RN 019 Bijlage 5 Splitsing grondexploitatie

Bijlage 5: splitsing grondexploitatie T.b.v. Raadsvergadering 22-2-2022 Opgesteld: 17-2-2022

Sheet 2: overzicht financiële impact einddatum 2032 Brandevoort II NCW EW 2021 2022 2022 vs 2021

einddatum 2026 / 2032* Brandevoort Zuid NCW 2021 2022 2022 vs 2021

-9,2 -6,5 2,7

EW

-11,7 -8

* Boekhoudkundigverschill van € 0,5 miljoen op eindwaard Bovengenoemde bedragen zijn NCW

-39,7 -50,4 miljoen -27 -33,5 miljoen 12,7 miljoen

einddatum 2032 Brandevoort Noord 2021 2022 2022 vs 2021

einddatum 2040 BSD 2021 (oktober scenario) 2022 2022 vs 2021

18% soc, excl 500 tw NCW

EW

-30,5 -20,5 10

-38,7 -25,5

25% soc, incl 500 tw NCW

EW

-39 -37 2

-58 -54

Conclusies: Oude plan Brandevoort II is bij jaarrekening 2021 € 12,7 minder verliesgevend t.o.v. jaarrekening 2020 BSD/Zuid was bij scenario oktober 2021 € 8,5 mln verliesgevender dan plan Brandevoort II, bij de jaarrekening 2021 is dat verschil € 16,5 miljoen, dus 8 miljoen duurder tov 2021 BSD/Zuid was bij scenario oktober 2021 € 48 mln verliesgevend, op peildatum 1-1-2022 € 43,5 mln, dus 4,5 miljoen minder verliesgevend Dus per peildatum 1-1-2021 en raadsvoorstel moest er 8 mln extra naar voorziening, in situatie peildatum 1-1-2022 storten we bij jaarrekening eerst € 12,7 mln in de reserve grondbedrij en moet er daarna € 16,5 mln naar de voorziening, dus maar € 3,8 mln extra

Toelichting sheet 2: overzicht financiële impact Op de vorige pagina is een verzameling weergegeven van de cijfers die gebruikt zijn om tot de grafieken op pagina twee en drie te komen. In de bovenste tabel zijn de resultaten weergeven van de huidige planopzet Brandevoort 2. De resultaten zijn weergeven op peildatum 1 januari 2021 en 1 januari 2022. De ontwikkeling van Brandevoort 2 kan in twee delen worden ingedeeld. De linker tabel laat de resultaten van het zuidelijke deel zien. De twee rechter tabellen geeft de doorrekening van het noordelijke deel. De bovenste van deze twee geeft het resultaat van de huidige planopzet weer en de onderste tabel het resultaat van masterplan BSD.

Sheet 4: Financiële impact plan BSD op Eindwaarde BSD € 58 -/BSD Ca.€ 54 -/-

Noord € 38,7 -/-

Zuid € 11,7 -/-

Jaarrekening 2020

Noord Ca.€ 25,5 -/-

Zuid € 11,7 -/-

Zuid € 8 -/-

Zuid € 8 -/-

Oktober 2021

Prognose Jaarrekening 2021

Prognose vaststelling BSD

Toelichting sheet 4: financiële impact op eindwaarde Op de vorige sheet zijn de resultaten op eindwaarde in een grafiek weergegeven. Deze grafiek geeft dus het resultaat weer van de grondexploitatie zoals deze verwacht wordt bij het afsluiten van de grondexploitatie, als de totale ontwikkeling is gerealiseerd. Feitelijk is dit dus het verschil tussen de gerealiseerde uitgaven en opbrengsten over de gehele looptijd, met andere woorden: wat heeft het gekost. Momenteel bestaat de ontwikkeling van Brandevoort 2 nog uit één grondexploitatie. In de eerste kolom (jaarrekening 2020) is het resultaat van deze grondexploitatie opgesplitst naar 2 deelgebieden. Namelijk het zuidelijke deel van Brandevoort 2 en het noordelijke deel waar de realisatie van BSD is beoogd. Per deelgebied is een eigen kleurstelling gebruikt. In de tweede kolom is een weergave gedaan van de eerder in oktober 2021 gepresenteerde doorrekening van het masterplan BSD. Aangezien er in 2021 geen besluitvorming heeft plaatsgevonden over dit masterplan wordt bij de actualisatie van de grondexploitatie ten behoeve van de jaarrekening 2021 nog uitgegaan van het actuele plan. Het geprognosticeerde resultaat laat een verwachte verbetering zien door de gestegen bouwgrondprijzen en is weergegeven in de derde kolom.

De laatste kolom laat een geactualiseerde doorrekening van de cijfers van oktober 2021 zien naar de peildatum 1 januari 2022.

Technische uitwerking op basis van netto contante waarde

Ca.€ 3,8 Noord € 30,5 -/-

Verlies Voorziening € 39,7

Zuid € 9,2 -/-

Jaarrekening 2020

BSD Ca.€ 37 -/-

Verlies Voorziening Ca. € 37

Zuid Ca. € 6,5 -/-

Zuid Ca. € 6,5 -/-

Verlies Voorziening Ca. € 6,5

Prognose Jaarrekening 2021

Prognose vaststelling BSD

Ca.€ 12,7

Reserve Grondbedrijf Ca. € 12,7

Noord Ca.€ 20,5 -/-

Verlies Voorziening Ca. € 27

Toelichting sheet 6: technische uitwerking op contante waarde Voor het verwacht verlies op eindwaarde op sheet 4 moet een voorziening worden getroffen. Dit betekent dat nu geld apart moet worden gezet voor het verwacht verlies op eindwaarde. Gemeenten hebben de keuze om de voorziening tegen contante waarde (NCW) te doen of tegen eindwaarde. De gemeente Helmond heeft in het verleden gekozen om dit tegen NCW te doen. Bij deze methode wordt het resultaat op eindwaarde tegen een vast percentage van 2% teruggerekend naar 1 januari 2022. Jaarlijks dient de voorziening dan met 2% te worden opgehoogd zodat aan het einde van de grondexploitatie de voorziening het resultaat gelijk zijn. Op sheet 6 (voorgaand overzicht) staat uitgewerkt hoe hoog het bedrag op basis van NCW is dat je nu in apart moet zetten. Bij de jaarrekening 2020 kende de grondexploitatie Brandevoort 2 nog een verlies van NCW € 39,7 miljoen. Voor dit geprognosticeerde verlies is een verliesvoorziening gevormd in het verleden. Uit de prognose van de jaarrekening 2021 is een verbetering te verwachten van NCW € 12,7 miljoen. Deze verbetering zit zowel in het zuidelijke gedeelte als in het noordelijke gedeelte van Brandevoort 2. Door deze verbetering zal de omvang van de eerder gevormde voorziening kunnen afnemen met deze € 12,7 miljoen.

Gelet op het gesloten systeem van het grondbedrijf zal dit vrijgevallen bedrag bij de jaarrekening 2021 terugvloeien naar de reserve grondbedrijf. Het plan BSD laat een verwacht verlies zien van NCW € 37 miljoen. Daarmee wordt het totale verlies (BSD + Brandevoort zuid) NCW € 3,8 miljoen hoger dan het eerdere verlies bij de jaarrekening 2020. Na een positief besluit over het masterplan BSD zal later het bestemmingsplan met bijbehorend exploitatieplan ter besluitvorming aan de raad worden voorgelegd. Onderdeel van deze besluitvorming zal ook een geactualiseerde grondexploitatie zijn. Alsdan zal de verliesvoorziening die nu op NCW € 37 miljoen wordt begroot worden gevormd.