Bijlage bij nr. 12 - 2. Jaarstukken 2020

Gemeenschappelijke Regeling Gevudo

Jaarstukken 2020

GEVUDO Gemeenschappelijke Regeling

Jaarstukken 2020

Pagina 1 van 15

Gemeenschappelijke Regeling Gevudo

Jaarstukken 2020

Inhoudsopgave

Jaarstukken 2020............................................................................. Inhoudsopgave................................................................................. Verslag van het Dagelijks Bestuur........... ;................................... Inleiding................................... ................................................. Samenstelling Dagelijks en Algemeen Bestuur (DB/AB).... Doel van de regeling................................................................. Bestuurlijke organisatie........................................................... A. JAARVERSLAG....................................................................... 1. Programmaverantwoording............................................ 2. BBV-paragrafen................................................................. 2.1. Weerstand vermogen en risicobeheersing................ Financiering................................................................... 2.2. Bedrijfsvoering.............................................................. 2.3. 2.4. Verbonden partijen....................................................... B. JAARREKENING.................................................................... 1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepallng........... 2. Balans per 31 december 2020...............................................

2.1 Toelichtingen balans per 31 december 2020................ 2.2 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 3. Overzicht van baten en lasten 2020...................................... Toelichtingen overzicht van baten en lasten........................ 4. WNT............................................................................................. 5. Staat van reserves (art 54 BBV)............................................ Vaststelling........................................................................................

. 1 . 2 . 3 . 3 . 3 . 4 . 4 . 5 . 5 . 6 . 6 . 7 . 7 . 8 . 9 . 9 10 11 13 14 14 14 15 15

Pagina 2 van 15

Gemeenschappelijke Regeling Gevudo

Jaarstukken 2020

Verslag van het Dagelijks Bestuur Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2020 aan van de gemeenschappelijke regeling 'Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken" (Gevudo). Dit jaarverslag geeft inzicht in de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling, haar activiteiten en de ontwikkeling van het resultaat 2020. De jaarrekening is opgesteld conform de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Jaarresultaat: het jaar 2020 is afgesloten met een resultaat van nihil. De analyse ervan Is in deze jaarstukken opgenomen bij het onderdeel overzicht van baten en lasten.

Samenstelling Dagelijks en Algemeen Bestuur (DB/AB) Leden van het Dagelijks Bestuur worden aangewezen in de eerste vergadering van het Algemeen bestuur in nieuwe samenstelling, nadat gemeenteraadsverkiezingen hebben plaatsgevonden. Het Dagelijks Bestuur bestaat uit: M.D. Burggraaf, voorzitter (Dordrecht) J. v.d. Geest (Gorinchem; vice voorzitter) RJ. Lafleur (Hendrik Ido Ambacht) B. Visser (Molenlanden)

Naast bovenvermelde leden waren/ zijn in 2020 de overige leden van het Algemeen Bestuur: mevrouw J.E.T.M. van Dongen (Zwijndrecht) mevrouw C. Hendriksen (Vijfheerenlanden) A. Janssen (Papendrecht) J. Nederveen (Hardinxveld-Giessendam) T. Spek (Sliedrecht) P. J. Verheij (Alblasserdam)

Pagina 3 van 15

Gemeenschappelijke Regeling Gevudo

Jaarstukken 2020

Doel van de regeling Het doel is het behartigen van aandeelhoudersbelangen van de deelnemers in NV HVC, in de ruimste zin des woords, en het daarbij uitoefenen van stemrecht In de aandeelhoudersvergaderingen van NV HVC. Het Algemeen Bestuur bestaat uit leden en hun plaatsvervangers die door en uit de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemers worden aangewezen.

Gevudo bezit 529 aandelen van de N.V. Huisvullcentrale Noord-Holland (HVC) te Alkmaar en behartigt en coördineert de belangen van de deelnemende gemeenten richting HVC. Het aandelenbezit van GR Gevudo is thans 18,15% van het totaal van aandelen A.

