Bijlage 3 bij nr. 28 Jaarrekening 2022 en controleverklaring 2022 NRIJ

Saldo 1 januari Bij: resultaatbestemming Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december Specificatie toevoegingen: - toevoeging cf. najaarsrapportage

Specificatie onttrekkingen: - ontrekkingen cf najaarsrapportage Totaal onttrekkingen

2022 432.104 64.000 99.027 64.000 531.131

2021

432.104

99.027 99.027

64.000 64.000

32 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 27-06-2023

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

 BESTEMMINGSRESERVES a) Investeringsreserve Het doel van de investeringsreserve is het dekken van de kosten van nieuwe investeringen. Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 1.509.496 0 68.561 56.852 1.521.205

Specificatie toevoegingen: - Toevoeging cf. begroting Totaal toevoegingen

68.561 68.561

Specificatie onttrekkingen: Kredieten Kwaliteitsimpuls Wevershoek Windturbines Vaanplein Totaal onttrekkingen

24.044 32.808 56.852

2021

1.509.496

b) Reserve Bestemmingsreserve herinrichting Zuidelijk Randpark De Reserve Herinrichting Zuidelijk Randpark is bestemd voor het gelijknamige recreatiegebied op de grens van de gemeenten Barendrecht en Rotterdam. Het park ligt pal ten noorden van de A15/Betuwespoorlijn en bestaat uit verschillende deelgebieden. Met deze reserve worden de kosten gedekt die nodig zijn om het Zuidelijk Randpark opnieuw in te richten als recreatiegebied. Deze herinrichting is het gevolg van de aanleg van de Betuwelijn en Tramplus. Het Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde heeft geld ontvangen voor de verkoop van gronden aan de Nederlandse Spoorwegen voor de aanleg van de Betuweroute. Met deze middelen is geherinvesteerd in het park om de gevolgen van de aanleg van de Betuweroute te compenseren (kwaliteitsimpuls). Met het overgebleven geld is deze reserve gevormd. De kosten voor de aanleg van de Blauwe Verbinding deeltracé Zuidelijk Randpark worden deels ten laste van deze reserve gebracht. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 460.306 0 0 460.306

2021 460.306

460.306

c) Reserve vervangingsinvesteringen Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 150.434 0 0 150.434

2021 50.020 100.414 150.434

33 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 27-06-2023

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

d) Reserve Pendrechtse Molen Het doel van deze reserve is het dekken van de onderhoudskosten van de Pendrechtse Molen. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 214.394 27.700 14.762 227.332

Specificatie toevoegingen: - conform programma begroting Totaal toevoegingen

27.700 27.700

Specificatie onttrekkingen: - cf najaarsbegroting Totaal onttrekkingen

14.762 14.762

e)

2021 201.694 27.700 15.000 214.394

Reserve afschrijvingen

Het doel van deze reserve is het dekken van de afschrijvingslasten van projecten die geactiveerd zijn conform nieuwe BBV regelgeving Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december Specificatie onttrekkingen: - conform afschrijvingstaat Totaal onttrekkingen

2022 128.718 0 4.499 124.219

2021 133.217 0 4.499 128.718

4.499 4.499

f) Reserve besparingen De reserve besparingen heeft als doel het financieren van investeringen die leiden tot een afname in de onderhoudskosten. Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2022 222.773 171.334 113.250 0 507.357

Specificatie toevoegingen: Toevoeging reservering besparingen Totaal toevoegingen

113.250 113.250

2021 184.798 0 37.975 0 222.773

34 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 27-06-2023

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

g)

Egalisatiereserve groot onderhoud

De reserve heeft ten doel om tot en met 2025 het tekort op de voorziening groot onderhoud te egaliseren door middel van een jaarlijkse extra dotatie van 261.202 2022 1.044.809 0 261.202 783.607

Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december Specificatie onttrekkingen: - extra dotatie voorziening groot onderhoud Totaal onttrekkingen

