente Dordrecht, die zal fungeren als serviceorganisatie voor de overige gemeenten binnen de regio. Deze onderdelen maken vanaf 1 januari 2022 geen onderdeel meer uit van een gemeenschappelijke regeling. Het overgebleven deel van de GR Drechtsteden wordt omgevormd tot een klassieke collegeregeling Sociaal, waar de Sociale Dienst Drechtsteden onderdeel van is. Naam verbonden partij

Servicegemeente Dordrecht

Vestigingsplaats

Dordrecht

Rechtsvorm

Samenwerkingsovereenkomst gemeente Dordrecht - gemeente Hendrik-Ido-Ambacht, op basis van de Regeling onderlinge samenwerking Drechtstedengemeenten

De servicegemeente Dordrecht voert bedrijfsvoeringstaken uit voor de deelnemende gemeenten. De Drechtstedengemeenten zijn al enige jaren deelnemer in de Regeling onderlinge samenwerking Drechtstedengemeenten (de “lichte GR”); die geldt voor onbepaalde tijd. Deze vormt de juridische basis voor de samenwerking in de servicegemeente. De gemeente Dordrecht en de gemeente Hendrik-Ido-Ambacht zijn in december 2021 een samenwerkingsovereenkomst aangegaan voor een periode van vier jaar.

Doel (openbaar belang dat wordt behartigd)

Hendrik-Ido-Ambacht neemt een basispakket aan bedrijfsvoeringsdiensten van de Servicegemeente Dordrecht af, net als de andere gemeenten in de Drechtsteden. Deze taken worden zoveel mogelijk uniform geleverd. Naast dit basispakket zijn wij in de gelegenheid diensten van de gemeente Dordrecht af te nemen op het gebied van inkoop, personeelsadvies, communicatie en juridische zaken. De Servicegemeente Dordrecht levert daarnaast taken die voorheen werden uitgevoerd door GBD en OCD, namelijk: het innen en heffen van belastingen, taken in het kader van de wet WOZ, bezwaar en beroep op dit gebied, basisregistraties RO, ruimtelijke informatievoorziening, onderzoek en centrale datavoorziening. Om de taakuitvoering van de gemeente Dordrecht goed, efficiënt en rechtmatig te laten verlopen, zijn aanvullende besluiten genomen. Het gaat om een verwerkersovereenkomst en een mandaatbesluit voor VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 87en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

enkele taken. Ook de Archiefverordening en de Beheerregeling informatiebeheer zijn aangepast.

Risico’s

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Deze samenwerking met de gemeente Dordrecht is kort geleden aangegaan en moet zich nog vormen. Eventuele risico's zijn er als de gemeente Dordrecht mogelijk niet de kwaliteit van dienstverlening kan leveren die we eerder gewend waren.

Er is geen bestuurlijk belang. De servicegemeente valt geheel onder verantwoordelijkheid van de gemeente Dordrecht en valt ook binnen de begroting van deze gemeente. De gemeente Hendrik-Ido-Ambacht heeft een rol als afnemer. Bij onderwerpen van strategisch belang is er een ambtelijke adviesrol via het ONS-D (Overleg Netwerksecretarissen Drechtsteden).

Toekomstperspectief en ontwikkelingen

De samenwerkingsovereenkomst geldt voor een periode van vier jaar. Tussentijds monitoren we de samenwerking en het niveau van dienstverlening. De gemeente Dordrecht heeft bij het aangaan van de overeenkomst de dienstverlening 'as is' gegarandeerd. Innovaties in de dienstverlening worden ambtelijk afgestemd.