Bestuurlijke organisatie De regeling kent drie bestuursorganen: - het algemeen bestuur; - het dagelijks bestuur; - de voorzitter.

De voorzitter is volgens de Wet gemeenschappelijke regelingen een bestuursorgaan van het openbaar lichaam; echter bij Gevudo heeft de voorzitter geen zelfstandige bevoegdheden.

Pagina 4 van 15

Gemeenschappelijke Regeling Gevudo

A.

JAARVERSLAG

1.

Programmaverantwoording

Jaarstukken 2020

Wat wilde Gevudo In 2020 bereiken en wat heeft ze gedaan: Activiteiten Gevudo en belangrijke aandeelhoudersbeslulten NV HVC

Gevudo heeft het karakter van een "houdstermaatschappij": zij voert zelf geen operationele taken op gebied van afval uit. Het participeren in HVC is destijds een voorwaarde geweest voor overname van taken. Het beoogd maatschappelijke effect van puur het houderschap is derhalve beperkt. Gevudo kan echter haar invloed als aandeelhouder, onder meer in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders, aanwenden wanneer over zaken wordt beslist die maatschappelijke en financiële belangen van de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling raken. In de begroting 2020 waren als aandachtspunten de wat gedateerde ballotageovereenkomst met HVC en de financiering van de energietransitie benoemd. Hierover heeft Gevudo in oktober een brief gestuurd naar de colleges van deelnemende gemeenten. De vertegenwoordiging in de aandeelhoudersvergadering van NV HVC geschiedt binnen de kring van het Dagelijks Bestuur. In 2020 zijn er bij HVC twee aandeelhouders­ vergaderingen geweest waaraan Gevudo heeft deelgenomen.

Warmtel evering Naast de uitvoering van de begroting 2020, de opstelling van de begroting 2021 en jaarstukken 2019 van de Regeling stond dit jaar evenals in 2019 de energietransitie en de rol die HVC daarin speelt, In het bijzonder voor warmteactiviteiten, centraal. Gevudo heeft alle colleges hierover in oktober 2020 geïnformeerd. Die ambities leiden er toe dat niet reeds- zoals eerder beoogd- per 2024 HVC zelfstandig financierbaar kan zijn. Door Gevudo Is, ondersteund door de aandeelhoudersvergadering, aan HVC verzocht om meer richting te geven aan het pad naar een keuzemogelijkheid op zelfstandige flnanderbaarheld per 2027 (niet- gegarandeerde financiering), daarop vanuit de RvC te sturen en de aandeelhoudersvergadering daar nauwgezetter via een monitor In te betrekken. Daarnaast heeft de aandeelhoudersvergadering gevraagd om uitgevoerde warmteprojecten op structurele basis te evalueren.

Bij warmteactiviteiten is er veelal de eerste Jaren een resultaatdrukkend effect, omdat de kost (aanleg van het net) voor de baat uitgaat. Dit betekent niet dat de aandeelhoudersvergadering op voorhand instemt met leder project. Voorstellen die de investeringsdrempel overschrijden wonden separaat voorgelegd aan de aandeelhoudersvergadering. Gevudo blijft zich in de aandeelhoudersvergadering zoveel mogelijk inzetten voor een evenwichtige risicoverdeling bij de gevolgen van de energietransibe tussen het rijk en lagere overheden.

Uitbreiding kring van aandeelhouders In de kring van aandeelhouders B (zuiveringschappen) zijn er nieuwe toetreders waarmee het waardebelang van aandeelhouders B in de onderneming toeneemt. Aandeelhouders B hebben hun risico's afgebakend.

Daarnaast Is HVC in ver gevorderd gesprek met de Avalex-gemeenten (een GR in de regio Delfland, vergelijkbaar met Gevudo) over het toetreden als aandeelhouder A van HVC. Toetreding zal een verwatering van het stembelang en waardebelang van Gevudo in HVC (HVC heeft inmiddels een eigen balanswaarde van drca 1 miljard euro) met zich meebrengen. Bij toetreding daalt het bedrag waarvoor Gevudo garant staat, maar zal ook de provisievergoeding dalen.