2021 1.306.011 261.202 1.044.809

261.202 261.202

h) Provinciale reserve Vanuit de boekjaarsubsidie is vanuit PZH vastgesteld dat van het positieve resultaat een deel naar de reserve Provinciale gelden gaat. Welke ingezet kunnen worden voor beheer, onderhoud en ontwikkeling van de in beheer zijnde gebieden.  GEREALISEERD RESULTAAT 2022 98.068 98.068

Gerealiseerd resultaat

2021 235.333 235.333

 Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Stand per 0101-2022

Toevoegingen Onttrekkingen in 2022 in 2022

Stand per 3112-2022

Onderhoudsegalisatievoorziening

1.992.696

882.201

658.021

2.216.876

Totaal

1.992.696

882.201

658.021

2.216.876

 ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN a) Voorziening groot onderhoud Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke grootonderhoudskosten worden direct ten laste van de voorziening verantwoord.

35 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 27-06-2023

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2022 1.992.696 882.202 658.022 2.216.876

2021

1.992.696

Specificatie toevoegingen: - toevoeging conform begroting - toevoeging vanuit egalisatie reserve groot onderhoud Totaal toevoegingen

621.000 261.202 882.202

Specificatie aanwendingen: - uitgevoerde werkzaamheden groot onderhoud Totaal aanwendingen

658.021 658.021

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer  Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Saldo 1 januari Af: aflossing Saldo per 31 december

2022 317.646 45.378 272.268

2021 363.024 45.378 317.646

2022 1.150 500 0 1.650

2021 500 650

De rentelasten voor het boekjaar bedragen € 13.830.  Waarborgsommen Boekwaarde 1 januari Vermeerderingen Aflossingen Saldo per 31 december

1.150

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar  Overige schulden Crediteuren Totaal

2022 86.201 86.201

2021 51.784 51.784

36 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 27-06-2023

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Overlopende passiva  Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume 2022 1.066 298.555 299.621

Nog te betalen rente Nog te ontvangen facturen Totaal

2021 1.245 106.757 108.002

De nog te betalen lasten betreffen lasten die in 2022 zijn geboekt maar waarvan nog geen facturen zijn ontvangen. Het verschil ten opzichte van 2021 wordt veroorzaakt door een nog te ontvangen factuur betreffende werkzaamheden op regulier onderhoud en de afrekening van dienstverlening Staatsbosbeheer.  De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren De specificatie van deze balanspost is als volgt: Project

Saldo

Ontvangen

1-1-2022

bedragen

Overige Nederlandse overheidslichamen Wevershoek Pendrechtse molen Spuiveld corona subsidie RO PZH subsidie optimalisatie

89.943 0 0 0

Totaal

89.943

Vrijgevallen, bestede of terugbetaalde bedragen

Saldo 31-12-2022

16.207 40.000 116.393

73.154 0 22.068 0

16.789 16.207 17.932 116.393

172.600

95.222

167.321

Van de ontvangen bedragen in relatie tot de Pendrechtse Molen was 7.607 euro een correctie op voorgaand jaar en had te maken met de subsidie en gerelateerde uitgaven voor het onderhoud van de Pendrechtse Molen.  Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen/Gem.Zwijndrecht Totaal

2022 1.804 1.804

2021 0 0

37 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 27-06-2023

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd.

De belangrijkste resterende verplichting (> € 100.000) per eind 2022 voor dit schap zijn: * Samenwerkingsovereenkomst Recreatieschap en Staatsbosbeheer € 1.219.700 * Griendenbestek € 147.000

Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing.

38 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 27-06-2023

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

5.5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2022

Programma Instandhouding en ontwikkeling gebieden Lasten Deelproduct/product

Personeel Optimaliseringsrichting fysiek beheer Overschot op rekening Materieel Gebiedsbeheer

Lasten

Personeel Materieel Plannen maken

Begroting na wijziging 2022

728.900 (113.250) 113.250 2.294.401 3.023.301 40.400

753.100 (113.250) 113.250 2.502.538 3.255.638 40.400

2.419.932 3.221.976 39.867

986.446 986.446

747.200 747.200 -

965.668 965.668 -

40.400 30.000

39.867 17.186

-

-

-

-

122.400

40.400 30.600 30.600

30.000

17.186

-

-

-

-

35.614 72.386 108.000 66.700 15.560 82.260 64.600 7.948 72.548

47.500 80.054 127.554 126.300 37.700 164.000 16.000 3.500 19.500

47.500 80.054 127.554 135.924 27.700 163.624 16.000 16.000

18.029 67.760 85.789 168.707 9.467 178.174 8.571 8.571

-

-

-

262.808

311.054

307.178

272.534

-

-

-

-

-

-

-

50.000 50.000

-

-

802.044

Begroting 2022

Begroting na wijziging 2022

958.200

122.400

Rekening 2021

Saldo

Begroting 2022

2.209.231 3.167.431

Rekening 2022

Baten

Rekening 2021

Personeel Materieel Maatschappelijke betrokkenheid

Baten

-

Rekening 2022

952.525 952.525

Overhead Personeel Materieel Bestuurlijke diensten Personeel Materieel Financiële diensten Personeel Materieel Juridische diensten Totaal overhead Overige kosten Deelnemersbijdrage Bijdrage Provincie Zuid-Holland Bijdrage gemeente Rotterdam Algemene middelen

Onvoorzien

Saldo van baten en lasten

Totaal kredieten

3.552.639

72.448

3.455.355

-

-

1.428.549 418.992 854.373 2.701.914

-

3.633.216

3.551.562

3.688.360

187.591

56.851

72.448

1.455.691 326.900 854.373 2.636.964

-

3.384.164

-

1.455.691 326.900 854.373 2.636.964

16.149 16.149

16.149

1.455.691 326.900 854.373 2.636.964

-

3.602.632

-

3.605.638

-

8.065

Saldo van baten en lasten

3.625.086

3.455.355

3.820.807

3.608.413

3.760.808

3.384.164

3.602.632

3.613.704

Totaal mutatie reserves

166.089

209.511

308.538

308.538

265.701

280.702

412.485

401.316

Gerealiseerd resultaat

3.791.175

3.664.866

4.129.345

3.916.951

4.026.509

3.664.866

4.015.117

4.015.019

Saldo

Rekening 2021

Begroting 2022

958.200 1.222.784 2.180.984 122.400 122.400 35.614 72.386 108.000 66.700 15.560 82.260 64.600 7.948 72.548 262.808 (1.428.549) (418.992) (854.373) (2.701.914) (135.722) (135.722) (99.612) (235.334)

728.900 (113.250) 113.250 1.547.201 2.276.101 40.400 40.400 30.600 30.600 47.500 80.054 127.554 126.300 37.700 164.000 16.000 3.500 19.500 311.054 (1.455.691) (326.900) (854.373) (2.636.964) 50.000 50.000 71.191 71.191 (71.191) -

Begroting na wijziging 2022 753.100 (113.250) 113.250 1.536.870 2.289.970 40.400 40.400 30.000 30.000 47.500 80.054 127.554 135.924 27.700 163.624 16.000 16.000 307.178 (1.455.691) (326.900) (854.373) (2.636.964) 30.584 187.591 218.175 (103.947) 114.228

Rekening 2022

802.044 1.467.406 2.269.450 39.867 39.867 17.186 17.186 18.029 67.760 85.789 168.707 (6.682) 162.025 8.571 8.571 256.385 (1.455.691) (326.900) (854.373) (2.636.964) (54.076) 48.786 (5.291) (92.778) (98.068)

39 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 27-06-2023

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Voor de toelichting op de baten en lasten worden afwijkingen tussen de bijgestelde begroting (najaarsrapportage) en de werkelijke baten en lasten van meer of minder dan 30.000 euro toegelicht op productniveau. PRODUCT Gebiedsbeheer

