Document · PDF

Bijlage 5 - 4. 010102 NRIJ Concept jaarstukken NRIJ 2025

raadsvergadering openbaar 1 juni 2026, gemeente Hendrik-Ido-AmbachtBij agendapunt: Zienswijzen ontwerpbegrotingen 2027 en jaarrekeningen 2025 Gemeenschappelijke Regelingen14.905 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

2.640.839

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Vlottende activa

2.599.593 2.035.359 564.234 5.750.080

2.640.839 2.044.292 596.547 5.494.698

5.319.425 326.758 4.918.065 74.602

4.997.086 334.654 4.564.732 97.700

Liquide middelen Banksaldi

199.893 199.893

101.355 101.355

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

230.763

396.257

124.146

139.659

Activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen

106.617

256.598

8.349.673

8.135.537

Vaste passiva

7.877.421

7.762.416

Eigen vermogen

4.532.236

4.701.297

610.106 610.106

846.623 846.623

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves

3.848.180 3.848.180

4.059.919 4.059.919

Gerealiseerde resultaat Voorzieningen

73.949 3.208.901

-205.245 2.872.957

Onderhoudsegalisatievoorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

3.208.901 136.284

2.872.957 188.162

136.134

181.512

150

6.650

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

472.252 321.007 321.007 151.244

373.121 42.516 42.516 330.605

28.611

157.500

122.301

168.108

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

332

4.997

8.349.673

8.135.537

Totaal Activa Passiva

Algemene reserve Algemene reserve

Onderhandse leningen van: Waarborgsommen

Totaal Passiva

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

5.2

Overzicht van baten en lasten 2025

Account

Realisatie 2024

Lasten Account(T)