Het kader voor condities bij toetreding van nieuwe aandeelhouders Is inmiddels 20 jaar oud, Gevudo heeft aan HVC verzocht om een evaluatie hiervan in 2021 en om daarbij ook de grenzen van de omvang van het aandeelhoudersgebied te betrekken.

Pagina 5 van 15

Gemeenschappellj ke Regdi na Gevixio

Jaarstukken 2020

Ontwikkelingen binnen Gevudo-deelnemers Fusiegemeente Vljfheerenlanden heeft In 2020 besloten om met ingang van 2021 ook voor het deel van het voormalige Vianen het huishoudelijk afval via HVC aan te gaan bieden. Conform eerdere afspraken betekent dit dat zij met ingang van dat jaar een groter pro rato deel ontvangt van de totale provisie die Gevudo ontvangt, aangezien zij via haar uitbreiding ook een groter deel draagt van de totale financiering onder garantie van aandeelhouders A. Alle deelnemers van Gevudo zijn hiervan in kennis gesteld. IVat mocht het kosten en wat heeft het gekost: Gevudo had in 2020 een begroot eigen resultaat van nihil. Er is ook een resultaat gerealiseerd van nihil via verrekening van kosten met de ontvangen provisie van HVC. Voor toelichting wordt verwezen naar pagina 14.

BBV-paragrafen

2.

2.1. Weerstandvermogen en risicobeheersing De weerstandcapadteit wordt gevormd door de middelen waarover Gevudo beschikt om de mogelijke negatieve resultaten en de lopende risico's af te dekken. De operationele bedrijfsrisico's zijn vrijwel nihil. Wel is het volgende van belang: De llquiditeiten-posltie van Gevudo zelf is nauwelijks nog betekenisvol; mede als gevolg van eerdere afroming van het eigen vermogen. Het eigen vermogen is echter voldoende voor het opvangen van kleine risico's In de bedrijfsvoering van Gevudo.

De garantierisico's voor Gevudo vanuit NV HVC komen echter voor rekening van de deelnemers. De belangrijkste risico's voor HVC zijn hieronder beschreven en zijn eigenlijk niet anders dan reeds bij de jaarstukken 2018 en 2019 beschreven; anders dat importrislco's niet meer opportuun zijn omdat er voldoende landelijk aanbod Is.

Risico 1.

Finanderingsgaranties NV HVC

De GR staat naar rato van haar deelname in HVC garant voor het nakomen van de finandële verplichtingen die HVC is aangegaan; op basis van een met aandeelhouders overeengekomen ballotageovereenkomst. Een eventuele aanspraak door een bank betekent dan ook dat de deelnemers daarin hun eigen aandeel dragen en deze zelf behoren te beschouwen bij de eigen risico's. Gevudo heeft immers zelf na de afroming van eigen vermogen/liquldltelten door de deelnemers geen mogelijkheid meer hiervoor.

Zwaarte risico finanderingsgaranties: Gevudo verwacht niet dat er een daadwerkelijke finandële aanspraak op de garantie zal ontstaan. In geval van een eventueel majeur flnandeel probleem is een tarievenverhoging eerder aan de orde. 2

Resultaten van energieactiviteiten van HVC: Het investeringstempo/ kapltaalbeslag/ effect van de regulering op tarieven/andere effecten De resultaten zijn deels afhankelijk van regulering en van marktbeweglngen, zowel qua Inkoop- en verkoopprijzen als qua afname. De activiteiten zijn in de holding samengebracht, waarbij de transparantie in de resultaten van de onderscheidenlijke bedrijfsactiviteiten voor verbetering vatbaar is. HVC heeft hierin verbetering beloofd. Wij wachten In die context de jaarverslaglegging 2020 met belangstelling af.

