RV 2026-055 Jaarverantwoording 2025

Raadsvoorstel Raadsvergadering

2026-055 7 juli 2026

Onderwerp Portefeuillehouder College besluit Zaaknummer

Jaarverantwoording 2025 Manders 22 juni 2026 53086289

Gemeenteraad

Aan de gemeenteraad, Het college stelt u voor: 1. De Jaarverantwoording 2025 bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, sluitend met een positief resultaat van € 41.631.000 vast te stellen; 2. Het resultaat 2025 als volgt te bestemmen: • € 2.972.000 toevoegen aan de Reserve “vluchtelingen Oekraïne” • € 532.000 toevoegen aan de Reserve “Woningbouwfonds’ • € 70.000 toevoegen aan de Reserve “grote opgaven/projecten/schaalsprong” • € 4.781.000 toevoegen aan de Egalisatiereserve Sociaal Domein” • € 200.000 toevoegen aan de Egalisatiereserve verkiezingen • Instellen van een nieuwe Egalisatiereserve Fietsregeling en hieraan € 140.000 toevoegen • € 5.187.000 als budget over te hevelen naar 2026 • € 27.749.000 restant resultaat toe te voegen aan de Algemene Reserve 3. De resultaatsbestemming 2025 verwerken in een begrotingswijziging in 2026. 4. In te stemmen met de overschrijding van investeringskredieten met € 77.000 zoals vermeld in hoofdstuk 2.3 5. In te stemmen met het afsluiten van de kredieten zoals vermeld in bijlage 8.1 en de effecten van de kapitaallasten verwerken in het kapitaallasten budget 2026 en verder. 6. In te stemmen om een deel van de niet gevoteerde investeringen ad € 8,1 miljoen uit de begroting 2025 door te schuiven naar 2026 (bijlage 8.3). 7. De verantwoording Single information Single audit (SiSa) en Bereikbaarheidsakkoord (BBA) vast te stellen. 8.

Kennisnemen van het oordeel en verslag van de accountant en het advies van het auditcomité. Samenvatting Hierbij bieden wij u de Jaarverantwoording 2025 aan, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening. In de Jaarverantwoording legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en de financiële resultaten van het afgelopen jaar. De Jaarverantwoording 2025 is opgesteld volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De Jaarverantwoording 2025 volgt in opzet de Programmabegroting 2025 en geeft een verantwoording over de realisatie ten opzichte van de begroting. Bijgaand treft u ook het accountantsverslag van de accountant aan met zijn bevindingen. Onze accountant heeft een goedkeurende verklaring voor getrouwheid afgegeven bij de jaarverantwoording 2025. Voorgaande besluitvorming Vaststelling van de programmabegroting 2025, 1e en 2e Berap 2025 en overige raadsbesluiten met bijbehorende begrotingswijzigingen voor 2025.

Gemeenteraad van Helmond

Blz. 1 van 6

Waarom Volgens de gemeentewet stelt de gemeenteraad de jaarverantwoording 2025 vast. De vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag moet binnen twee weken na vaststelling, maar in ieder geval vóór 15 juli van het jaar, volgend op het begrotingsjaar, aan gedeputeerde staten van provincie Noord-Brabant verzonden worden. Argumenten 1.1 Het voorstel is een wettelijke verplichting De raad stelt de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar (artikel 198 lid 1 Gemeentewet). Met het vaststellen van de jaarrekening 2025 verleent de raad decharge aan het college. 2.1 en 3.1 Is het budgetrecht van de gemeenteraad De voorgestelde resultaatsbestemmingen verwerken we volgens besluit van de raad via een begrotingswijziging in 2026. Dit is ook volgens de geldende verslaggevingsregels, het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording). Het restant van het resultaat ad € 27.749.000 wordt dit jaar toegevoegd aan de Algemene Reserve. Reden is om ons weerstandvermogen te verbeteren en het minimaal vereiste ratio van 1,5 te behalen. Hiervan bent u al d.m.v. Raadsinformatiebrief 65 d.d. april 2026 op de hoogte gebracht. 4.1 Akkoord te gaan met de overschrijding kredieten Deze overschrijdingen van kredieten waren bij de 2e Berap 2025 nog niet in beeld. In kader van het budgetrecht van de raad vragen we bij de jaarverantwoording 2025 om deze alsnog te formaliseren.

