RV 073 Meerjarenprognose Grondexploitaties 2025
Tekst van het document
Raadsvoorstel Raadsvergadering Onderwerp Portefeuillehouder College besluit Zaaknummer
73 11 november 2025
Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) 2025 G.L.C.C. van den Waardenburg en M.V. de Kort 16 september 2025 52651859
Gemeenteraad
Aan de gemeenteraad, Het college stelt u voor: 1. De Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) 2025 vast te stellen als actueel overzicht van de inhoudelijke stand van zaken met betrekking tot de planning, programmering en plankosten van de gemeentelijke grondexploitaties en de voorbereidingskredieten voor nieuwe grondexploitaties; 2. In te stemmen met de benoemde wijzigingen in het MPG 2025. Samenvatting De MPG heeft als doel het informeren van de raad over de inhoud en voortgang op het actief grondbeleid, dus de inhoud en voortgang op de gemeentelijke grondexploitaties en de voorbereidingskredieten voor nieuwe grondexploitaties. Hiermee krijgt de raad het benodigd inzicht om zijn kaderstellende en controlerende rol op de grondexploitaties in te vullen. De raad wordt met het MPG 2025 in staat gesteld om kennis te nemen van de sinds 1 januari 2025 opgetreden inhoudelijke en financiële wijzigingen in de gemeentelijke grondexploitaties en voorbereidingskredieten. In dit verband geldt dat wijzigingen die als niet majeure-wijziging worden gekwalificeerd, worden meegenomen bij de vaststelling van de MPG 2025. Om duidelijk aan te geven welke wijzigingen dit zijn, is in de MPG per grondexploitatie een apart groen kader opgenomen waarin de wijzigingen zijn benoemd.
Als de raad instemt met het raadsvoorstel en daarmee de MPG als geheel vaststelt, worden deze wijzigingen geacht akkoord te zijn en worden deze verwerkt in de balanswaardering van de jaarrekening 2025. Indien de raad geen akkoord wil geven op één of meerdere specifieke wijzigingen in de uitwerking van de grondexploitaties in de MPG, dan wordt dit apart vermeld in het raadsbesluit van vaststelling van de MPG. Die specifieke wijzigingen worden niet verwerkt in de jaarrekening en moeten op een ander moment alsnog separaat aan de raad worden voorgelegd ter besluitvorming. Voorgaande besluitvorming Bij de jaarrekening 2024 is de MPG voor het eerst opgesteld en is als bijlage bij de jaarrekening vastgesteld. De cijfers uit de voorgaande jaarrekening (2024) vormen nu de basis voor de MPG 2025. Waarom De MPG wordt voorafgaand aan de jaarrekening (bij voorkeur in het vierde kwartaal van het betreffende jaar) aan de raad aangeboden. De cijfers uit de voorgaande jaarrekening vormen de basis voor de MPG. De MPG biedt een tussenstand (peildatum 1 september 2025) en informeert de raad over de aanpassingen die sinds de vorige balansdatum (dus vanaf 1 januari van het lopende jaar) zijn opgetreden.
Met een akkoord van de raad op de inhoudelijke en financiële aanpassingen vanaf 1 januari vormt de MPG de nieuwe basis voor de uitgebreide herziening van de grondexploitaties bij de eerstvolgende jaarrekening. Argumenten 1.1 De MPG versterkt de rol van de raad binnen de P&C-cyclus Met een akkoord van de raad op de inhoudelijke aanpassingen die zijn opgetreden sinds 1 januari 2025, vormt de MPG 2025 het uitgangspunt voor de uitgebreide herziening van de grondexploitaties in de jaarrekening 2025. Daarmee ontstaat een directe verbinding tussen de MPG en de P&C-cyclus. Door de raad tijdig te betrekken bij de inhoud en voortgang van de grondexploitaties, inclusief tussentijdse wijzigingen, wordt de raad in staat gesteld om zijn kaderstellende en controlerende rol beter te vervullen. 1.2 De MPG 2025 biedt de raad een actueel overzicht van de voortgang van de gemeentelijke grondexploitaties. De MPG 2025 geeft het college en de raad inzicht in de actuele stand van zaken van de gemeentelijke grondexploitaties. Daarbij ligt de nadruk op de onderdelen waarop de raad invloed kan uitoefenen, namelijk de planning, programmering en plankosten. Door deze informatie te bundelen in één overzichtelijk document wordt de raad in staat gesteld om eventuele wijzigingen in de voortgang tijdig te signaleren en hierop, indien nodig, bij te sturen.
