1. Jaarstukken 2023

De heer T. Boerman Adviseur Financieel en Interne Controle 1-jun-22

3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling)

heden

4 (Fictieve) dienstbetrekking?

Nee

5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

15%

6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

12.195

7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

0

8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

12.195

9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

34.745

Vergelijkende cijfers 2022 1 (Fictieve) dienstbetrekking?

Nee

2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

16%

3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

8.040

4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

0

5 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

8.040

6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

35.037

Toelichting: Bij de controle van de WNT-verantwoording over 2023 is gebleken dat in de WNT-verantwoording over 2022 abusievelijk de heer T. Boerman niet is opgenomen. De heer Boerman betreft een topfunctionaris op grond van artikel 1.1, lid b, onderdeel 6 Wet normering topinkomens. Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.900 of minder per 1 januari 2023 Naam

Functie

J. Quik T. Meijdam R. Lafleur J.A. Meerkerk F. Polatli A. Janssen

Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.900 of minder per 6 september 2023 Naam

Functie

T. Meijdam R. Lafleur F. Polatli J.A. Meerkerk A. Janssen

Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur Vicevoorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

M. van Helden

Toelichting Het bezoldigingsmaximum voor de Algemeen Manager bedraagt € 223.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de Algemeen Manager. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het Algemeen en Dagelijks Bestuur bedraagt € 33.450 en voor de overige leden van het Dagelijks en Algemeen Bestuur € 22.300. Deze maxima worden niet overschreden.

26

8. Verantwoording Rechtmatigheid Algemeen De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de herziene begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee, geschoond voor bijzondere baten, vastgesteld op € 52.653.

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programmaonderdelen

€ 172.832

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

0

2. Ongeautoriseerde reservemutaties

0

3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld.

0

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

172.832

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid

172.832

5.Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden

0

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

0

M&O criterium Geen bevindingen

27

Toelichting De in de tabel onder “begrotingscriterium” opgenomen overschrijding op de totale lasten heeft betrekking op de gevolgen van de gerealiseerde hogere omzet dan begroot volgens de herziene begroting 2023 die door het algemeen bestuur is vastgesteld in haar vergadering van 7 juni 2023. Ondanks deze herziening blijken de omzet en de daaruit voortvloeiende lasten over 2023 toch hoger dan werd ingeschat. Formeel hebben het algemeen en het dagelijks bestuur over begrotingsonrechtmatigheden de volgende afspraak gemaakt: • •

Overschrijding van door het Algemeen Bestuur vastgestelde lasten op programmaniveau zijn acceptabel als zij passen binnen de bedrijfsvoering van Bureau OVL. Lastenonderschrijdingen en baten onder- en overschrijdingen zijn tijdig gemeld bij het Algemeen Bestuur als zij worden gemeld en toegelicht in de jaarrekening.

Getoetst aan dit besluit is er geen sprake van begrotingsonrechtmatigheden. Ondanks dit feit is in de paragraaf bedrijfsvoering aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid en de actie die het dagelijks bestuur heeft ondernomen en onderneemt in het kader van begrotingsrechtmatigheid

28

jan-22 okt-22 nov-22

Kantoorinventaris Siemens (koffiezetapparaat) Albeka - bureaustoelen Trust Iris (conference camera)

18.767 30.075

18.936 34.954

-3.147 -3.147

11.230 16.388

10.853 21.713

37.703 65.029

-3.147 -3.147

1.538

66.638

TOTAAL MATERIËLE VASTE ACTIVA

4.787

40.850

14.363

Totaal kantoorautomatisering

-

1.538

4.685 1.274 1.467 607 2.845 3.271 1.001 1.778 1.840

3.830

-

5.355 2.226 2.033 842 3.155 2.604 798 1.003 920

10.533

-

-3.147 -

19.150

-

2.008 1.167 1.167 483 2.000 1.958 600 927 920

-

-

3.147 3.347 1.059 866 359 1.155 646 198 76 -

-

1.538

10.040 3.500 3.500 1.449 6.000 5.875 1.799 2.781 2.760

20 20 33 33 33 33 33 33 33 33

19.150

-

-3.147 -

dec-17 feb-21 jan-22 mrt-22 mrt-22 mei-22 aug-22 aug-22 nov-22 dec-22

Kantoorautomatisering Workstation HP 8x Elitebook HP Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys Elitebook (Notebook 15") Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys HP Zbook Firefly 15 G8 Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys (upgrading ICT systeem)