Eventuele financiële gevolgen worden meegenomen in de 1e of 2e Berap 2026. 5.1 Akkoord te gaan met afsluiten van kredieten In het kader van het budgetrecht stelt de gemeenteraad bij de begroting(en) kredieten beschikbaar voor investeringen. Als deze gerealiseerd en afgerond zijn, worden deze formeel afgesloten bij de jaarverantwoording. Daar waar het afsluiten van de kredieten leidt tot een hoger of lager beroep op de daarin beschikbare middelen, verwerken we deze in de 2e Berap 2026 en/of in de begroting 2027. 6.1 Een deel van de niet gevoteerde investeringen ad € 8,1 miljoen uit de begroting 2025 door te schuiven naar 2026. Bij het vaststellen van de begroting 2025 is voor 2025 een investeringsvolume vrijgegeven van € 51,5 miljoen. Een deel van dit investeringsvolume is nog niet gevoteerd door het college. Het voorstel is om € 8,1 miljoen van het investeringsvolume uit 2025 door te schuiven naar 2026, omdat het opstellen van de projectplannen vertraging heeft opgelopen. 7.1 De verantwoording Single information Single audit (SiSa)en Bereikbaarheidsakkoord (BBA) vast te stellen. Single Information Single Audit (SiSa) betekent eenmalige informatieverstrekking, eenmalige accountantscontrole. SiSa is de manier waarop medeoverheden (provincies, gemeenten en gemeenteschappelijk regelingen) aan het Rijk verantwoorden of en hoe ze specifieke uitkeringen hebben besteed.

Alle informatie over de regelingen in de SiSa is, voor zover relevant, in de jaarrekening toegelicht. De SiSa heeft daarom een beperkte informatiewaarde voor het bestuur. Aangezien de bijlage de feitelijke verantwoording is aan het Rijk, stelt de raad deze verantwoording vast. De gemeente Helmond heeft een provinciale subsidie ontvangen inzake het bereikbaarheidsakkoord, die in de regio wordt ingezet voor diverse mobiliteitsprojecten tot en met 2030. De subsidie wordt door Helmond beschikt aan diverse regiogemeenten op basis van subsidieaanvragen. Deze aanvragen worden toegekend na instemming

Gemeenteraad van Helmond

Blz. 2 van 6

van het portefeuillehouders overleg. Om de verantwoordingslasten te verlichten, verantwoordt iedere gemeente de regeling in de eigen jaarstukken die door de accountant worden gewaarmerkt. De eerste bijlage is de verantwoording 2025 van de Helmondse subsidieprojecten. De andere gemeenten nemen de verantwoording 2025 op in hun eigen jaarrekening. Voor de verantwoording aan de provincie wordt de totaalverantwoording van alle regiogemeenten over 2025 vervolgens in de jaarrekening 2025 van de gemeente Helmond opgenomen. De tweede bijlage bevat de totaalverantwoording van de regiogemeenten over 2024. 8.1 Kennis te nemen van het oordeel en verslag van de accountant. De accountant controleert de jaarrekening en brengt hierover verslag uit aan de raad. Onze accountant heeft het voornemen om een goedkeurende verklaring voor getrouwheid af te geven bij de jaarrekening 2025. In zijn verslag licht de accountant zijn verdere bevindingen en oordeel toe. Afgelopen 18 juni 2026 heeft de accountant zijn bevindingen met het audit comité besproken. Het college gaat akkoord met de genoemde opmerkingen in het verslag en pakt de aanbevelingen en verbeterpunten op. Kanttekeningen en risico’s N.v.t. Financiën Financieel resultaat 2025 In hoofdstuk 2 van de Jaarverantwoording 2025 is een financiële samenvatting opgenomen waarin het financiële resultaat over 2025 kort uiteen wordt gezet.

Het gerealiseerde jaarrekeningresultaat 2025 bedraagt € 41.631.000 positief na verrekening met de mutaties in de reserves waarvoor de gemeenteraad in 2025 al toestemming heeft gegeven. Ook wordt in dit hoofdstuk het gerealiseerd jaarrekeningresultaat 2025 vergeleken met het resultaat uit de door uw raad vastgestelde en (gewijzigde) begroting 2025. Doordat de begroting een saldo van nul kent, is de afwijking ten opzichte van de begroting hetzelfde als het resultaat van de rekening. Wat zijn de grootste verschillen: • Een verwacht positief resultaat bij de 2e Berap 2025 ad € 10.300.000. • Voorgestelde resultaatbestemmingen voor in totaal € 13.882.000. Dit zijn onderwerpen die in 2025 hebben bijgedragen aan het positieve resultaat omdat deze niet (volledig) zijn uitgevoerd. • Voordeel door verkoop gemeentelijke eigendommen € 2.000.000. • Hogere subsidieopbrengsten met betrekking tot de subsidieregeling tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE), € 1.282.000. • Verkeer en vervoer. Het voordelig saldo van € 1.151.000 heeft diverse oorzaken. • Vervallen van de Voorziening onderhoud kasteel traverse, voordeel € 1.115.000. • Bestuursondersteuning voordeel € 1.016.000 voor geen uitgaven voor personele strategie. • Organisatie algemeen voordeel € 1.342.000.