Hiermee wordt de kaderstellende en controlerende rol van de raad versterkt, voorafgaand aan de formele verantwoording via de jaarrekening. Gemeenteraad van Helmond
Blz. 1 van 3
2.1 De MPG draagt bij aan consistentie in het grondbeleid Door jaarlijks op consistente wijze de stand van zaken en wijzigingen in de gemeentelijke grondexploitaties vast te leggen, ontstaat er een inhoudelijk onderbouwd en bestuurlijk gedragen fundament voor het actief grondbeleid. De MPG fungeert daarmee als inhoudelijk referentiekader bij toekomstige keuzes over verwerving, uitgifte, planvorming en risicoafweging. 2.2 De MPG maakt onderscheid tussen majeure en niet-majeure wijzigingen De MPG benoemt welke wijzigingen sinds de laatste balansdatum als beleidsmatig relevant zijn aangemerkt en onderscheidt daarbij majeure van niet-majeure wijzigingen. Majeure wijzigingen worden separaat aan de raad voorgelegd. Dit biedt helderheid over de bestuurlijke status van wijzigingen en voorkomt dat substantiële beleidswijzigingen impliciet doorwerken in de waardering van grondexploitaties. Kanttekeningen en risico’s 1.1 Toekomstige wijzigingen zijn niet uit te sluiten De grondexploitaties in de MPG 2025 zijn gebaseerd op de meest actuele inzichten per 1 januari 2025. Daarbij is gebruik gemaakt van de op dat moment bekende uitgangspunten ten aanzien van marktontwikkelingen, kostenramingen, opbrengsten, planning en risicobeoordeling.
Deze prognoses blijven echter gevoelig voor externe invloeden, zoals wijzigingen in wet- en regelgeving, vertraging in planologische procedures, marktfluctuaties of stijgende bouwkosten. Daarnaast is de fasering van opbrengsten en investeringen mede afhankelijk van de medewerking van externe partijen zoals ontwikkelaars, woningcorporaties en provinciale of rijksinstanties. Dit betekent dat toekomstige afwijkingen ten opzichte van deze MPG niet zijn uit te sluiten. Peildatum van het MPG is 1 september 2025, alle wijzigingen na september doch voor balansdatum van 31 december 2025 worden meegenomen bij de actualisatie van de jaarrekening 2025. Financiën De MPG 2025 richt zich primair op de elementen binnen het gemeentelijk grondbeleid waarop de raad directe invloed kan uitoefenen: planning, programmering en plankosten. Deze zogenoemde ‘drie P’s’ vormen de inhoudelijke kern van de rapportage. De financiële consequenties van deze wijzigingen worden niet in de MPG zelf doorberekend, maar worden opgenomen in de jaarrekening 2025, waarin tevens de uitgebreide herziening van de grondexploitaties plaatsvindt. In de MPG wordt wel al melding gemaakt van een aantal specifieke wijzigingen op grondexploitaties die bij de jaarrekening 2025 van grote invloed zullen zijn op de verwachte eindresultaten van de betreffende grondexploitaties.
De 2 grootste wijzigingen met significante negatieve financiële gevolgen zijn de planaanpassing van Blok 20 op de grondexploitatie op Brandevoort 2 op basis van de Woonvisie en tegemoetkoming van de veranderende vraag naar woonruimte om meer betaalbare woningen toe te voegen (€ 1 à € 1,5 miljoen) en de bijstelling van de uitgeefbare m2 grond op de grondexploitatie Rijpelberg Bedrijventerrein (€ 2 miljoen). Participatie Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing Uitvoering en tijdspad Indien de raad instemt met de beslispunten, dan worden de inhoudelijke wijzigingen zoals opgenomen in de MPG 2025 verwerkt in de gemeentelijke grondexploitatieadministratie en meegenomen in de balanswaardering van de jaarrekening 2025. Procesinformatie en overige raadsinformatie Niet van toepassing. Burgemeester en wethouders van Helmond mr. S.C.C.M. Potters burgemeester
E.P.H. Koop, MSc gemeentesecretaris
Bijlage 1. MPG 2025 (documentnummer 52694006) Gemeenteraad van Helmond
Blz. 2 van 3
Raadsbesluit Vergadering
73 11 november 2025
Gemeenteraad
De raad van de gemeente Helmond; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 16 september 2025; gelet op de bepalingen van de Gemeentewet;
besluit: 1. De Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) 2025 vast te stellen als actueel overzicht van de inhoudelijke stand van zaken met betrekking tot de planning, programmering en plankosten van de gemeentelijke grondexploitaties en de voorbereidingskredieten voor nieuwe grondexploitaties; 2. In te stemmen met de benoemde wijzigingen in het MPG 2025.
Aldus besloten in zijn openbare vergadering van 11 november 2025. De raad voornoemd, de voorzitter,
de griffier,
Sjoerd Potters
Garrelt de Graaf
12-11-2025
12-11-2025
Gemeenteraad van Helmond
Blz. 3 van 3