Baten

Begroting na Primaire begroting wijziging 2025 2025

Realisatie 2025

Realisatie 2024

Primaire begroting 2025

Saldo Begroting na wijziging 2025

Realisatie 2025

Realisatie 2024

Primaire begroting 2025

Begroting na wijziging 2025

Realisatie 2025

Personeel

817.626

1.027.124

989.707

984.103

817.626

1.027.124

989.707

984.103

Materieel Gebiedsbeheer

2.649.484

2.203.377

2.356.995

2.321.501

-853.533

-953.975

-810.250

-809.377

1.795.950

1.249.402

1.546.745

1.512.125

3.467.109

3.230.501

3.346.702

3.305.604

-853.533

-953.975

-810.250

-809.377

2.613.576

2.276.526

2.536.452

2.496.227

Personeel

28.868

49.000

29.808

28.868

49.000

29.808

28.868

49.000

29.808

28.868

49.000

29.808

37.200

10.475

37.200

1.091

Maatschappelijke betrokkenheid Personeel

10.475

1.091

Materieel Plannen maken

400

10.533

37.200

1.491

10.533

37.200

1.491

113.456

Personeel

113.456

57.700

77.700

90.085

57.700

77.700

90.085

Materieel Bestuurlijke diensten

927

97.100

160.000

159.438

927

97.100

160.000

159.438

114.383

154.800

237.700

249.523

114.383

154.800

237.700

249.523

Personeel

161.732

179.200

168.800

161.732

179.200

168.800

194.300

Materieel

56.463

22.450

51.850

53.042

-795

55.668

22.450

51.850

53.042

Financiële diensten

218.195

201.650

220.650

247.341

-795

217.400

201.650

220.650

247.341

Personeel

18.832

19.400

7.916

18.832

19.400

7.916

3.500

Materieel Juridische diensten

18.832

22.900

7.916

18.832

22.900

7.916

351.409

379.350

481.250

504.779

-795

350.614

379.350

481.250

504.779

Onvoorzien

50.000

Rentekosten

9.932

7.827

7.918

9.932

7.827

7.918

Rentebaten

-169.774

-130.000

-100.000

-113.397

-169.774

-130.000

-100.000

-113.397

Overige jaarlijkse vergoedingen

-1.237.388

-1.208.361

-1.237.388

-1.208.361

Deelnemersbijdragen

-1.653.711

9.932

50.000

7.827

7.918

-3.060.872

-2.992.072

-2.962.072

-2.975.469

-3.050.941

-2.942.072

-2.954.245

-2.967.551

3.867.852

3.746.051

3.921.979

3.849.600

3.915.201

3.946.047

3.772.322

3.784.846

-47.349

-199.997

149.657

64.754

137.908

113.545

177.624

-86.588

-73.317

51.320

113.545

104.307

4.005.759

3.746.051

4.035.524

4.027.224

4.001.789

3.946.047

3.772.322

3.858.163

3.971

-199.997

263.202

169.062

Totaal Mutatie reserves

689.975

480.700

591.359

-488.701

-280.703

-854.561

-834.370

201.274

199.997

-263.202

-243.011

Gerealiseerd resultaat

4.695.734

4.226.751

4.626.883

4.618.583

-4.490.490

-4.226.750

-4.626.883

-4.692.533

205.245

-73.949

Overhead

Algemene middelen Saldo gewone bedrijfsvoering Totaal Kredieten Saldo van Baten en Lasten

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Reguliere lasten en baten gewone bedrijfsvoering Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Kredieten De kredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Toevoegingen en onttrekkingen (mutaties) aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.

5.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) daarvoor geeft. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Het bestuur heeft een onderzoek laten uitvoeren naar mogelijke toekomstscenario’s voor het recreatieschap. Een nadere uitwerking van een voorkeursscenario(‘s) moet nog plaatsvinden en de uitkomst daarvan is mede bepalend voor de toekomst van het schap. De huidige waarderingsgrondslagen zijn voor 2025 gehandhaafd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag. Verder worden de uitgangspunten van de financiële verordening van het schap gehanteerd.

Daarnaast wordt een activeringsgrens gehanteerd van 25.000 euro. Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de daarop verrichte lineaire afschrijvingen. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De afschrijvingen geschieden op basis van de verkrijgings- of aanschaffingsprijs en de geschatte economische

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

levensduur. Eventuele duurzame waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat in ogenschouw genomen. De volgende uitgangspunten zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 30 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 35 jaar - machines, apparaten en installaties 10 jaar - overige materiële vaste activa 30 jaar Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De voorzieningen worden gewaardeerd op nominale waarde.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

5.4

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa  Investeringen in de openbare ruimte met een economisch nut

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een economisch nut had het volgende verloop: Investeringen met een economisch nut Investeringen voor 2017 Grond- weg- en waterbouwkundige werken

Boekwaarde 01-01 2025

Gereedgekomen Activa

Investeringen

Boekwaarde 31-12 2025

Afschrijvingen

1.916.993

127.299

8.933

118.366

2.044.292

8.933

2.035.359

Overige materiële activa

De bedrijfsgebouwen worden lineair afgeschreven in 25,30 of 35 jaar, i.c. is dat € 8.933 per jaar.  Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop: Investeringen met een maatschappelijk nut

Boekwaarde 01-01 2025

Investeringen voor 2017 Grond- weg- en waterbouwkundige werken

Gereedgekomen Activa

Investeringen

Boekwaarde 31-12 2025

Afschrijvingen

148.252

24.430

123.822

Investeringen na 2017 Grond- weg- en waterbouwkundige werken

276.350

3.950

120.974

9.386

391.888

Overige materiële activa

50.950

2.426

48.524

Activa in bewerking Grond- weg- en waterbouwkundige werken

120.974

120.974-

596.547

3.950

36.263

564.234

Overige materiële activa

Van de investeringen met maatschappelijk nut heeft 123.822 euro (per eind 2025) betrekking op investeringen van voor 2017. Van de gronden die in eigendom zijn, zijn enkele gronden uitgegeven in erfpacht, welke leiden tot erfpachtopbrengsten. Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik wordt genomen wordt gepresenteerd naar de categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken en overige activa.

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar  Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren Totaal

2025 326.758 326.758

2024 334.654 334.654

 Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

2025 4.918.065 4.918.065

Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar

2024 4.564.732 4.564.732

Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing was. De drempel is in 2025 niet overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1000 Kwartaal 1

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1) (1) Berekening drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

143

150

126

857

850

904

874

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

4.227 4.227

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 Drempelbedrag 1000 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

12.871

13.680

8.792

11.566

143

150

126

 Overige vorderingen Debiteuren Vooziening dubieuze debiteuren Per saldo

2025 76.668 2.066 74.602

2024 110.284 12.584 97.700

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

Liquide middelen  Banksaldi 2025 199.893 199.893

Rekening-courant bank

2024 101.355 101.355

Overlopende activa  Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel Project Rijksbijdrage SNL Natuurbeheer subsidie Overige Nederlandse overheidslichamen Provincie Zuid-Holland - project zwerfafval Provincie Zuid-Holland - boekjaarsubsidie

Totaal

Saldo 1-1-2025

Toevoegingen

Ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2025

110.632

0 29.027 29.027

13.514 13.514

0 29.027 29.027

13.514 0 13.514

139.659

124.146

139.659

124.146

 Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Nog te ontvangen bedragen Compensabele BTW Vooruitontvangen facturen - huren Vooruitontvangen facturen - verzekering

2025 54.672 45.222 0 6.723 106.617

2024 80.876 132.447 39.247 4.029 256.598

De door te berekenen compensabele BTW (BCF) aan de deelnemende gemeenten is eind 2024 hoger dan het huidige jaar i.v.m. met enkele van Staatsbosbeheer ontvangen facturen i.r.t. de dienstverlening en doordat enkele facturen later zijn verwerkt in de BCF doorbelasting.

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van de reserves wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Stand per 01-01-2025

Bestemming Resultaat 2024

Toevoegingen in 2025

Onttrekkingen in 2025

Stand per 31-12-2025

Algemene Reserve

846.623

-205.245

31.272

610.106

Totaal Algemene Reserve

846.623

-205.245

31.272

610.106

1.513.171 460.306 7.001 252.732 327.301 1.033.180 466.228

0 0 0 0 0 0 0

110.659 0 0 27.700 124.924 453.000 0

453.000 120.973 3.950 5.732 11.813 71.350 261.203

Bestemmingsreserves Investeringsreserve Reserve herinrichting Zuidelijk Randpark Reserve vervangingsinvesteringen Reserve Pendrechtse Molen Afschrijvingsreserve Reserve besparingen Egalisatiereserve Groot Onderhoud Afrondingsverschil Totaal bestemmingsreserves

4.059.919

716.283

928.021

1.170.830 339.333 3.051 274.700 440.412 1.414.830 205.025 13.848.180

Totaal

4.906.542

-205.245

716.283

959.293

4.458.286

In de Algemene Reserve zijn de volgende bedragen toe te rekenen aan de provinciale subsidie en derhalve daarvoor gereserveerd: Bestemming resultaat Stand per 31-12-2024 2024 Mutaties 2025 T.b.v. Reserve Besparingen 83.677 T.b.v. Onderhoud 8.301 Totaal 91.978 -

Stand per 31-12-2025 83.677 8.301 91.978

 ALGEMENE RESERVE De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers.

Saldo 1 januari Bij: resultaatbestemming Af: resultaatbestemming Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Afrondingsverschil Saldo 31 december

2025 846.623 0 205.245 0 31.272 0 610.106

Specificatie onttrekkingen: - projecten Totaal onttrekkingen

31.272 31.272

2024 666.842 241.867 0 117.500 179.587 1 846.623

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

 BESTEMMINGSRESERVES a) Investeringsreserve Het doel van de investeringsreserve is het dekken van de kosten van nieuwe investeringen. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2025 1.513.171 110.659 453.000 1.170.830

Specificatie toevoegingen: - cf najaarsrapportage Totaal toevoegingen

110.659 110.659

Specificatie onttrekkingen: - cf. najaarsrapportage Totaal onttrekkingen

453.000 453.000

2024 1.513.171 0 0 1.513.171

b) Reserve Bestemmingsreserve herinrichting Zuidelijk Randpark De Reserve Herinrichting Zuidelijk Randpark is bestemd voor het gelijknamige recreatiegebied op de grens van de gemeenten Barendrecht en Rotterdam. Het park ligt pal ten noorden van de A15/Betuwespoorlijn en bestaat uit verschillende deelgebieden. Met deze reserve worden de kosten gedekt die nodig zijn om het Zuidelijk Randpark opnieuw in te richten als recreatiegebied. Deze herinrichting is het gevolg van de aanleg van de Betuwelijn en Tramplus. Het Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde heeft geld ontvangen voor de verkoop van gronden aan de Nederlandse Spoorwegen voor de aanleg van de Betuweroute. Met deze middelen is geherinvesteerd in het park om de gevolgen van de aanleg van de Betuweroute te compenseren (kwaliteitsimpuls). Met het overgebleven geld is deze reserve gevormd. De kosten voor de aanleg van de Blauwe Verbinding deeltracé Zuidelijk Randpark worden deels ten laste van deze reserve gebracht. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2025 460.306 0 120.973 339.333

Specificatie onttrekkingen: - projecten Totaal onttrekkingen

120.973 120.973

2024 460.306 0 0 460.306

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

c) Reserve vervangingsinvesteringen Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2025 7.001 0 3.950 3.051

Specificatie onttrekkingen: - Projecten Totaal onttrekkingen

3.950 3.950

2024 7.001 0 0 7.001

d) Reserve Pendrechtse Molen Het doel van deze reserve is het dekken van de onderhoudskosten van de Pendrechtse Molen. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2025 252.732 27.700 5.732 274.700

Specificatie toevoegingen: - toevoeging conform programma begroting Totaal toevoegingen

27.700 27.700

Specificatie onttrekkingen: - projecten Totaal onttrekkingen

5.732 5.732

2024 240.032 27.700 15.000 252.732

Reserve afschrijvingen

Het doel van deze reserve is het dekken van de afschrijvingslasten van projecten die geactiveerd zijn conform nieuwe BBV regelgeving Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Afrondingsverschil Saldo 31 december

2025 327.301 124.924 11.813 440.412

Specificatie toevoegingen: - Projecten Totaal toevoegingen

124.924 124.924

Specificatie onttrekkingen: - conform afschrijvingstaat Totaal onttrekkingen

11.813 11.813

2024 339.113 0 11.813 1 327.301

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

f) Reserve besparingen De reserve besparingen heeft als doel het financieren van investeringen die leiden tot een afname in de onderhoudskosten. Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2025 1.033.180 0 453.000 71.350 1.414.830

Specificatie toevoegingen: - toevoeging conform begroting Totaal toevoegingen

453.000 453.000

Specificatie onttrekkingen: - Projecten Totaal onttrekkingen

71.350 71.350

2024 714.530 0 339.750 21.100 1.033.180

Egalisatiereserve groot onderhoud

De reserve heeft ten doel om het tekort op de voorziening groot onderhoud te egaliseren. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2025 466.228 0 261.203 205.025

Specificatie onttrekkingen: - cf. begroting Totaal onttrekkingen

261.203 261.203

2024 522.405 205.025 261.202 466.228

h) Provinciale reserve Vanuit de boekjaarsubsidie is vanuit PZH vastgesteld dat van het positieve resultaat een deel naar de reserve Provinciale gelden gaat. Welke ingezet kunnen worden voor beheer, om onderhoud en ontwikkeling van de in beheer zijnde gebieden.  GEREALISEERD RESULTAAT Gerealiseerd resultaat

2025 73.949 73.949

2024 -205.245 -205.245

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

 Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Stand per 01-01-2025 Onderhoudsegalisatievoorziening Afrondingsverschil Totaal

Toevoegingen in 2025

Onttrekkingen in 2025

2.872.957

921.803

585.858

2.872.957

921.803

585.858

Stand per 31-12-2025 3.208.902 13.208.901

 ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN a) Voorziening groot onderhoud Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke grootonderhoudskosten worden direct ten laste van de voorziening verantwoord. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Afrondingsverschil Saldo 31 december

2025 2.872.957 921.803 585.858 -1 3.208.901

2024 2.531.793 921.802 580.639 1 2.872.957

Specificatie toevoegingen: - toevoeging conform primaire begroting Totaal toevoegingen

921.803 921.803

Specificatie aanwendingen: - uitgevoerde werkzaamheden groot onderhoud Totaal aanwendingen

585.858 585.858

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer  Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Saldo 1 januari Af: aflossing Saldo per 31 december

2025 181.512 45.378 136.134

2024 226.890 45.378 181.512

Rentelast voor het begrotingsjaar: € 7.918

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

 Waarborgsommen Boekwaarde 1 januari Vermeerderingen Aflossingen Saldo per 31 december

2025 6.650 0 6.500 150

2024 3.650 6.000 3.000 6.650

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar  Overige schulden Crediteuren Totaal

2025 321.007 321.007

2024 42.516 42.516

In tegenstelling tot voorgaand jaar is de factuur voor dienstverlening SBB voor de maand december reeds ontvangen in 2025. Overlopende passiva  Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Nog te betalen rente Nog te ontvangen facturen Af te dragen BTW Afrondingsverschil Totaal

2025 928 18.275 9.408 28.611

2024 711 156.790 0 -1 157.500

In tegenstelling tot dit jaar is de factuur voor dienstverlening SBB voor de maand december in 2024 opgenomen als nog te ontvangen factuur. Zie ook de opmerking bij Overige schulden.

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren De specificatie van deze balanspost is als volgt: Project

Overige Nederlandse overheidslichamen Pendrechtse molen Zwerfafval PZH subsidie optimalisatie Afrondingsverschil Totaal

Saldo

Ontvangen

1-1-2025

bedragen

10.829 6.924 150.354 1 168.108

Vrijgevallen, bestede of terugbetaalde bedragen

Saldo 31-12-2025

13.996

2.241 6.924 50.637

22.584 0 99.717

13.996

59.802

122.301

 Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Totaal

2025 332 332

2024 4.997 4.997

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd. De belangrijkste resterende verplichting (> € 100.000) per eind 2025 voor dit schap zijn: • • • •

Samenwerkingsovereenkomst Recreatieschap en Staatsbosbeheer € 1.664.550 Meerjarig bestek uitvoering hygiënewerkzaamheden € 454.634 Meerjarig bestek uitvoering gras/waterwerkzaamheden € 408.713 Meerjarig bestek uitvoering griendwerkzaamheden € 258.760

Rechtmatigheidsverantwoording Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing.

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

5.5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2025

Programma Instandhouding en ontwikkeling gebieden Lasten Account

Account(T)

Baten

Begroting na Primaire begroting wijziging 2025 2025

Realisatie 2024

Realisatie 2025

Realisatie 2024

Primaire begroting 2025

Saldo Begroting na wijziging 2025

Realisatie 2025

Realisatie 2024

Primaire begroting 2025

Begroting na wijziging 2025

Realisatie 2025

Personeel

817.626

1.027.124

989.707

984.103

817.626

1.027.124

989.707

984.103

Materieel Gebiedsbeheer

2.649.484

2.203.377

2.356.995

2.321.501

-853.533

-953.975

-810.250

-809.377

1.795.950

1.249.402

1.546.745

1.512.125

3.467.109

3.230.501

3.346.702

3.305.604

-853.533

-953.975

-810.250

-809.377

2.613.576

2.276.526

2.536.452

2.496.227

Personeel

28.868

49.000

29.808

28.868

49.000

29.808

28.868

49.000

29.808

28.868

49.000

29.808

Personeel

10.475

37.200

1.091

10.475

37.200

1.091

Materieel Plannen maken

400

10.533

37.200

1.491

10.533

37.200

1.491

Personeel

113.456

Maatschappelijke betrokkenheid

57.700

77.700

90.085

113.456

57.700

77.700

90.085

Materieel Bestuurlijke diensten

927

97.100

160.000

159.438

927

97.100

160.000

159.438

114.383

154.800

237.700

249.523

114.383

154.800

237.700

249.523

Personeel

161.732

179.200

168.800

194.300

161.732

179.200

168.800

194.300

Materieel

56.463

22.450

51.850

53.042

-795

55.668

22.450

51.850

53.042

Financiële diensten

218.195

201.650

220.650

247.341

-795

217.400

201.650

220.650

247.341

Personeel

18.832

19.400

7.916

18.832

19.400

7.916

Materieel Juridische diensten

3.500

18.832

22.900

7.916

18.832

22.900

7.916

351.409

379.350

481.250

504.779

-795

350.614

379.350

481.250

504.779

Onvoorzien

50.000

Rentekosten

9.932

7.827

7.918

9.932

7.827

7.918

Rentebaten

-169.774

-130.000

-100.000

-113.397

-169.774

-130.000

-100.000

-113.397

Overhead

Overige jaarlijkse vergoedingen Deelnemersbijdragen Algemene middelen Saldo gewone bedrijfsvoering Totaal Kredieten Saldo van Baten en Lasten

50.000

-1.237.388

-1.208.361

-1.237.388

-1.208.361

-1.653.711

9.932

50.000

7.827

7.918

-3.060.872

-2.992.072

-2.962.072

-2.975.469

-3.050.941

-2.942.072

-2.954.245

-2.967.551

3.867.852

3.746.051

3.921.979

3.849.600

3.915.201

3.946.047

3.772.322

3.784.846

-47.349

-199.997

149.657

64.754

137.908

113.545

177.624

-86.588

-73.317

51.320

113.545

104.307

4.005.759

3.746.051

4.035.524

4.027.224

4.001.789

3.946.047

3.772.322

3.858.163

3.971

-199.997

263.202

169.062

Totaal Mutatie reserves

689.975

480.700

591.359

-488.701

-280.703

-854.561

-834.370

201.274

199.997

-263.202

-243.011

Gerealiseerd resultaat

4.695.734

4.226.751

4.626.883

4.618.583

-4.490.490

-4.226.750

-4.626.883

-4.692.533

205.245

-73.949

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

Voor de toelichting op de baten en lasten worden afwijkingen tussen de bijgestelde begroting (najaarsrapportage) en de werkelijke baten en lasten van meer of minder dan 10.000 euro én meer dan 10% toegelicht op productniveau. Product Gebiedsbeheer

Bedrag % 40.225

Voordelig / Toelichting Nadelig 102% Voordelig nvt

Maatschappelijke betrokkenheid

19.192

Plannen maken Overhead: Bestuurlijke diensten / Financiële diensten / Juridische diensten Algemene middelen Saldo gewone bedrijfsvoering

35.709

Dit betreft o.a. de begeleiding van de inzet van vrijwilligers- en participatiegroepen en het samenwerken met bewonersplatforms, stichtingen en verenigingen. De hiervoor benodigde activiteiten konden met minder personele inspanning begeleiding vanuit Staatsbosbeheer worden uitgevoerd dan 164% Voordelig voorzien. Omdat NRIJ zich in 2025 vrijwel volledig gericht heeft op de toekomstbestendigheid van het schap zijn nauwelijks personele middelen besteed aan het maken van 2496% Voordelig plannen.

-23.529 13.306 84.903

95% Nadelig nvt 103% Voordelig nvt Voordelig

Afwijking kredieten Afwijking dekking kredieten / mutatie reserves

9.238

109% Voordelig

-20.191 73.949

108% Nadelig Voordelig

nvt

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

Overzicht structureel resultaat en overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Structureel resultaat 2025 Lasten 4.027.224 Baten (3.858.163) Totaal saldo baten en lasten 169.062 Stortingen reserves Onttrekkingen reserves Totaal saldo mutaties reserves

591.359 (834.370) (243.011)

Rekening resultaat

(73.949)

Af: incidentele baten en lasten (incl. reserves) Incidentele lasten Incidentele baten Totaal saldo incidentele baten en lasten

768.983 (895.874) (126.891)

Structureel rekening resultaat

52.942

Reserve mutaties Stortingen Onttrekkingen

Incidentele reserves Stortingen Onttrekkingen

Structurele reserves Stortingen Onttrekkingen

2025 591.359 (834.370) (243.011)

591.359 (822.557) (231.198)

(11.813) (11.813)

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

De incidentele lasten bestaan uit: Storting in de Investeringsreserve Storting in de Reserve Besparingen Storting in de Reserve Pendrechtse Molen Projectlasten Totaal

110.659 453.000 27.700 177.624

De incidentele baten bestaan uit: Onttrekking aan de Egalisatiereserve GO Ontrekking aan de Algemene Reserve Onttrekking aan de Investeringsreserve Onttrekking reserve Pendrechtse Molen Projectbaten Totaal

261.203 102.622 453.000 5.733 73.317

768.983

895.874

De structurele onttrekking aan de reserves betreft de dekking van de kapitaallasten (afschrijvingen) van de activa die geactiveerd zijn. Het verschil tussen mutatie op de reserves in de balans en de mutaties in de reserves op de rekening van baten en lasten betreft het jaarresultaat van de jaarrekening 2024 (-205.245). De incidentele lasten betreffen stortingen in de reserves en de uitgaven op de projecten, de incidentele baten betreffen de onttrekkingen uit de reserves en de ontvangen bijdragen op de projecten.

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. De WNT is van toepassing op “Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde”. Het voor “Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde” toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt voor 2025 € 246.000. Dhr. S Thijsen en dhr. Revis , directeur van Staatsbosbeheer (SBB), dienen op grond van de mandaatregeling aangemerkt te worden als topfunctionaris. Over de vergoeding in het kader van deze functies als topfunctionaris zijn geen nadere afspraken tussen de “Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde” en Staatsbosbeheer gemaakt. Er worden geen rechtstreekse vergoedingen aan dhr. Thijsen en dhr. Revis door het “ Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde” verstrekt. Dhr. Thijsen en dhr. Revis ontvangen hun bezoldiging via Staatsbosbeheer en deze organisatie verantwoordt zijn bezoldiging via haar eigen jaarrekening. Aangaande de doorbelasting van de kosten die Staatsbosbeheer maakt voor haar dienstverlening zijn afspraken gemaakt, waarbij indirect de kosten die gemaakt worden door SBB in het kader van de functie beide directeuren versleuteld zitten in de afspraken en in de overhead van de tarieven die door SBB worden doorbelast.

Ten aanzien van de door te belasten directe kosten is voor de heer Thijsen en Revis geen tijdsregistratie aanwezig op basis waarvan de werkelijke omvang van het dienstverband kan worden bepaald. Hierdoor is de vergoeding die betaald wordt voor de inhuur van de topfunctionaris niet te herleiden. Op basis van de inschatting van het bestuur is de werkelijke tijdsbesteding van dhr. Thijssen en Revis aan “Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde” verwaarloosbaar ten opzichte van zaken als directeur van Staatsbosbeheer en bedraagt daarmee minder dan € 2.100. In het verleden werd in de jaarrekening om praktische redenen voor deze topfunctionaris de volledige bezoldiging zoals hij die ontvangt bij Staatsbosbeheer verantwoord. Feitelijk werd de WNT-verantwoording voor deze topfunctionaris zoals die door Staatsbosbeheer is opgenomen in haar jaarrekening ook opgenomen in de jaarrekening van “Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde”. Het ministerie van Binnenlandse Zaken heeft op 1 november 2022 de toelichting op de Uitvoeringsregeling WNT 2023 de openbaarmakingsverplichting voor WNT-instellingen die deel uitmaken van een groep verduidelijkt. In de relatie tussen de organisatie en Staatsbosbeheer is weliswaar geen sprake van een groep, maar de problematiek inzake de intra-groep detachering is in deze casus vergelijkbaar.

De individuele bezoldiging van de directie en toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT, zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd: 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder: Gegevens 2025 naam topfunctionaris Ir. S. Thijssen

Functie algemeen directeur

Periode 01-01 t/m 14-03-2025

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

Drs. B.A. Revis

algemeen directeur

01-01 t/m 31-12-2025

Behalve de heer S. Thijsen en de heer B. Revis zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2025 en die een bezoldiging boven het individuele WNTmaximum hebben ontvangen. In 2025 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. De bestuursleden hebben over 2025 geen vergoeding ontvangen. Waar niet anders vermeld, betreft het bestuurslidmaat het gehele jaar 2025.

5.6

Overige gegevens

Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar Onderstaande tabellen geven inzicht in de leden van het Dagelijks Bestuur en de leden van het Algemeen bestuur van het natuur- en recreatieschap IJsselmonde op 31 december 2025.

LEDEN DAGELIJKS BESTUUR (DB) - wethouders Gemeente Barendrecht

Naam Dhr. D. Vermaat

Duur

Albrandswaard

Dhr. R. Polder

01-01-2025 - 15-10-2025

Ridderkerk

Dhr. T. Overheid

01-01-2025 - 31-12-2025

Hendrik-Ido-Ambacht

Mw. J. Oelfke-ten Seldam

01-01-2025 - 31-12-2025

Zwijndrecht

Mw. J.E.T.M. van Dongen

01-01-2025 - 31-12-2025

LEDEN ALGEMEEN BESTUUR (AB) - raadsleden Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door de leden van het DB (zie hierboven) en de mensen die hieronder worden genoemd Gemeente Barendrecht

Naam Dhr. A. Kooijman

Nevenfuncties

Ridderkerk

Mw. P.J. van Nes-de Man

01-01-2025 - 31-12-2025

Hendrik-Ido-Ambacht

Dhr. P. Libregts

01-01-2025 - 31-12-2025

Zwijndrecht

Mw. X.D. Barendrecht

01-01-2025 - 31-12-2025

Jaarstukken 2025 |Jaarrekening

5.7

Bijlage taakvelden

Verdeling taakvelden 0.4 - Overhead 0.5 - Treasury 0.10 - Mutaties reserves 5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaaltelling lasten en baten

Lasten 2025 Baten 2025 Saldo 2025 504.779 -504.779 7.918 113.397 105.479 591.359 834.370 243.011 3.514.527 3.744.766 230.238 4.618.583

4.692.533

73.949

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16918035/1