• Overige financiële middelen een voordeel van € 1.126.000 doordat minder rentekosten zijn toegerekend aan de investeringen en grondexploitaties. Wat leidt tot minder lasten op dit onderdeel. Resultaat Grondbedrijf Het gerealiseerde jaarrekeningresultaat op het Grondbedrijf bedraagt € 4,1 miljoen negatief. Dit wordt veroorzaakt door: • Bijstelling van de voorziening verlieslatende grondexploitaties (€ 3,0 miljoen negatief). • Negatieve bijstelling van in eerdere jaren genomen winstnemingen (€ 1,1 miljoen negatief). In overeenstemming met de vastgestelde Nota Reserve- en voorzieningenbeleid 2025-2028 is dit resultaat onttrokken aan de Algemene reserve Grondbedrijf.

Gemeenteraad van Helmond

Blz. 3 van 6

Voorstellen voor resultaatbestemming Om de in 2025 gemaakte afspraken en het beleid alsnog in 2026 te kunnen uitvoeren, wordt voorgesteld om bij de vaststelling van deze jaarverantwoording voor diverse programma's in totaal € 13.882.000 budgetten over te hevelen naar 2026 c.q. te storten in bestemmingsreserves. Het betreft de resultaatbestemmingen in de tabel in hoofdstuk 2.2, Onder de tabel staan de bijbehorende toelichtingen. Indien u instemt met deze voorstellen voor resultaatbestemming, wordt het restantresultaat van € 27.749.000 toegevoegd aan de Algemene reserve in 2026. Dit ter verbetering van het (ratio) weerstandsvermogen. Rechtmatigheidsverantwoording Vanaf het boekjaar 2023 is het college verplicht in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording op te nemen waarin zij zich verantwoordt over de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties (inclusief begrotingsrechtmatigheid). Een uitgebreidere toelichting op de onrechtmatigheden en de vervolgacties om deze op te lossen/te voorkomen is opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering van het jaarverslag en hoofdstuk 5 bij het onderdeel jaarrekening. Accountantsverslag Deloitte heeft de jaarrekeningcontrole 2025 van de gemeente Helmond uitgevoerd, wat heeft geleid tot een goedkeurende controleverklaring.

Zij geeft aan dat een compliment op zijn plaats is voor de voorbereiding en het jaarrekeningproces: waar dit in voorgaande jaren soms een uitdaging was, was er bij de start van de controle een volwaardige jaarrekening beschikbaar en was het balansdossier gereed. Daarnaast zien we ook dat de inspanningen om de kwaliteit van de administratie te vergroten afgelopen jaar duidelijk zichtbaar zijn. Dit heeft geleid tot een soepel proces met nauwelijks correcties achteraf, een zeer positieve ontwikkeling. De accountant geeft drie kernboodschappen mee: • Budgettaire Sturing: Een kloof tussen ambitie en realisatie. • Sociaal Domein: Het dubbele gezicht van een voordelig resultaat. • Grondexploitatie Brandevoort II: Groeiende discrepantie tussen plan en realiteit. Dit worden in het accountantsverslag uitvoerig toegelicht. De accountant heeft toegezegd om voor de bespreking in de raad op 7 juli a.s. zijn rapport definitief te maken, te ondertekenen en de getekende controleverklaring aan te leveren. Reactie college op accountantsverslag Het college is verheugd dat de accountantscontrole is afgerond met een goedkeurende accountantsverklaring en dat er ook dit jaar weer stappen voorwaarts zijn gemaakt door de organisatie. Het college omarmt de door de accountant vermelde kernboodschappen: • Budgettaire Sturing: Een kloof tussen ambitie en realisatie.