Maatschappelijke betrokkenheid Plannen maken Overhead Bestuurlijke diensten

Financiële diensten Juridische diensten Saldo gewone bedrijfsvoering Afwijking kredieten

BEDRAG

VOORDELIG/NADELIG TOELICHTING 34.907 Voordelig Saldo van geringe onder- en overschrijdingen op de reguliere onderhoudsbestekken en tevens het resultaat van een structurele verhoging van de Subsidie Natuurbeheer 197 nadelig Nvt 1.573 nadelig

Nvt

41.765 voordelig

Zowel minder uren besteed door de bestuurssecretaris als aan ambtelijke ondersteuning Nvt Nvt

1.559 Voordelig 7.429 Voordelig 83.930 Voordelig 138.805 Voordelig

Afwijking dekking kredieten/ mutaties reserves

124.667 Nadelig

Totaal resultaat

98.068 Voordelig

De projecten zijn niet via de baten en lasten verantwoord, maar lopen via de balans Als gevolg van de verwerking van de projecten via de balans hebben de onttrekkingen ook niet plaatsgevonden.

40 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 27-06-2023

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Overzicht structureel resultaat en overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Structureel resultaat 2022 Lasten 3.608.413 Baten (3.613.704) Totaal saldo baten en lasten (5.291)

Stortingen reserves Onttrekkingen reserves Totaal saldo mutaties reserves

308.538 (401.316) (92.778)

Rekening resultaat

(98.068)

Af: incidentele baten en lasten (incl. reserves) Incidentele lasten Incidentele baten Totaal saldo incidentele baten en lasten

308.538 (396.817) (88.279)

Structureel rekening resultaat

(186.347)

Reserve mutaties Stortingen Onttrekkingen

Incidentele reserves Stortingen Onttrekkingen

Structurele reserves Stortingen Onttrekkingen

2022 308.538 (401.316) (92.778)

308.538 (396.817) (88.279)

(4.499) (4.499)

41 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 27-06-2023

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

De incidentele lasten bestaan uit: Storting in de Algemene reserve Storting in de investeringsreserve Storting aan de reserve Pendrechtse Molen Storting aan de reserve besparingen Totaal

99.027 68.561 27.700 113.250 308.538

De incidentele baten bestaan uit Onttrekking aan de Algemene reserve Onttrekking aan de investeringsreserve Onttrekking aan de reserve Pendrechtse Molen Onttrekking aan de egalisatiereserve groot onderhoud Totaal

64.000 56.852 14.762 261.202 396.816

De structurele onttrekking aan de reserves betreft de dekking van de kapitaallasten (afschrijvingen) van de activa die geactiveerd zijn. Het verschil tussen mutatie op de reserves in de balans en de mutaties in de reserves op de rekening van baten en lasten betreft het jaarresultaat van de jaarrekening 2021.

42 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 27-06-2023

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de op Staatsbosbeheer van toepassing zijnde regelgeving. In 2022 is op basis van de afgesloten dienstverleningsovereenkomsten en mandaatregeling, dhr. Thijsen, directeur Staatsbosbeheer, topfunctionaris volgens de WNT. Hij is in loondienst bij Staatsbosbeheer. De in onderstaande tabellen opgenomen bezoldigingen (kosten) zijn niet als zodanig in rekening gebracht bij het Natuur- en Recreatieschap. De inzet (dienstverlening) valt namelijk onder de samenwerkings-overeenkomst met het Natuur- en Recreatieschap en de hiermee samenhangende kosten zijn conform de begroting 2022 in rekening gebracht bij het Natuur- en Recreatieschap. Het bezoldigingsmaximum in 2022 is € 216.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. De individuele bezoldiging van de directie en Toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd:

43 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 27-06-2023

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Tabel ‘Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking

Gegevens 2022 bedragen x € 1

S. Thijsen

Functiegegevens

Directeur Staatsbosbeheer 01-01 / 31-12

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

191.393

Beloningen betaalbaar op termijn

24.606

Subtotaal

215.999

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden w aarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2021 bedragen x € 1

S. Thijsen

Functiegegevens

Directeur Staatsbosbeheer

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

01-01 / 31-12 1,0 Ja 184.971

Beloningen betaalbaar op termijn

23.638

Subtotaal

208.609

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

Bezoldiging

208.609

Behalve de heer S. Thijsen zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2022 en die een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. In 2022 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

44 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 27-06-2023

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Tabel ‘Toezichthoudende topfunctionarissen’ Gegevens 2022 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022

C. Insinger Voorzitter 01-01/31-12

W. Draijer Lid 01-01/31-12

D. Schoenmaker Lid 01-01/31-12

J. van Dijk

J. Stokkers

Lid

Lid

01-01/31-12 01-01/31-12

Bezoldiging Bezoldiging

20.000

0

15.000

15.000

11.524

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

32.400

21.600

21.600

21.600

21.600

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

20.000

0

15.000

15.000

11.524

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

bedragen x € 1

C. Insinger

W. Draijer

M. Doorewaard

G. Jansen

J. Stokkers

Functiegegevens

Voorzitter

Lid

Lid

Lid

Lid

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01-01/31-12

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2021

01-01/31-12

01-01/31-12

01-01/31-12 01-01/31-12

Bezoldiging Bezoldiging

20.000

0

15.000

15.000

11.524

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

31.350

20.900

20.900

20.900

20.900

De heer Draijer heeft in de vergadering van de Raad van Toezicht van 18 december 2015 medegedeeld af te zien van de vergoeding voor zijn werkzaamheden voor de Raad. Mevrouw J. Stokkers is per 01-01-2023 op eigen verzoek teruggetreden als lid van de Raad. Per diezelfde datum is mevrouw E. Paternotte toegetreden.

45 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 27-06-2023

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Tabel Topfunctionarissen met een bezoldiging van €1.800 of minder

Naam topfunctionaris dhr. P.J.W. Luijendijk

functie(s) duur van het dienstverband voorzitter 01/01/2022 - 06/07/2022 Mw. J.E.T.M. van Dongen plaatsvervangend voorzitter 01/01/2022 - 06/07/2022 voorzitter 06/07/2022 - 31/12/2022 Dhr. L.P van der Linden plaatsvervangend voorzitter 06/07/2022 - 31/12/2022 dhr. P.W.J. Meij lid Dagelijks Bestuur 01/01/2022 - 31/12/2022 dhr. L.M. Heezen lid Dagelijks Bestuur 01/01/2022 - 06/07/2022 R. Polder lid Dagelijks Bestuur 06/07/2022 - 31/12/2022 dhr. R. Lafleur lid Dagelijks Bestuur 01/01/2022 - 06/07/2022 Mw. J. Oelfke-Ten Seldam lid Algemeen Bestuur 01/01/2022 - 06/07/2022 lid Dagelijks Bestuur 06/07/2022 - 31/12/2022 dhr. A. Kooijman lid Algemeen Bestuur 01/01/2022 - 06/07/2022 Mw. C. Rijsdijk lid Algemeen Bestuur 06/07/2022 - 31/12/2022 Dhr. P. Libregts lid Algemeen Bestuur 06/07/2022 - 31/12/2022 mw. P.J. van Nes-de Man lid Algemeen Bestuur 01/01/2022 - 31/12/2022 mw. H.E. Berg lid Algemeen Bestuur 01/01/2022 - 06/07/2022 Mw. L. van Utrecht-Schuurman lid Algemeen Bestuur 06/07/2022 - 31/12/2022 dhr. S. van der Kaaij lid Algemeen Bestuur 01/01/2022 - 31/12/2022 In de kolom “duur van het dienstverband” is de duur van het bestuurslidmaatschap vermeld. De genoemde vergoedingen zijn over 2022 nihil en liggen dus onder de daarvoor gestelde wettelijke grens.

46 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 27-06-2023

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

5.6

Overige gegevens

Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar Onderstaande tabellen geven inzicht in de leden van het Dagelijks Bestuur en de leden van het Algemeen bestuur van het natuur- en recreatieschap IJsselmonde op 31 december 2020.

Leden Dagelijks Bestuur Gemeente

Naam

Nevenfuncties

Barendrecht

Dhr. L.P van der Linden

ht t ps://w w w .barendrecht .nl/w et houder-lennart -van-derlinden

Albrandswaard

R. Polder

ht t ps://w w w .albrandsw aard.nl/w et houder-richard-poldereva

Ridderkerk

Dhr. P.W.J. Meij

ht t ps://w w w .ridderkerk.nl/w et houder-pet er-meij-cda

Hendrik-Ido-Ambacht

Mw. J. Oelfke-Ten Seldam

ht t ps://w w w .h-iambacht .nl/Polit iek_Best uur/Tot aaloverzicht _Poli t iek_en_Be st uur/College_van_Burgemeest er_en_w et houders/Het _colleg e

Zwijndrecht

Mw. J.E.T.M. van Dongen (voorzitter)

ht t ps://zw ijndrecht .nl/Best uur_en_organisat i e/All e_onderw e rpen/College_van_BW/Samenst elling_port efeuilleverdeling/J aqueline_van_Dongen

Leden Algemeen Bestuur Gemeente

Naam

Nevenfuncties

Barendrecht

Mw. C. Rijsdijk

ht t ps://barendrecht .raadsinformat ie.nl/leden/lid/221125/C.%2 0Ri jsdijk

Albrandswaard

Dhr. S. van der Kaaij

ht t ps://raad.al brandsw aard.nl/w i e-is-w ie/sander-van-derkaaij

Ridderkerk

Mw. P.J. van Nes-de Man

ht t ps://raad.ridderkerk.nl/samenst elling-raad/mevrouw -p.j.pet ra-van-nes---de-man

Hendrik-Ido-Ambacht

Dhr. P. Libregts

ht t ps://raad.h-i -ambacht .nl /Gemeent eraad/pet er-libregt s

Zwijndrecht

Mw. L. van Utrecht-Schuurman

ht t ps://zw ijndrecht .not ubiz.nl/l eden/lid/80530/Iekje%20Berg

47 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 27-06-2023

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

5.7

Bijlage taakvelden

Verdeling taak velden

Lasten 2022

Baten 2022

Saldo 2022

0.4 0.5 0.8 5.7

- Overhead - Treasury - Overige baten en lasten - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

258.704 13.830 308.538 3.335.879

16.149 16.149 401.316 2.125.715

242.5552.319 92.778 1.210.164-

0.11

- Resultaat van de rekening baten en lasten

-

1.455.691

1.455.691

3.916.951

4.015.019

98.068

Totaaltelling lasten en baten

48 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 27-06-2023

Accountants

Baker Tilly (Netherlands) N.V. Bijster 39 Postbus 3814 4800 DV Breda

Aan het Algemeen Bestuur van Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde

T: +31 (0)76 525 00 00 breda@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK: 24425560

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde te Schiedam gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader, dat op 24 november 2022 is vastgesteld door het algemeen bestuur. De jaarrekening bestaat uit: 1 het overzicht van baten en lasten over 2022; 2 de balans per 31 december 2022; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4 de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol en het normenkader voor de financiële rechtmatigheid die zijn vastgesteld door het algemeen bestuur op 24 november 2022 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.

Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

Accountants

Wij zijn onafhankelijk van Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 39.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 1.850 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

2

Accountants

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader, dat op 24 november 2022 is vastgesteld door het algemeen bestuur. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.

Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol en het normenkader voor de financiële rechtmatigheid die zijn vastgesteld door het algemeen bestuur op 24 november 2022, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

3

Accountants

•

• •

• •

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening.

Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Breda, 27 juni 2023 Baker Tilly (Netherlands) N.V.

drs. B. Smeenk RA

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:

4