RN 053 Jaarverantwoording 2021 - Presentatie Kernboodschappen Accountantverslag

Toelichting accountantsverslag Gemeente Helmond 5 juli 2022

Bevindingen controle jaarrekening 2021 Bevindingen in 7 kernboodschappen Kernboodschap 1 | Goedkeurende verklaring • Wij hebben een goedkeurende controleverklaring verstrekt voor het getrouwe beeld en rechtmatigheid van de jaarstukken. Kernboodschap 2 | Rechtmatigheidsfout EU-aanbestedingen • Uit de controle EU-aanbestedingen is een fout van €1,4 miljoen gebleken (2020: € 2,0 miljoen) • Vijf nieuwe onrechtmatigheden geconstateerd in 2021. • Het is van belang dat het college een zodanige beheersing vorm geeft dat dergelijke onrechtmatigheden in de toekomst worden voorkomen.

Kernboodschap 3 | Goede samenwerking Helmond en Deloitte • Controle beter verlopen dan voorgaand jaar door strakkere sturing op het proces en het eerder uitvoeren van de controle op de grondexploitatie. • Het aantal correcties dat volgt uit de controle van de jaarrekening blijft een aandachtspunt, Kernboodschap 4 | Realiteitsgehalte begroting • De gemeente behaalt een resultaat van € 18,9 miljoen ten opzichte van een begroot resultaat van nihil. Mogelijke oorzaken; − Ambities kunnen niet (tijdig) worden gerealiseerd als gevolg van een gebrek aan capaciteit. − De begroting wordt niet altijd tussentijds bijgesteld − Middelen komen pas laat in het jaar beschikbaar waardoor een bijstelling van de begroting niet plaats kan vinden − Middelen worden gelabeld voordat beleid wordt vormgegeven.

© 2022 Deloitte The Netherlands

1

Bevindingen controle jaarrekening 2021 Bevindingen in 7 kernboodschappen Kernboodschap 5 | Balans ambities en beschikbare capaciteit • Toenemende spanning tussen beoogde ambities enerzijds en beschikbare capaciteit anderzijds. • Verloop leidt tot vacatures en hogere werkdruk. Vacatures niet altijd in te vullen. Kernboodschap 6 | Sociaal domein • De gemeente blijft voor zowel WMO en als Jeugdzorg in hoge mate afhankelijk van de productieverantwoordingen van zorgaanbieders. • Variant B aanbieders declareren op basis van geleverde productie circa €7,3 miljoen lumpsum overeenkomst zorg voor kosten van circa € 11,3 miljoen. In 2021 verkregen inzicht is gebruikt ten behoeve van het naar beneden brengen van de lumpsum overeenkomst voor 2022. • De PGB-bestedingen zijn (verplicht) belegd bij de Sociale Verzekeringsbank (SVB). Dit leidt tot een onzekerheid van € 0,8 miljoen met betrekking tot de PGB-bestedingen. Kernboodschap 7 | Grondbedrijf •

Het verwachte verlies van Brandevoort II is gedurende 2021 fors afgenomen van € 39,8 miljoen ultimo 2020 naar € 26,2 miljoen ultimo 2021.

•

De grondexploitatie Brandevoort II is gewaardeerd op basis van het vingerende grondexploitatieplan. Financiële effecten van het masterplan Brainport Smart District (BSD) zijn nog niet verwerkt.

•

Met betrekking tot de nieuwe grondexploitatie BSD belangrijk om met het college scherpe afspraken te maken; welk mandaat heeft het college en waarover wil de raad beslissen?

Voor een volledig beeld van de uitkomsten van onze controle verwijzen wij u naar de bestuurlijke samenvatting zoals opgenomen in het accountantsverslag. © 2022 Deloitte The Netherlands

2