Advies om de ambities in de begroting scherper af te stemmen op de daadwerkelijk beschikbare capaciteit om de voorspelbaarheid en het realiteitsgehalte van de begroting te vergroten • Sociaal Domein: Het dubbele gezicht van een voordelig resultaat Advies om de oorzaken van het grote voordelige resultaat in het Sociaal Domein nader te onderzoeken, met specifieke aandacht voor de discrepantie tussen de begrote en gerealiseerde kosten en de aannames en modellen die ten grondslag liggen aan de (meerjaren)begroting voor het Sociaal Domein kritisch te evalueren en waar nodig aan te scherpen, zodat toekomstige begrotingen een realistischer beeld geven van de te verwachten uitgaven. • Grondexploitatie Brandevoort II: Groeiende discrepantie tussen plan en realiteit Advies (wederom) om op zo kort mogelijke termijn een nieuwe grondexploitatie voor dit gebied vast te stellen. Dit is essentieel om de financiële risico’s juist in beeld te brengen en actieve sturing mogelijk te maken.

Gemeenteraad van Helmond

Blz. 4 van 6

Het college kan zich vinden in overige bevindingen, opmerkingen en aanbevelingen die de accountant maakt. Samen met de organisatie pakt ze de verbeterpunten op en daar waar nodig zal er actie worden ondernomen Auditcomité Naast de controle door de externe accountant, wordt de jaarverantwoording beoordeeld door het door uw raad ingestelde auditcomité. Op donderdag 18 juni heeft het auditcomité de jaarverantwoording 2025 behandeld. Het advies c.q. reactie van het auditcomité wordt als bijlage meegestuurd. Het college heeft kennisgenomen van het advies en neemt de aanbevelingen van het auditcomité over. Participatie N.v.t. Communicatie De jaarverantwoording 2025 en de bijbehorende stukken worden openbaar gepubliceerd bij de stukken voor de raadsvergadering van 7 juli a.s.

Uitvoering en tijdspad • Woensdag 24 juni 2026; Verstrekking alle digitale stukken Jaarverantwoording aan Raad inclusief een persbericht • Dinsdag 7 juli 2026; vaststelling Jaarverantwoording 2025 door de gemeenteraad • Voor dinsdag14 juli 2026 wordt de Jaarverantwoording met bijlagen aangeleverd bij de Provincie en de Sisa verantwoording aangeleverd bij het ministerie van BZK. Procesinformatie en overige raadsinformatie N.v.t. Burgemeester en wethouders van Helmond

mr. S.C.C.M. Potters burgemeester

E.P.H. Koop, MSc gemeentesecretaris

Bijlagen • De Jaarverantwoording 2025 • Aanbiedingsbrief accountant • Het accountantsverslag • De accountantsverklaring • Advies auditcomité • Beantwoording technische vragen van het auditcomité

Gemeenteraad van Helmond

Blz. 5 van 6

Raadsbesluit

2026-055

Vergadering

7 juli 2026

Gemeenteraad

De raad van de gemeente Helmond; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 22 juni 2026; gelet op de bepalingen van de Gemeentewet; besluit: 1. De Jaarverantwoording 2025 bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, sluitend met een positief resultaat van € 41.631.000 vast te stellen; 2. Het resultaat 2025 als volgt te bestemmen: • € 2.972.000 toevoegen aan de Reserve “vluchtelingen Oekraïne” • € 532.000 toevoegen aan de Reserve “Woningbouwfonds’ • € 70.000 toevoegen aan de Reserve “grote opgaven/projecten/schaalsprong” • € 4.781.000 toevoegen aan de Egalisatiereserve Sociaal Domein” • € 200.000 toevoegen aan de Egalisatiereserve verkiezingen • Instellen van een nieuwe Egalisatiereserve Fietsregeling en hieraan € 140.000 toevoegen • € 5.187.000 als budget over te hevelen naar 2026 • € 27.749.000 restant resultaat toe te voegen aan de Algemene Reserve 3. De resultaatsbestemming 2025 te verwerken in een begrotingswijziging in 2026. 4. In te stemmen met de overschrijding van investeringskredieten met € 77.000 zoals vermeld in hoofdstuk 2.3 5. In te stemmen met het afsluiten van de kredieten zoals vermeld in bijlage 8.1 en de effecten van de kapitaallasten verwerken in het kapitaallasten budget 2026 en verder. 6. In te stemmen om een deel van de niet gevoteerde investeringen ad € 8,1 miljoen uit de begroting 2025 door te schuiven naar 2026 (bijlage 8.3). 7.

De verantwoording Single information Single audit (SiSa) en Bereikbaarheidsakkoord (BBA) vast te stellen. 8. Kennisnemen van het oordeel en verslag van de accountant en het advies van het auditcomité. Aldus besloten in zijn openbare vergadering van 7 juli 2026. De raad voornoemd, de voorzitter,

de griffier,

​

​

​ ​

​

​

Sjoerd Potters

Garrelt de Graaf

08-07-2026

08-07-2026

Gemeenteraad van Helmond

Blz. 6 van 6