20

1.538

4.983 1.655 -

1.328

327

6.638

-

-

6.638

-

411 4.178 394 274 1.272 109

-

137 1.090 101

137 182 8

685 5.450 503

Boekwaarde 31-12-2023 €

-

t/m 2023 €

-

t/m 2022 €

685 5.450 503

t/m 2023 €

Afschrijvingen desinvesteringen regulier 2023 2023 € €

-

apr-20

Beheerpakket MOON implementatie

20

20 20 20

%

Aanschaffingswaarden investe- desinvesteringen ringen 2023 2023 t/m 2022 € € €

3.147 10.040 3.500 3.500 1.449 6.000 5.875 1.799 2.781 2.760

dec-23

Kantoorinrichting Schetsontwerp kantoorinrichting

Totaal kantoorinventaris

Jaar

Omschrijving

Bijlage 1. Overzicht van de materiële vaste activa met economisch nut

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM

Bijlage 1. Materiele activa met economisch nut

29

Bijlage 2. Overzicht van Incidentele baten en lasten Omschrijving Incidentele baten: Vrijval resultaatbestemming oude jaren Incidentele lasten:

2023

51.366 0

Saldo incidentele baten en lasten

51.366

Saldo baten en lasten Eliminatie incidentele baten en lasten

53.796 51.366

Geschoond saldo baten en lasten

2.430

30

Bijlage 3. Kosten-batenoverzicht 2023 Aantal masten in beheer Tarief per lichtobject Bijdrage Gemeenten

€ €

Realisatie 2023 in relatie tot herziene begroting 2023 Baten Totaal: Baten Lasten Projectkosten Totaal: Projectkosten Beheerkosten Totaal: Beheerkosten Personeelslasten Totaal: Personeelslasten Huisvestingskosten Totaal: Huisvestingskosten Beheerslasten Totaal: Beheerslasten Afschrijvingen Totaal: Afschrijvingen Algemene kosten Totaal: Algemene kosten Totaal: Lasten Resultaat

50769 11,06 € 561.505 €

Primaire begroting 2023

50.257 12,10 608.110

Herziene begroting 2023

Realisatie 2023

€

848.235 €

1.583.210 €

1.808.893 €

225.683

€

58.676 €

708.280 €

914.307 €

206.027

€

17.500 €

61.500 €

38.459 €

-23.041

€

552.818 €

584.300 €

578.428 €

-5.872

€

33.681 €

35.130 €

33.882 €

-1.248

€

49.500 €

50.355 €

46.389 €

-3.966

€

15.205 €

16.500 €

16.388 €

-112

€ € €

96.704 € 824.084 € 24.151 €

126.200 € 1.582.265 € 945 €

127.244 € 1.755.097 € 53.796 €

1.044 172.832 52.851

Totaal lasten begroting Onvoorzien

€ €

1.755.097 -

Totaal lasten voor rechtmatigheid

€

1.755.097

3% € 3% €

52.653 52.653

Verantwooordingsgrens Rapporteringsgrens

Begrotingsverschil 2023

31

9. Ontwerpbesluit Algemeen Bestuur AB Bureau OVL :

10 juli 2024

Agendapunt

:

Nummer

:

Bestuursvoorstel 2024-002

Onderwerp

:

Jaarstukken 2023

Het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Bureau Openbare Verlichting besluit: •

De jaarstukken 2023 met een voordelig resultaat van € 53.796 vast te stellen;

•

Het voordelige resultaat 2023 als volgt te bestemmen: a) Toevoegen aan de reserve bedrijfsvoering € 52.500 b) Toevoegen aan de algemene reserve € 1.296

Toelichting: a) De toevoeging bestaat uit een drietal posten, te weten: - Opzetten archivering volgens de archiefwet (wettelijke verplichting) - Opstarten Europese aanbesteding Service & Onderhoud en Projecten - Aanpassen website aan huidige normen

€ 20.000 € 25.000 € 7.500

Aldus besloten in de Algemene Bestuursvergadering, gehouden op 10 juli 2024

De secretaris

De voorzitter

M.D. Bal

T. Meijdam

32