RN 075 Bijlage 3 Advies Audit comité aan de raad over de Jaarverantwoording 2023

Aan de Gemeenteraad

Auditcomité Helmond, 14 juni 2024

Zaaknummer:

Telefoon.:

Onderwerp: advies Jaarverantwoording 2023

Uw kenmerk:

Uw brief d.d.:

Inleiding Het Auditcomité van de gemeente Helmond heeft onderzoek gedaan naar de Jaarverantwoording 2023 van de gemeente Helmond. Werkwijze Het Auditcomité had de beschikking over: • de concept Jaarverantwoording 2023 van 19 april 2024 en de definitieve Jaarverantwoording van 5 juni 2024; • het concept accountantsverslag van Deloitte van 2 juni 2023. Bij de beoordeling van de Jaarverantwoording 2023 heeft het Auditcomité de volgende werkwijze gehanteerd: • De leden van het Auditcomité hebben de concept Jaarverantwoording op 19 april 2024 in vertrouwelijkheid ontvangen. • De beleidsprogramma’s zijn verdeeld over de leden van het Auditcomité met als doel over deze programma’s technische vragen te formuleren. • De vragen zijn ingediend op 14 mei 2024. • Op 5 juni 2024 zijn de antwoorden op de vragen ontvangen. De behandeling van de Jaarverantwoording in het Auditcomité heeft plaatsgevonden op 13 juni 2024. Bij de behandeling waren naast wethouder De Kort aanwezig het hoofd van de afdeling Financiën, de Concerncontroller en de coördinator jaarrekening. Verder waren de accountants van Deloitte aanwezig.

De behandeling omvatte: • een ambtelijke toelichting waarbij is ingegaan op de inhoud van de stukken; • een toelichting door de accountant over de bevindingen bij de controle; • de behandeling van de schriftelijk gegeven antwoorden, waarbij een nadere toelichting is gegeven en aanvullende mondelinge vragen zijn beantwoord. De beoordeling van de jaarverantwoording, het accountantsverslag en de behandeling zijn uitgemond in onderstaande conclusies en adviezen van het Auditcomité aan de gemeenteraad en het college van B&W. Conclusies • Het Auditcomité spreekt zijn waardering uit aan het adres van de ambtelijke organisatie. De ambtelijke organisatie heeft een degelijke jaarverantwoording opgesteld. Opnieuw zijn er op diverse terreinen verbeteringen gerealiseerd.

Zuid Koninginnewal 4/tel. 14 0492/fax: 0492-587400 Correspondentieadres: Postbus 950/5700 AZ Helmond / www.helmond.nl e-mail: gemeente@helmond.nl / Bankrelatie: IBANnummer NL 85 BNGH 0285 00 37 39

• •

De door het Auditcomité gestelde vragen zijn door ambtelijke organisatie tijdig en adequaat beantwoord; De conclusies die zijn getrokken door de accountant worden door het Auditcomité overgenomen.

Adviezen Het Auditcomité neemt de aanbevelingen van de accountant, zoals opgenomen in het accountantsverslag van juni 2024, over. Het Auditcomité deelt het oordeel van de accountant om specifieke aandacht te schenken aan: • het proces van tussentijdse beoordeling van tussenrekeningen; • het proces op basis waarvan grondexploitaties worden aangepast en ter besluitvorming aan de raad worden aangeboden; • verbetering van het proces van het doorlopen van EU-aanbestedingsprocedures.

Alles overziende is het Auditcomité tevreden met de goedkeurende accountantsverklaring en adviseert u om de Jaarverantwoording 2023 vast te stellen.

Namens het Auditcomité,

S.J.P.H.A. van de Brug, voorzitter Auditcomité.