Sturingsarrangement gekoppeld aan risicoprofiel

nvt

Websites en documenten

nvt

GR Veiligheidsregio ZHZ Onze gemeente maakt deel uit van de veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid. De gemeenschappelijke regeling VRZHZ is aangegaan met de gemeenten Alblasserdam, Dordrecht, Gorinchem, HardinxveldGiessendam, Hendrik-Ido-Ambacht, Hoeksche Waard, Molenlanden, Papendrecht, Sliedrecht, en Zwijndrecht. In de veiligheidsregio zijn de brandweertaak en de taken op het terrein van de GHOR (Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen) en Crisisbeheersing en Rampenbestrijding ondergebracht. Naam verbonden

GR Veiligheidsregio ZHZ

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 88en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

partij

Vestigingsplaats

Dordrecht

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke Regeling

Doel (openbaar belang dat wordt behartigd)

De regeling is opgericht voor de uitvoering van de Wet veiligheidsregio’s en stelt zich ten doel te allen tijde een gezamenlijke effectieve en efficiënt georganiseerde slagkracht voor incidentbestrijding, crisisbeheersing, rampenbestrijding, brandweerzorg en geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen te kunnen leveren en een deskundig en betrouwbare veiligheidsadviseur te zijn.

De GR VRZHZ geeft de volgende hoge financiële risico’s op:

Risico’s



Langdurige calamiteit;



Uitval middelen, ICT en telefonie;



Deeltijdrichtlijn;



C2000 randapparatuur (vervanging).

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

De burgemeester zit in het Algemeen Bestuur

Toekomstperspectief en ontwikkelingen

De VRZHZ werkt er hard aan om achterstanden weg te werken en te komen tot een evenwichtige verdeling van de werkzaamheden. Hiermee hangt voor een belangrijk deel samen de invulling van openstaande vacatures. Veel vacatures zijn inmiddels ingevuld. De effecten hiervan moeten we op korte termijn gaan zien.

Sturingsarrangement gekoppeld aan risicoprofiel

Arrangement: 4 (risico: gemiddeld/hoog)

Websites en documenten

www.vrzhz.nl

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 89en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

GR Omgevingsdienst We participeren op Zuid-Holland Zuid-niveau in de GR Omgevingsdienst die voor ons de wettelijke milieu- en omgevingstaken uitvoert. De tien gemeenten uit de regio Zuid-Holland Zuid zijn eigenaar, samen met de provincie Zuid-Holland. Naam verbonden partij

GR Omgevingsdienst

Vestigingsplaats

Dordrecht

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke Regeling

Doel (openbaar belang dat wordt behartigd)

De regeling is getroffen ter ondersteuning van de deelnemers en de regiogemeenten bij de uitvoering van hun taken op het gebied van het omgevingsrecht in het algemeen en de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht in het bijzonder, alsmede de taken op het terrein van vergunningverlening, handhaving en toezicht op grond van de in artikel 5.1 van de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht genoemde wetten.

• Mate waarin de fluctuatie in omzet opgevangen kan worden door een flexibele schil van personeelsbestand: OZHZ heeft te maken met een groeiende complexiteit van het werk en een toenemend aantal taken en opgaven. Dit heeft geleid tot een toename van de formatie tot circa 270 fte. Er is sprake van grote krapte op de arbeidsmarkt en ondanks wervingsinspanningen en specifieke opleidingsprogramma's vormt dit een risico voor de flexibiliteit van het personeelsbestand, vooral bij uitval, vertrek van medewerkers en pieken in het werkaanbod.

Risico’s

• Aansprakelijkheid voor adviezen: OZHZ is betrokken bij de uitvoering van verschillende programma's en projecten, waaronder de implementatie van de Omgevingswet en de uitvoering van VTH-taken rondom Zeer Zorgwekkende Stoffen. Als adviseur in deze projecten draagt OZHZ een zekere verantwoordelijkheid voor de kwaliteit en nauwkeurigheid van de verstrekte adviezen. Foutieve of onnauwkeurige adviezen kunnen leiden tot aansprakelijkheidskwesties.

• Prijsstijgingen door inflatie: De hoge inflatie en grote krapte op de arbeidsmarkt hebben een VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 90en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

directe impact op de bedrijfsvoering van OZHZ. De begrotingsrichtlijnen voor 2025 van OZHZ wijzen op de noodzaak om tarieven en inwonerbijdragen aan te passen aan de verwachte inflatie en loon- en prijsontwikkeling, om zo de financiële planning in lijn te brengen met de toenemende kosten en onzekerheden veroorzaakt door inflatoire druk en krapte op de arbeidsmarkt.

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Vertegenwoordiging in het Algemeen Bestuur (collegelid) en lid van de auditcommissie.

