bladzijde 130
Tekst van het document
Overzicht incidentele baten en lasten Voor de beoordeling van de meerjarige financiële positie is het belangrijk om inzicht te hebben in de incidentele baten en lasten. Dit zijn posten die niet langer dan 3 jaar in de begroting zijn opgenomen. Structurele lasten dienen gedekt te worden door structurele baten. In navolgende tabel zijn de incidentele baten en lasten (korter dan 4 jaar) opgenomen met een ondergrens van € 50.000. Tabel 6
(bedragen x € 1.000)
Incidentele baten Omschrijving
Incidentele lasten
2023
2024
2025
2026
Omschrijving
Programma 1 - Sociaal, Welzijn en Educatie
Programma 1 - Sociaal, Welzijn en Educatie
Bijdrage uit de tijdelijke reserve scholenbouw fase 1
70
58
41
21
Storting in reserve groot onderhoud zwembad
Programma 2 - Ruimtelijke ordening, Economie en Wonen
Ontrekking uit reserve baggeren
2024
2025
2026
66
66
66
66
Programma 2 - Ruimtelijke ordening, Economie en Wonen
0
0
0
0
Ondernemersfonds
158
45
0
0
Storting in reserve baggeren
0
8
0
0
157
220
0
0
78
0
64
146
Programma 3 - Buitenruimte
Programma 3 - Buitenruimte Onttrekking uit reserve begraafplaatsen
2023
Programma 4 - Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen
Programma 4 - Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen
Onttrekking algemene reserve
200
0
0
0
Toevoeging algemene reserve
14
0
0
0
Onttrekking reserve grondbedrijf
0
39
0
0
Traineeprogramma
150
0
0
0
Onttrekking reserve spoorfonds
16
16
16
16
Onttrekking organisatieontwikkeling
150
0
0
0
Ondernemersfonds
157
220
0
0
Totaal
751
386
57
37
Totaal
465
286
130
212
Per saldo incidentele baten
286
100
-73
-175
Toelichting Baten: De kapitaallasten van de scholenbouw, fase 1, worden in 2023, 2024, 2025 en 2026 gedekt uit de daarvoor bij de Kadernota 2020 ingestelde reserve. Tot 2024 kan het tekort bij de begraafplaats (deels) gedekt worden uit de reserve begraafplaatsen. De reserve wordt daarna opgeheven. De tekorten/overschotten bij baggeren worden verrekend met de egalisatiereserve baggeren. In 2023 wordt € 200.000 onttrokken uit de Algemene reserve ter dekking van twee extra GGZ medewerkers in verband met jeugdhulp naar voren. In 2024 staat de afboeking geraamd van de investeringskosten opstelling locatiestudie project Zuidwende-Zuid van € 39.000. Deze kosten voor onderzoek en ontwikkeling worden sinds 2019 geactiveerd onder de immateriële vaste activa en worden in 2024 in één keer afgeboekt en gedekt uit de Algemene reserve Grondbedrijf. In de raad van 1 december 2016 is besloten de spoorfonds reserve tot en met 2027 te bestemmen voor incidentele subsidies i.h.k.v. de subsidieverordening Familie Spoor- fonds. Reserve organisatie ontwikkeling met als doel het dekken van een traineeprogramma in 2022 en 2023. Vanaf 2022 is de pilot van het ondernemersfonds ingegaan met een looptijd tot en met 2024. Deze baten worden via de OZB-aanslag opgehaald bij de gebruikers en eigenaren van niet-woningen. Dit bedrag wordt weer uitgekeerd aan de Stichting van het ondernemersfonds.
Lasten: Om toekomstige kosten voor groot onderhoud van het zwembad te dekken uit deze reserve wordt jaarlijks een toevoeging gedaan aan de reserve groot onderhoud zwembad. De lasten voor het ondernemersfonds betreft de uitbetaling aan de Stichting. De tekorten/overschotten bij baggeren worden verrekend met de egalisatiereserve baggeren. De toegerekende overhead aan de grondexploitatie Waterbusplein-Genieterrein in 2023 is gestort in de algemene reserve zoals besloten in de WN 2021. De lasten van het traineeprogramma in 2022 en 2023 worden gedekt door de reserve organisatie ontwikkeling.
Hendrik-Ido-Ambacht
Begroting 2023
130
Structurele mutaties reserves Omdat de financiële positie van de gemeente in gevaar zou kunnen komen wanneer structurele lasten uit een reserve worden gedekt, wordt vanaf 2013 een overzicht van de structurele onttrekkingen uit reserves voorgeschreven. Een onttrekking aan een reserve moet gezien worden als een incidentele baat, omdat een reserve op termijn uitgeput is. Tabel 7
(bedragen x € 1.000)
Structurele onttrekkingen aan reserves Omschrijving reserve
Stucturele toevoegingen aan reserves 2023
2024
2025
2026
Omschrijving reserve
2023
2024
Programma 1 - Sociaal, Welzijn en Educatie
Programma 1 - Sociaal, Welzijn en Educatie
Programma 2 - Ruimtelijke ordening, economie en wonen
Programma 2 - Ruimtelijke ordening, economie en wonen
Programma 3 - Buitenruimte
2026
Programma 3 - Buitenruimte
Reserve kapitaallasten invest.MN - Antoniuslaan
58
59
60
60
Reserve kapitaallasten invest.MN - Noordeinde
18
19
19
19
Programma 4 - Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen Totaal
2025
76
78
79
Programma 4 - Veiligheid, dienstverlening, bestuur en middelen 79
Totaal
0
0
0
0
In de tabel worden zowel de toevoegingen als de onttrekkingen weergegeven. Om een eventueel risico van uitputting van de reserve en ongedekte structurele lasten te duiden, zijn alleen de structurele onttrekkingen van belang. Toelichting Onttrekkingen Er zijn structurele ontrekkingen om de afschrijvingslasten te dekken van het krediet Antoniuslaan vanuit de reserve kapitaallasten Antoniuslaan. Er zijn structurele ontrekkingen om de afschrijvingslasten te dekken van het krediet Noordeinde vanuit de reserve kapitaallasten Noordeinde.
Hendrik-Ido-Ambacht
Begroting 2023
131