De directe effecten voor aandeelhouders, in de in van kapitaalverschaffing of moeten lenen, zijn tot dusver afwezig. Maar de resultaten bij energielevering, inkoop en productie en vooral het Investeringsniveau zijn wel van Invloed op het tempo waarin

Pagina 6 van 15

Gemeenschappelijke Regeling Gevudo

Jaarstukken 2020

HVC haar vermogenspositie naar een meer normale positie wordt gebracht en HVC zelfstandig financierbaar is; zonder overheidsgaranties. Of evt. dividend kan gaan uitkeren. In 2020 is besloten dat het huidige garantieplafond van aandeelhouders A ongewijzigd blijft, doch dat de zelfstandige financierbaarheid wordt verschoven naar 2027.

Warmte-investeringen zijn doorgaans kapitaalsintensief en gaan vaak gepaard met aanloopverliezen. HVC zal investeringsvraagstukken boven de 10 miljoen vooraf aan de aandeelhoudersvergadering voorleggen. Gevudo zal er aandacht voor vragen om daarbij de gevolgen voor de investeringsbehoefte en ratio’s die van invloed zijn op zelfstandige financierbaarheid in kaart te brengen. Gevudo heeft echter geen meerderheidsbelang.

Onduidelijkheid blijft bestaan over de mate van invloed die ACM gaat krijgen bij de nieuwe Warmtewet. De ervaring bij elektridteitstransport en drinkwater leert dat met het eventueel (eenzijdig) bepalen van parameters zoals bijv, de vermogenskostenvoet (WACC) het bedrijfsresultaat sterk beïnvloed zou kunnen worden; hetgeen de belangen van en In HVC kan schaden. Een aantal verplichte BBV-paragrafen zijn voor deze regeling niet relevant, omdat Gevudo op die gebieden geen activiteiten heeft. Dit betreft de paragrafen: lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen en grondbeleid. Om controle-technische reden is de verdeling van het garantierlsico opgenomen onder de toelichting bij de balans.

2.2.

Financiering

Onder andere op grond van de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) moet een aantal zaken rondom de financiering nader worden toegelicht.

Kasgeldlimlet: De kasgeldlimiet is in 2020 niet overschreden. Renterislco norm: Op dit onderdeel worden geen risico's gelopen omdat Gevudo geen langlopende financieringen heeft c.q. nodig heeft. Llquiditeitsrisiao: Op dit punt worden geen risico's gelopen. Gebruik van derivaten: Hiervan wordt geen gebruik gemaakt. UitzettingerVbeleggingen: Er zijn per einde 2020 geen uitzettingen en beleggingen Schatkistbeleggen: Gevudo heeft voldaan aan de regelgeving. Dit heeft In 2020 geresulteerd In geen enkele uitzetting bij de schatkist. Zie ook 2.3: Omdat Gevudo geen langlopende schulden heeft en geen belasting heft Is het niet zinvol om een beschouwing over de schuldquote en heffingscapaciteit cf. BBV op te nemen.

2.3.

Bedrijfsvoering

De bedrijfsvoering van de gemeenschappelijke regeling beperkt zich voornamelijk tot het fadllteren van het eigen bestuur. Gevudo is een kleine organisatie zonder personeel In loondienst. De controltaak wordt uitgevoerd door een adviseur van de gemeente Dordrecht annex secretaris. De administratie wordt door een andere medewerker van de gemeente Dordrecht (bedrijfsbureau), tezamen met personeel van het GRD/ SCD (inclusief betalingsverkeer en archiefzaken) verzorgd. Het bestuur wondt geadviseerd door een ambtelijk kernteam vanuit de gemeenten Dordrecht, Molenlanden en Gorinchem.