Toekomstperspectief en ontwikkelingen

Het jaarprogramma 2024 van de gemeente Hendrik-Ido-Ambacht voor 2024 omvat verschillende concrete taken. OZHZ zal allereerst ondersteuning bieden bij de implementatie van de Omgevingswet, met speciale aandacht voor de overdracht van bodemtaken van provincies naar gemeenten. Daarnaast zal er actief worden ingezet op klimaatadaptatie, in samenwerking met andere stakeholders in de regio, om een klimaatbestendige regio te realiseren tegen 2050. OZHZ zal ook verantwoordelijk zijn voor vergunningsverlening, toezicht en handhaving op het gebied van milieu, evenals advisering op het gebied van ruimtelijke ordening en duurzaamheid.

Sturingsarrangement gekoppeld aan risicoprofiel

Arrangement: 4 (risico: gemiddeld/hoog)

Websites en documenten

www.ozhz.nl

GR Dienst Gezondheid & Jeugd De GR Dienst Gezondheid & Jeugd bestaat uit twee organisatieonderdelen: Dienst Gezondheid & Jeugd (DG&J) en de Serviceorganisatie Jeugd (SOJ). DG&J is verantwoordelijk voor het uitvoeren van taken op het gebied van publieke gezondheid, maatschappelijke zorg, leerplicht en voortijdig schoolverlaten. De dienst is ook verantwoordelijk voor de aansturing van de uitvoering van de integrale jeugdgezondheidszorg. Ook de Regionale Ambulancevoorziening (RAV) behoort formeel bij de DG&J. De SOJ is verantwoordelijk voor de inkoop en contractering van jeugdhulp in Zuid-Holland Zuid. Dit doet de SOJ door contractmanagement, risicomanagement en budgetbeheersing, accountmanagement en informatievoorziening voor gemeenten.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 91en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

Naam verbonden partij

GR Dienst Gezondheid & Jeugd

Vestigingsplaats

Dordrecht

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke Regeling

Doel (openbaar belang dat wordt behartigd)

De DG&J bewaakt, beschermt en bevordert in opdracht van de 10 gemeenten in Zuid-Holland Zuid de activiteiten die gericht zijn op het verkleinen van sociaaleconomische gezondheidsverschillen en het vergroten van de ontwikkelingskansen van onze inwoners. De SOJ zorgt namens de gemeenten in Zuid-Holland Zuid voor inkoop en contractering van jeugdhulp.

Voor de DG&J zijn de belangrijkste risico's:



Batenraming: Een deel van de inkomsten van DG&J heeft een fluctuerend karakter en is daarmee onzeker. Voorbeelden zijn subsidies in het kader van Veilig Thuis maar ook het Toezicht Wmo en de kinderopvang.



Bedrijfsvoering/primair proces: Er kan mogelijk extra inzet van mensen en middelen nodig zijn indien er een hoger dan voorzien beroep wordt gedaan op de dienstverlening in brede zin (Veilig Thuis, GGD ZHZ, LVS ZHZ en hiermee samenhangende ondersteuning) van de DG&J. Een voorbeeld hiervan is ook de (extra) inzet in crisissituaties.

Voor de SOJ zijn de belangrijkste risico's:

Risico’s



De financiële risico's focussen zich vooral op de ontwikkeling van de zorgkosten in relatie tot het budget. In 2022 zijn de kosten, na jarenlange groei, gestabiliseerd. In 2023 bleek dat de kosten, gecorrigeerd voor indexatie, ten opzichte van 2022 stabiel blijven. De komende jaren is een kostendaling VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 92en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

noodzakelijk, omdat de rijksbijdragen naar verwachting op termijn worden afgebouwd.

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente



Van de verstrekte PGB-budgetten wordt circa 65% besteed. In de huidige gemeentelijke verordeningen en beleidsregels zijn geen beperkingen opgelegd aan het met terugwerkende kracht over oude jaren indienen van declaraties over oude jaren. Wel geldt de algemene wettelijke regel dat dit na 5 jaar niet meer kan. Over de jaren 2017-2021 zou nog een bedrag gedeclareerd kunnen worden. De ervaring leert dat hier zeer beperkt gebruik van wordt gemaakt.



Verkleinen groepen verblijfszorg drie milieuvoorziening: In de JeugdzorgPlus zijn de groepen al verkleind. Bovenregionaal is de intentie uitgesproken om voor de zogenaamde driemilieu verblijfsvoorziening de groepen ook te verkleinen. Dit leidt tot extra kosten. De gesprekken hierover zijn in een vergevorderd stadium. Mogelijk wordt als gevolg van de groepsverkleining de duur van de zorg wel korter, wat een verlagend effect zal hebben op de extra kosten.



Er zijn in de provincie Zuid-Holland twee aanbieders die gesloten jeugdhulp leveren. Aanbieders zijn financieel in de problemen gekomen als gevolg van het ingezette beleid om het gebruik van gesloten jeugdhulp af te bouwen en vanwege overige problemen in de bedrijfsvoering. De kosten voor onze regio kunnen fors oplopen. Wel worden hiervoor mogelijk bijdragen van het Rijk ontvangen.

Vertegenwoordiging in het Algemeen Bestuur (collegelid) en het Dagelijks Bestuur (collegelid).

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 93en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

Toekomstperspectief en ontwikkelingen

Sturingsarrangement gekoppeld aan risicoprofiel



Kostenontwikkeling: In de afgelopen periode zijn de uitgaven voor jeugdhulp gestabiliseerd. Dit, mede dankzij inzet van lokale maatregelen zoals de POH-GGZ en sturing op het normenkader. Wij spreken de voorzichtige verwachting uit dat deze stabilisatie zich in de komende periode doorzet.



Meerjarenbeleidsplan DG&J: Op 6 mei 2024 heeft de gemeenteraad de zienswijze op het Meerjarenbeleidsplan van de DG&J vastgesteld. Dit beleidsplan geeft de juiste kaders mee voor de DG&J om de komende jaren aan de slag te gaan. Echter, hierbij ontbrak een duidelijk financieel perspectief.



Bestuurlijke opdracht Toekomstbesteding Sociaal Domein: Ook bij de DG&J is sprake van een bestuurlijke opdracht op het sociaal domein in brede zin. De DG&J bekijkt de mogelijkheden voor ombuigingen en neemt de kaders uit het beleidsplan hierin mee. De eerste resultaten hiervan verwachten wij in september 2024.

Sturingsarrangement 5 (risicoprofiel hoog)

www.dienstgezondheidjeugd.nl Websites en documenten

www.jeugdzhz.nl Begroting 2024

Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde Naam verbonden partij

Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde

Vestigingsplaats

Rotterdam

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke Regeling

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 94en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

Doel (openbaar belang dat wordt behartigd)

Risico’s

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Het Natuur- en Recreatieschap heeft tot doel de natuur- en recreatiegebieden in de gemeenten Albrandswaard, Barendrecht, Hendrik-Ido-Ambacht, Ridderkerk en Zwijndrecht efficiënt en effectief te beheren.



Het uittreden van de gemeenten uit het schap. De gemeente Barendrecht heeft aangegeven van plan te zijn uit het schap te treden.



door uittreden van de gemeente Rotterdam en de provincie is continuïteit van hun financiële bijdragen onzeker.

De wethouder RO is lid van het dagelijks en algemeen bestuur van het NRIJ. Een raadslid is lid van het Algemeen Bestuur van het NRIJ.

Enkele jaren geleden besloten de gemeente Rotterdam en de Provincie Zuid-Holland uit het schap te treden. Met hen is er nu een langjarige subsidieregeling tot 2025. Rotterdam heeft aangegeven tot en met 2031 te zullen blijven bijdragen. De bijdrage wordt echter wel lager. Het is onbekend of de provincie zal blijven bijdragen. Hierover vindt overleg met de provincie plaats. Staatsbosbeheer (SBB) verzorgt de uitvoering van de werkzaamheden van het schap. Dit gebeurt op basis van een samenwerkingsovereenkomst tussen SBB en het schap. Toekomstperspectief en ontwikkelingen

De uittredingen van provincie en Rotterdam hebben geleid tot tekorten in de exploitatie van het NRIJ vanaf 2022. Er wordt rekening gehouden met een financiële opgave die oploopt tot 20% in 2025. Om dit te kunnen opvangen, zijn optimalisaties voor de periode tot en met 2025 uitgewerkt en (deels) doorgevoerd. Voor de periode erna moet worden bezien welke maatregelen verder doorgevoerd moeten worden. De komende periode staat daarmee in het teken van de (financiële) toekomst en de transitie van het schap.

Sturingsarrangement gekoppeld aan risicoprofiel

Sturingsarrangement 2 (risicoprofiel laag/gemiddeld)

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 95en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

Website en documenten

www.recreatiegebied-ijsselmonde.nl

GR Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en omstreken (Gevudo) De GR Gevudo bezit in 2023 14,48% van de aandelen van HVC te Alkmaar en behartigt en coördineert de belangen van de deelnemende gemeenten richting HVC. De huidige deelnemers aan de GR Gevudo zijn de gemeenten Alblasserdam, Dordrecht, Gorinchem, Hardinxveld-Giessendam, Hendrik-Ido-Ambacht, Molenlanden, Papendrecht, Sliedrecht, Vijfheerenlanden en Zwijndrecht. In het verleden was de GR daadwerkelijk actief in het verzamelen en verwerken van huishoudelijk afval. Tegenwoordig zijn de doelen het verwerven, beheren en vervreemden van aandelen in het kapitaal van HVC en het partij zijn bij overeenkomsten tussen aandeelhouders van HVC. De GR staat naar rato van haar deelname in HVC garant voor het nakomen van de financiële verplichtingen die HVC is aangegaan; op basis van een met aandeelhouders overeengekomen ballotageovereenkomst. Hiervoor ontvangen wij een garantstellingsprovisie. Naam verbonden partij

GR GEVUDO

Vestigingsplaats

Dordrecht

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke Regeling

Doel (openbaar belang dat wordt behartigd)

Het behartigen van aandeelhoudersbelangen van de deelnemers in HVC en daarbij uitoefenen van stemrecht in de aandeelhoudersvergaderingen van HVC. De laatste jaren neemt de omvang van het onderdeel 'warmte' van HVC toe.

Onzekerheden

Een eventuele aanspraak door een bank op de gegarandeerde leningen betekent dat de deelnemers hun eigen aandeel dragen.

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Vertegenwoordiging in het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur (collegelid).

Toekomstperspectief en ontwikkelingen

HVC is financieel robuust, ook op de middellange termijn. De bedrijfsvoering van HVC is adequaat, uitgaande van de financiering met gegarandeerde leningen. HVC heeft in de afgelopen jaren gewerkt aan verdere solvabiliteitsopbouw. Onze gemeente staat garant voor circa € 5,99 miljoen. Zolang de verbrandingsinstallaties voldoende aanbod van onder andere de gemeentelijke klanten en waterschappen behouden, is het risico klein. Tegelijkertijd breidt HVC, in overleg met haar aandeelhouders, de activiteiten rondom

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 96en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

warmtelevering verder uit.

Sturingsarrangement gekoppeld aan risicoprofiel

De GR Gevudo heeft een risicoprofiel 1 (laag risico op financieel en bestuurlijk gebied) en daarmee sturingsarrangement 1.

Bureau Openbare Verlichting

Naam verbonden partij

Bureau Openbare Verlichting Lek-Merwede

Vestigingsplaats

Hardinxveld-Giessendam

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke Regeling

Doel (openbaar belang dat wordt behartigd)

Kerntaak van deze organisatie is het uitvoeren van het beheer van de openbare verlichting en de centrale aansturing en bewaking op de uitvoering van de onderhoudswerkzaamheden hieraan. Bureau OVL fungeert op dit terrein ook als het kenniscentrum voor de deelnemers en voert in opdracht projecten voor de gemeenten uit.

Onzekerheden

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Toekomstperspectief



Er worden geen risico’s genoemd.

Vertegenwoordiging in het Dagelijks Bestuur (collegelid) en Algemeen Bestuur (collegelid) van de gemeenschappelijke regeling.

