RV 067 Jaarverantwoording 2022

Raadsvoorstel Vergadering

Onderwerp Portefeuillehouder Afdeling College besluit Commissie Zaaknummer

067 6 juli 2023 Jaarverantwoording 2022 M.V. de Kort AOG, BJO, COM, FIN en IVA 12 juni 2023 Adviescommissie 27 juni 2023 51528545

Gemeenteraad

Aan de gemeenteraad, Voorstel 1. De Jaarverantwoording 2022 bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, sluitend met een positief resultaat van € 21.230.000 vast te stellen; 2. Een bedrag van € 14.246.000 volgens bestaand beleid en genomen besluiten te storten in reserves of als budget naar 2023 over te hevelen. Het restant ad € 6.984.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve. 3. Instemmen met de overschrijding van investeringskredieten met € 415.000 volgens hoofdstuk 6.1 "overzicht van baten en lasten 4. Kennis te nemen van het accountantsverslag met een goedkeurende verklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid Inleiding Hierbij bieden wij u de Jaarverantwoording 2022 aan, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening. In de Jaarverantwoording legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en de financiële resultaten van het afgelopen jaar. De Jaarverantwoording 2022 is opgesteld volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De Jaarverantwoording 2022 volgt in opzet de Programmabegroting 2022 en geeft een verantwoording over de realisatie ten opzichte van de begroting. Beoogd effect voor gemeenteraad Een vastgestelde Jaarverantwoording 2022 met goedkeurende accountantsverklaring. Argumenten 1.1. Volgens de gemeentewet stelt de gemeenteraad de jaarrekening vast. 2.1.

Het is de budgetrecht van de gemeenteraad om bedragen over te hevelen naar een volgend boekjaar en om een bedrag aan de algemene reserve toe te voegen. 3.1. Door het vaststellen van de jaarrekening door de raad waarin de uitgaven wel zijn opgenomen worden de betreffende uitgaven alsnog geautoriseerd. Kanttekeningen N.v.t. Financiën Financieel resultaat 2022 In hoofdstuk 2 van de Jaarverantwoording 2022 is een financiële samenvatting opgenomen waarin het financiële resultaat over 2022 kort uiteen wordt gezet. Het gerealiseerde jaarrekeningresultaat 2022 bedraagt € 21.230.000 positief na verrekening met de mutaties in de reserves waarvoor de gemeenteraad in 2022 reeds toestemming heeft gegeven. Tevens wordt in dit hoofdstuk het gerealiseerd jaarrekeningresultaat 2022 vergeleken met het resultaat uit de door uw raad vastgestelde en (gewijzigde) begroting 2022. Doordat de begroting een saldo van nul kent, is de afwijking ten opzichte van de begroting hetzelfde als het resultaat van de rekening. Resultaat Grondbedrijf

Gemeenteraad van Helmond

Blz. 1 van 3

Het gerealiseerde jaarrekeningresultaat op het Grondbedrijf bedraagt € 10.500.000 veroorzaakt door het negatieve jaarrekeningresultaat van de gemeentelijke Grondexploitaties. In overeenstemming met de vastgestelde Nota Reserve- en voorzieningenbeleid 2021-2024 is dit resultaat uit de Algemene reserve Grondbedrijf onttrokken. Voorstellen voor resultaatbestemming Om de in 2022 gemaakte afspraken en het beleid alsnog in 2023 te kunnen uitvoeren, wordt voorgesteld om bij de vaststelling van deze jaarrekening voor diverse programma's in totaal € 14.246.00 budgetten over te hevelen c.q. te storten in bestemmingsreserves. Het betreft de resultaatbestemmingen in de tabel in hoofdstuk 2.2, Onder de tabel staan de bijbehorende toelichtingen. Indien u instemt met deze voorstellen voor resultaatbestemming, wordt er € 6.984.000 toegevoegd aan de Algemene reserve. Accountantsverslag De accountantscontrole is afgerond en zal leiden tot een goedkeurende verklaring voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid. Bijgevoegd vindt u het accountantsverslag. De accountantsverklaring zal verstrekt worden als de interne review bij Deloitte Accountants is afgerond, deze zal vóór bespreking in de commissie Inwoners d.d. 27 juni aan de raad worden toegezonden Auditcomité Naast de controle door de externe accountant, wordt de jaarverantwoording beoordeeld door de door uw raad ingestelde Auditcomité.

Op donderdag 15 juni heeft het audit comité de Jaarverantwoording 2022 behandelt. Het advies c.q. reactie van het audit comité wordt woensdag 21 juni a.s. nagezonden. Communicatie N.v.t. Vervolg • Woensdag 21 juni; Verstrekking alle digitale stukken Jaarverantwoording aan Raad en Raadscommissie • Donderdag 6 juli; vaststelling Jaarverantwoording 2022 door de gemeenteraad. • Voor zaterdag 15 juli wordt de Jaarverantwoording met bijlagen aangeleverd bij de Provincie.

Burgemeester en wethouders van Helmond burgemeester mevr. P.J.M.G. Blanksma – van den Heuvel

secretaris H.J. de Ruiter

Bijlagen 1. Jaarverantwoording 2022 2. Concept Accountantsverslag 2022 3. Advies audit comité inclusief reactie college van B&W (wordt nog nagezonden) 4. Persbericht

Gemeenteraad van Helmond

Blz. 2 van 3

Raadsbesluit Vergadering

067 6 juli 2023

Gemeenteraad

De raad van de gemeente Helmond; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 12 juni 2023; gelet op de bepalingen van de Gemeentewet; besluit: De Jaarverantwoording 2022 bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, sluitend met een positief resultaat van € 21.230.000 vast te stellen; 2. Een bedrag van € 14.246.000 conform bestaand beleid en genomen besluiten te storten in reserves of als budget naar 2023 over te hevelen. Het restant ad € 6.984.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve. 3. Instemmen met de overschrijding van investeringskredieten met € 415.000 volgens hoofdstuk 6.1 "overzicht van baten en lasten 4. Kennis te nemen van het accountantsverslag met een goedkeurende verklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid 1.

Aldus besloten in zijn openbare vergadering van 6 juli 2023. De raad voornoemd, de voorzitter,

Gemeenteraad van Helmond

de griffier,

Blz. 3 van 3