Pagina 7 van 15

Jaarstukken 2020

Gemeenschappelijke Regeling Gevudo

2.4

Verbonden partijen

Gevudo fungeert als aandeelhouder In NV HVG Die rol staat centraal bij alles wat Gevudo momenteel doet. In 2.1 Is het risico beschouwd. Hieronder zijn een aantal financiële gegevens van NV HVC opgenomen. Bij het opstellen van deze jaarstukken was het vastgestelde jaarverslag 2020 van NV HVC nog niet beschikbaar. NV HVC Passiva balans:

Eigen Vermogen Voorzieningen

Leningen kort/ lang

Totaal

Solvabiliteit

2019

127

2018

116

11

17

860

840

998

973

13%

12%

Bedragen x 1 miljoen Euro

HVC boekte over 2019 een nettowinst van € 10,1 miljoen tegenover € 13,3 miljoen in 2018. Ook over 2020 wordt een batig resultaat verwacht.

Pagina 8 van 15

Gemeenschappelijke Regeling Gevudo

B.

JAARREKENING

1.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Jaarstukken 2020

Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering en resultaatbepaling vinden plaats met als uitgangspunt belangenbehartiging van de gezamenlijke aandeelhouders richting NV HVC. Activa en passiva zijn gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

Vorderingen zijn, onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheld, tegen de nominale waarde verantwoord. Financiële vaste activa Deelnemingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Uitzettingen met een rentetyplsche looptijd < 1 Jaar Deze post wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Eventuele voorzieningen voor mogelijke oninbaarheid worden in mindering gebracht.

Liquide middelen De liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde. Algemene bedrijfsreserve De algemene bedrijfsreserve vormt het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeenschappelijke regeling. Het bedrag wordt gevormd via reserveringen ten laste van het exploitatieresultaat en/of toevoegingen of onttrekkingen van voordelige respectievelijk nadelige exploitatieresultaten. Nadere toelichting: In prindpe bouwt Gevudo geen eigen vermogen meer op omdat risico's vanuit NV HVC voor rekening van de deelnemers zijn, behoudens resultaten uit kleine verschillen werkelijk/ begroot. Deze worden zoveel mogelijk al gelijk verrekend met de doorbetaling van de 2* tranche van de provisie van NV HVC. Schulden en overlopende passiva De schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Pagina 9 van 15

Jaarstukken 2020

Gemeenschappelijke Regeling Gevudo

2. Balans per 31 december 2020 (Bedragen x€l,-)

31-12-2020

31-12-2019

24.047

24.047

24.047

24.047

6.450

542.501

6.450

542.501

30.497

566.548

30.487

30.487

30.487

30.487

10

536.061

10

536.061

30.497

566.548

Vaste activa

Financiële vaste activa Subtotaal vaste activa

Vlottende activa

Uqulde middelen Subtotaal vlottende activa

Totaal Activa

Vaste passiva

Algemene bedrijfsreserve Subtotaal vaste passiva

Vlottende passiva Crediteuren en overlopende passiva Subtotaal vlottende passiva

Totaal passiva

VOORWAARME DOELEINDE!

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. .W.Q2/ZQZ1.

Pagina 10 van 15

Gemeenschappelijke Regeling Gevudo

2.1

Jaarstukken 2020

Toelichtingen balans per 31 december 2020

Financiële vaste activa

2020

2019

Deelneming HVC

€

24.047

C

24.047

Boekwaarde per 31 december

C 24.047

C

24.047

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar 2020 2019

Debiteuren en overlopende activa

€

0

€

0

Scha tkistban kleren

€

0

€

0

Boekwaarde per 31 december

c

O

c

o

Liquide middelen

2020

2019

Tegoed in rekening courant BNG

€

6.450

€

Boekwaarde per 31 december

€

6.450

C 542.501

2020

2019

542.501

Algemene bedrijfs reserve Saldo per 1 januari

€

30.487

€

30.487

Uitkering aan deelnemers

0

0

Resultaat boekjaar

0

0

Boekwaarde per 31 december

€ 30.487

2020

€

30.487

2019

Pagina 11 van 15

Gemeenschappelijke Regeling Gevudo

Crediteuren en overiopende passiva

€

Jaarstukken 2020

10

C 536.061

Het crediteurensaldo 2019 betrof de pro resto doorbetaling van de tweede tranche van de provisie 2020 van NV HVC. De provisie is in januari 2020 aan de deelnemers betaald. De provisie 2020 Is in het verslagjaar onder aftrek van de eigen kosten van Gevudo aan de deelnemers betaald.