In 2022 heeft Bureau OVL een nieuwe onderhoudsaannemer gekregen via een aanbesteding. Nu wordt gewerkt aan een aanbesteding voor een projectenaannemer die projecten uitvoert. Dit is onderdeel van de VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 97en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

en ontwikkelingen

Sturingsarrangement gekoppeld aan risicoprofiel

verbeterslag van Bureau OVL om de dienstverlening te verbeteren en de handelingen rechtmatiger te maken.

Arrangement 1: Laag

ROM-D De Regionale Ontwikkelingsmaatschappij is de grondontwikkelingsmaatschappij van de Drechtsteden. ROM-D is een publiek-privaat samenwerkingsverband van de gemeenten in de Drechtsteden , de Provincie Zuid-Holland en het Ontwikkelingsbedrijf Rotterdam. De belangrijkste opgave is het versterken van de regionale economie met als belangrijkste activiteiten:  de uitgifte van kavels (voor bedrijven)  de ontwikkeling van nieuwe bedrijventerreinen  de revitalisering van bestaande bedrijventerreinen  de promotie van de regio Drechtsteden Naam deelneming

Regionale Ontwikkelingsmaatschappij Drechtsteden (ROM-D)

Vestigingsplaats

Dordrecht

De structuren na invoering van de doorontwikkeling: 1. ROM-D Holding N.V. 2. ROM-D Beheer N.V. 3. ROM-D Capital B.V. 4. ROM-D C.V. Rechtsvorm

Doel (openbaar belang dat wordt behartigd)

Het versterken van de economische ontwikkeling van de Drechtsteden.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 98en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

Kapitaaldeelname

Financieel belang van de gemeente

ROM-D Dordtse Kil III CV: Commanditair kapitaal: 140.989 (1,5%) ROM-D Holding NV: Kapitaal: 109.216 (2,4%)

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Bestuurlijk: de wethouder Economie heeft zitting in de Holding N.V..

Toekomstperspectief en ontwikkelingen

ROM-D werkt op een pro-actieve manier samen met ondernemers en grondeigenaren met inzet van kapitaal en een eigen revolverend kapitaalfonds. De ROM-D gaat daarbij zelf actief op zoek naar nieuwe ontwikkelingen. De komende jaren werkt ROM-D onder andere aan het Dolderman project (Dordrecht), Dordtse Kil, Veerweg (Hendrik-Ido-Ambacht) en het Nedstaalterrein (Alblasserdam).

Sturingsarrangement gekoppeld aan risicoprofiel

Sturingsarrangement 3 (risicoprofiel gemiddeld)

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 99en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................

Stedin Holding Naam deelneming

Stedin Holding N.V.

Vestigingsplaats

Rotterdam

Rechtsvorm

N.V.

Doel (openbaar belang dat wordt behartigd)

Waarborg energievoorziening

Financieel belang van de gemeente

De gemeente Hendrik-Ido-Ambacht bezit in totaal 24.367 aandelen in Stedin Holding N.V. (per 2023: 0,40%). Het betreft 22.495 gewone aandelen en 1.872 cumulatief preferente aandelen door de in 2021 gerealiseerde intekening in het kader van de kapitaalvraag ad € 200 miljoen van Stedin.

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Als aandeelhouder

Toekomstperspectief en ontwikkelingen

De financiering van de investeringen bij Stedin Holding N.V. staat in de komende jaren onder grote druk door de energietransitie. Stedin heeft in 2021 een kapitaalinjectie van € 200 miljoen ontvangen van de aandeelhouders. De aandeelhouders hadden in dat kader begin 2022 de kapitaalbehoefte van Stedin ad. € 1,75 miljard onderschreven. Stedin is hierover nader in gesprek gegaan met het Rijk, provincies en niet-aandeelhoudende gemeenten binnen het verzorgingsgebied. Dit heeft in 2023 geresulteerd in de toetreding van de Staat tot Stedin voor een bedrag van € 500 miljoen. Samen met een verbeterde kredietbeoordeling als gevolg van deze toetreding is de acute kapitaalbehoefte van Stedin voorlopig ingevuld. De gesprekken met niet-aandeelhoudende gemeenten en provincies binnen het verzorgingsgebied worden gecontinueerd. We moeten ons als huidige aandeelhouder realiseren dat een nieuwe

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants 100en adviseurs B.V. d.d.08/07/2024 ...................