Benutting drempelbedragen Schatkistbankieren (SKB) 2020

(bedragen x €1.000) Drempelbedrag

Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's rijks schatkist aangehouden Ruimte onder het drempelbedrag

250 Q1 0

Q2 0

Q3 209

Q4 202

250

250

41

48

In 2020 heeft geen overschrijding van het drempelbedrag plaats gevonden.

Pagina 12 van 15

Gemeenschappelijke Regeling Gevudo

Jaarstukken 2020

2.2 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Zie 2.1 garantie leningen NV HVC.

Hieronder volgt een (indicatief} overzicht van de totale garantierisico, het aandeel daarin van Gevudo en de verdeling van het garantierisico per deelnemer ultimo 2020: Totaal leningen per 31-12-2020 voor risico aandeelhouders A (voort, opgave HVC):

€

613.082.000

18,15%

Belang GR Gevudo In HVC:

€

Garantierislco-aandeel Gemeente

aantal inwoners per 1/1/2020

111.274383

garantie-risico NV HVC

%

Alblasserdam

20069

4.93

5 <185.827

Dordrecht

118.654

29,18

32469.865

Gorinchem

36.682

9.06

10.081 459

Hardinxveld-Giessendam

18.051

4,48

4.985.092

Hendrik Ido Ambacht

30.966

7,63

8.490,235

Molen landen

43858

10,74

11.950.869

Papendrecht

3229C

7,86

8.746.167

S lied recht Vijfheerenlanden minus 20.000 inwoners

25826

6,17

6.865.629

35.712

9,01

10.025 822

2wijndrecht

44.639

10,94

12.173.418

I

405 947

100%

oUa

Garantierisico o.b.v. jaarverslag HVC 2019 aandeelhouders A Mutatie totale garantierisico to.v. 2019 Totaal leningen per 3

2020 voo- risico aandeelhouders B (voor!, opgave HVC):

€

111.274383

€

628.389.000

15.307.000 23.170.000

Voor verdere toelichting verwijzen wij naar paragraaf 2.1.

Pagina 13 van 15

Gemeenschappelijke Regeling Gevudo

3.

Jaarstukken 2020

Overzicht van baten en lasten 2020 Bedragen xC 1.000

Baten

Product

Begroot WerkeSjk

Verschil

Begroot

Werkelijk

Verschi

1.000

1.141

141

0

0

0

1.000

1.141

141

o o

0

taakveld 04 OVERHEAD

Beheerskosten

30

26

4

Accountantskosten

3

3

0

Overige kosten

9

2

7

958

1.110

-152

taakveld 05 TREASURY Garant! eprovisie Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten

1.000

Totaal

1.141

-141

Onttrekken aan reserve

Gerealiseerd resultaat

o

Toelichtingen overzicht van baten en lasten De werkelijke eigen kosten van Gevudo bedragen € 26.000. De ontvangen provisie viel € 141.000 hoger uit vanwege een hogere stand van de gegarandeerde schuld . Op grond daarvan is het de verwachting dat ook de provisie in 2021 hoger zal zijn. Circa 7.000 aan betaalde BTW is verhaalbaar door het collectief van deelnemers en was onjuist begroot. Bij de uitbetaling van de 2* tranche provisie is dit bedrag gespecificeerd per deelnemer.

4.

WNT

De Wet Normering Topinkomens verplicht overheden om de bezoldiging van topfunctionarissen en de bezoldiging van overige functionarissen openbaar te maken wanneer deze de WNT-norm overstijgt. Hierbij is geen sectorale regeling van toepassing. Hoewel noch het algemeen bestuur, noch het dagelijks bestuur, noch de secretaris vanuit de Regeling enige vorm van vergoeding ontvangen of recht daarop gehad hebben eist de toezichthouder dat Gevudo de specificatie in haar verslagging levert

VOOR WAARMERKINj

DOELEINDE!

jjx Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. .12/02/Z0Z1. Pagina 14 van 15

Gemeenschappelijke Regeling Gevudo

Jaarstukken 2020

De -verplichte- specificatie ziet er als volgt uit: Naam

2020

M.D. Burggraaf

nihil

J.E.T.M. van Dongen

Voorzitter Algemeen- en Dagelijks Bestuur Algemeen Bestuurslid

nihil

J. v.d. Geest

Dagelijks Bestuurslid

nihil

C. Hend riksen

Algemeen Bestuurslid

nihil

P.H.F. Kennedie

nihil

RJ. Lafleur

Secretaris Algemeen - en Dagelijks Bestuur DageEjks Bestuurslid

nihil

Verstegen accountants

A. Janssen

Algemeen Bestuurslid

nihil

en adviseurs B.V.

J. Nederveen

Algemeen Bestuurslid

nihil

T. Spek

Algemeen Bestuurslid

nihil

P.J. Verheij

Algemeen Bestuurslid

nihil

B. Visser

DageEjks Bestuurslid

nihil

5.

VOOR WAARMERKINGSDOELEI

d.d. 12/.Q2/2m

Staat van reserves (art 54 BBV) Saldo aan het begin van het jaar

Toevoeging

Algemene bedrijft reserve

30.486,53

0

Totaal

30.48653

0

Omschrijving

Vermindering ivm afschrijving op activa

Saldo aan het einde van hetjaar

Rente

0

0

30.486,53

0

0

0

30.48653

0

2020

Vaststelling De (voorlopige) jaarstukken worden gelijktijdig met de ontwerpbegroting 2022 naar de deelnemers verzonden. Vaststelling van de jaarstukken 2020 zal plaats vinden in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 18 maart 2021.

Algemeen Bestuur Vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke regeling Gevudo op 18 maart 2021. de secretaris,

de voorzitter.

(H.F. Kennedie

M.D. Burggraaf

Pagina 15 van 15

VERSTEGEN

NWRDFNDIIK 207

accountants on adviseurs

POSTMIS 574 3300 AN DORDRECHT

T. <078» 648 15 55

Nr. 24 Aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken

F. <078» 648 15 59

INFO^VERSTECiFNACCOUNTANTS NI

WWW.VERSTEGENACCOUNTANTS NI

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van de Gemeenschappelijke Regeling Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken (hierna Gevudo) te Dordrecht gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van Gevudo op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten; • zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder interne verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zijnde de controleverordening vastgesteld door het algemeen bestuur op 11 mei 2017.

De jaarrekening bestaat uit: de balans per 31 december 2020; 1 het overzicht van baten en lasten over 2020; en 2 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere 3 toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de controleverordening die is vastgesteld door het algemeen bestuur op d.d. 11 mei 2017 en de Regeling Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2020. Onze verantwoordelijk­ heden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Gevudo zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 11.410, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado.

OTAI UHZI Wf RMAAMHHM S ZWH IX

VlUSHGI M AC4.1MJNÏANTS IN ADVIkf UKV I* KVk.Mll 2434210“ WlA VAN HMFASMNG 7I|N Ut Hf H *4|IKl) NI IH kAME R VAN UAtTHAMWI H UWlKHI

Vi KN VAK Hl I

mg].

SRA

NKMMIR

2

Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • verslag van het dagelijks bestuur; • jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; •

bijlagen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • met de jaarrekening verenigbaar is, zoals bedoeld in artikel 213 lid 3 sub d Gemeentewet, en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder interne verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zijnde de controleverordening die is vastgesteld door het algemeen bestuur op d.d. 11 mei 2017.

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet­ en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de organisatie. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

3

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, Bado, de Regeling Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Wij bevestigen aan het algemeen bestuur dat wij de relevante ethische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd. Wij communiceren ook met het algemeen bestuur over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen.

Dordrecht, 12 februari 2021

Verstegen accountants en adviseurs B.V.,

was getekend, drs. J. Schot RA

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: