Document · PDF

RN 014 Jaarbegroting 2022 OBSH - Begroting 2022 - MJB 2022 - 2025

Gemeenteraad 22 februari 2022, gemeente HelmondBij agendapunt: Jaarbegroting 2022 Openbare Basisscholen Helmond.(Raadsvoorstel 14)9.646 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Jaarbegroting 2022 (MJB2022-2025)

VERSIE 07-12-2021

INHOUD Vaststelling ......................................................................................................................................................................... 3 Toelichting JB 2022 - MJB2022-2025 .................................................................................................................................. 4 Doelstellingen financieel beleid .......................................................................................................................................... 5 Allocatie .............................................................................................................................................................................. 5 Leerlingaantallen ................................................................................................................................................................ 6 GGL ..................................................................................................................................................................................... 6 Rijksbekostiging ..................................................................................................................................................................

7 Nationaal Programma Onderwijs (NPO) ............................................................................................................................. 8 Passend onderwijs .............................................................................................................................................................. 9 Subsidies en overige regelingen – Gemeente Helmond ................................................................................................... 10 Overige baten ................................................................................................................................................................... 10 Personele Lasten / personele inzet................................................................................................................................... 10 Afspraken CAO .................................................................................................................................................................. 11 Overige personele lasten .................................................................................................................................................. 12 Meerjareninvesteringsplan (MJIP) ....................................................................................................................................

12 Huisvestingslasten ............................................................................................................................................................ 13 Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) .................................................................................................................................. 13 Overige lasten ................................................................................................................................................................... 13 Financiele baten en lasten ................................................................................................................................................ 14 Jaarplan directeur-bestuurder .......................................................................................................................................... 15 Balans................................................................................................................................................................................ 17 Kengetallen ....................................................................................................................................................................... 18 Meerjarenbegroting 2022-2025 - cijfers ................................................................................................................ 19

VASTSTELLING

Orgaan

status

In vergadering d.d.

Directeurenoverleg

Advies

22 december 2021

Algemeen bestuur

Vastgesteld

22 december 2021

GMR

Advies / Instemming

25 november 2021 / 25 januari 2022

Aldus vastgesteld d.d. 22 december 2021 te Helmond

J.W.H. Fuchs Directeur bestuurder

TOELICHTING JB 2022 - MJB2022-2025

De meerjarenbegroting 2022-2025 voor de Stichting Openbare Basisscholen Helmond is door het bestuur opgesteld in overleg met de directies van de openbare basisscholen. Het resultaat van de jaarbegroting 2022 is begroot op € 570.471 negatief. Dit resultaat komt voor € 68.795 ten laste van de algemene reserve, voor € 576.152 ten laste van de bestemmingsreserve Correctie betalingsverschil en voor € 63.115 te laste van de bestemmingsreserve Verduurzaming. Resultaat 3. Baten 4. Lasten 5. Financiele baten/lasten resultaat Resultaat bestemming algemene reserve bestemmingsreserve innovatie bestemmingsreserve de Stroom bestemmingsreserve bijzondere bekostiging bestemmingsreserve correctie betalingsritme bestemmingsreserve verduurzaming Totaal

realisatie 2020 14.035.145 -14.357.228 31.335 -290.748

JB2021 13.688.499 -13.792.055 15.250 -88.306

JB2022 14.767.039 -15.342.926 5.415 -570.472

MJB2023 14.979.233 -15.021.208 889 -41.086

MJB2024 14.074.132 -14.144.525 889 -69.504

MJB2025 14.001.403 -13.947.471 889 54.822

60.389 -136.062 -215.075

16.694 -75.833 -29.167 -

22.029 -

-6.389 -

117.937 -

-290.748

-88.306

68.795 -576.152 -63.115 -570.472

-63.115 -41.086

-63.115 -69.504

-63.115 54.822

De meerjarenbegroting 2022-2025 is opgesteld o.b.v. van de leerlingenprognose en de personele verplichtingen van oktober 2021. De bekostiging en loonkosten zijn begroot op basis van de tarieven van oktober 2021. De personele bekostiging is gebaseerd op de 2e regeling bekostiging personeel PO 2021-2022 van september 2021. De premie ABP is gebaseerd op de vastgestelde premie voor 2022. In de salariskosten is het cao-akkoord van 2 november 2021 meegenomen. (de gewijzigde cao heeft een looptijd van 1-1-2021 t/m 31-12-2021). Ter compensatie van de stijging van de loonkosten door jaarlijkse schaalverhogingen is een correctie van de personele bekostiging begroot van 1% per jaar: • • • •

2021-2022 0% (de 3e regeling 2021-2022 wordt in september 2022 gepubliceerd) 2022-2023 2% 2023-2024 3% 2024-2025 4%

Dit percentage is gebaseerd op de nabetalingen van de personele bekostiging in eerdere jaren. De definitieve tarieven van DUO worden pas bekend gemaakt in september na ieder schooljaar. Jaarlijks wordt bij het opstellen van de jaarbegroting en het bestuursformatieplan gestreefd naar een sluitende begroting. Echter omdat de vermogenspositie bovenmatig is, zijn er plannen opgesteld om dit te verlagen. Waaronder de investeringen in verduurzaming. Deze komen, voor wat betreft de afschrijvingslast in dat jaar, ten laste van de bestemmingsreserve verduurzaming. Dit betreft ledverlichting en zonnepanelen. Vanwege de wijzigingen in de bekostiging voor het primair onderwijs en de verschuiving van schooljaar naar kalenderjaar bekostiging zorgt voor een correctie in het betaalritme. Dit is een eenmalige correctie in 2022 van € 576.152. In de jaarrekening van 2021 zal hier een bestemmingsreserve voor worden opgenomen.

DOELSTELLINGEN FINANCIEEL BELEID Stichting Openbare Basisscholen Helmond voert een financieel beleid met de volgende doelstellingen: • • • •

Optimaal inzetten van financiële middelen voor het onderwijs; Het beheren van de financiële ruimte op korte termijn (budgetbeheer); Het borgen van de financiële continuïteit op lange termijn (vermogensbeheer); Het managen van risico’s.

ALLOCATIE De lumpsum bekostiging wordt o.b.v. een passend en duidelijk allocatiemodel binnen Stichting Openbare Basisscholen Helmond verdeeld. De hoofdpunten uit het allocatiemodel zijn: • • • • • • •

•

• •

•

Alle Rijksbijdragen worden op grond van de beschikkingen van het ministerie toegekend aan de school; Overige baten worden op schoolniveau toegekend; Middelen Passend Onderwijs (PAO) worden verdeeld op basis van een door OBS Helmond opgesteld allocatiemodel PAO; De werkelijke loonkosten van de ingezette formatie komen ten laste van de school; Op grond van de schooljaarbegroting worden de loonkosten van de school op basis van de Gemiddelde Personele Last (GPL) op schoolniveau met de GPL op bestuursniveau gecorrigeerd; Op basis van de schooljaarbegroting wordt de bekostiging Gemiddeld Gewogen Leeftijd (GGL) van de school gecorrigeerd met de GGL op bestuursniveau (t/m 2022); De afdracht voor bovenschoolse kosten wordt bepaald aan de hand van de begrotingen van het bestuurskantoor (BK) en gemeenschappelijke activiteiten (GA), de verrekening vindt plaats op grond van de (school)jaarbegroting; De Rijksbijdragen personeel worden o.b.v. T-0 gealloceerd. Bij groei ontvangen scholen extra middelen, bij krimp dragen ze deze af. Bij krimp op stichtingsniveau zal het overschot van de middelen worden toegevoegd aan de deelbegroting GA.

Het saldo van de gealloceerde middelen wordt weer ingezet voor het oplossen van personele knelpunten op de diverse scholen; Doordat de scholen bekostiging krijgen op basis van T-0 zal eventuele groeibekostiging toegevoegd worden aan de deelbegroting GA; De formatie-inzet wordt in overleg met de directeur bepaald op basis van T-0. Hierbij worden ook het strategisch beleidsplan van de school en de stichting, de leerlingenprognose, de MJB en de resultaten uit voorgaande jaren meegenomen; Extra inzet van (reguliere) formatie kan alleen met instemming van de directeur-bestuurder.

De resultaatcorrectie van € 576.152 vanwege de wijzigingen in het betaalritme en de verandering van schooljaar naar kalenderjaar bekostiging, is opgenomen in de begroting voor de Gemeenschappelijke activiteiten, maar is niet herverdeeld zoals hierboven met alle andere posten word gedaan. Deze resultaatcorrectie is in de begroting direct via de bestemmingreserve van de gehele stichting opgenomen. Dit geldt ook voor de afschrijvingslasten samenhangend aan de investeringen in verduurzaming. 5

LEERLINGAANTALLEN In oktober 2021 is een actuele leerlingenprognose opgesteld. De telling van 1 oktober 2021 laat een daling zien van 30 leerlingen dit is 1,4% t.o.v. 2020. Voor de komende jaren gaan wij uit van een krimp van gemiddeld 0,8% per jaar (3,3% na 4 jaar). Tussen teldatum 1 oktober 2021 en 2022 verwachten we een krimp van 26 leerlingen. Sinds 2013 is het percentage onderbouwleerlingen minder dan 50%. Dit betekent dat er meer uitstroom uit groep 8 is dan instroom bij de kleuters. Bij de telling van oktober 2021 is dit percentage 45,6%. De grootste dalingen bij OKC de Lindt en OKC Brandevoort zijn geweest en lijken nu redelijk stabiel. De leerlingaantallen van de Rakt en de Straap (samen de Rijpelberg) liggen verdeeld over de komende 4 jaar ongeveer 7% lager. Vanaf het bekostigings-kalenderjaar 2023 wordt de 1 oktober telling losgelaten en is alleen de 1 februari telling nog van belang.

teldatum 1-okt-19 1-okt-20 1-okt-21 1-okt-22 totaal

NOAT 320 305 297 298 -22

OB% 46,5% 46,3% 45,6% 46,6%

OB 1.004 992 963 973 -31

teldatum 1-feb-22 1-feb-23 1-feb-24 1-feb-25 1-feb-26 totaal

NOAT 296 284 257 253 244 -52

leerlingen 2.197 2.171 2.130 2.107 2.124 -73

BB 1.153 1.151 1.150 1.114 -39

verschil

% krimp

-26 -41 -23 17 -73

-1,2% -1,9% -1,1% 0,8% -3,3%

leerlingen 2.157 2.143 2.113 2.087 -70

verschil

% krimp

-14 -30 -26 -70

-0,6% -1,4% -1,2% -3,2%

GGL De voorlopige GGL van 1 oktober 2021 (39,6) is vrijwel gelijk aan de definitieve GGL 2020 (39,3). Een daling van de GGL heeft een nadelig effect op de bekostiging. Dalingen worden veroorzaakt door wisselingen in de formatie, uitstroom i.v.m. vervroegd pensioen en vervanging van zwangerschapsverlof en ouderschapsverlof op de teldatum. De GGL is geen parameter meer bij de vereenvoudiging van de bekostiging vanaf kalenderjaar 2023.

RIJKSBEKOSTIGING De vereenvoudiging van de bekostiging gaat officieel in vanaf kalenderjaar 2023. Deze wijzigingen hebben echter al direct gevolgen voor schooljaar 2022-2023. De belangrijkste wijzigingen zijn: -

Samenvoeging van de materiele en personele bekostiging. Periode verschuiving: Personele bekostiging was op schooljaar, dit wordt op kalenderjaar De teldatum (leerlingen) was 1 oktober, dit wordt 1 februari. Betaalritme is in de oude systematiek per onderdeel anders. In de nieuwe in principe maandelijks in 12 gelijke delen. Bekendmaking van nieuwe bedragen voor bekostiging verschuift van april (personeel) en januari (materieel) naar 1x in het najaar voorafgaand aan kalenderjaar. Bijstellen van loon-en prijsstelling was 2x, dat wordt 1x.

Op het moment van dit schrijven is nog niet bepaald of de bekostiging voor Bestrijding onderwijsachterstanden en de bekostiging Professionalisering / begeleidingsstarters en schoolleiders naar kalenderjaar gaan. Daarom dat er in onderstaand overzicht ook nog een schooljaar-kolom staat. De tarieven worden tussentijds en na afloop door het ministerie aangepast o.b.v. de referentiesystematiek1. In de onderstaande bekostigingsberekening zijn de volgende tariefswijzigingen al begroot: • • • •

Personele bekostiging Budget P&A, Materiële instandhouding (MI) PO Vereenvoudigd

+ 1,0% per jaar (t/m 2022) + 1,0% per jaar (t/m 2022) + 1,0% per jaar (t/m 2022) + 1,0% per jaar (vanaf 2023)

De vereenvoudigde / reguliere bekostiging blijft, na bovenstaande correctie, de komende jaren ongeveer gelijk. Dit is in onderstaand overzicht te zien (teruggerekend naar Kalenderjaar). De NPO-gelden zijn apart zichtbaar gemaakt, omdat die het beeld anders erg verstoren. Rijksbekostiging overgang naar Vereenvoudigd (personeel en materieel) Schoolnaam 21-22 2022 22-23 OBS 't Hout (09GM) 3.076.384 423.242 2.974.820 KC De Bundertjes (10CH) 2.000.244 258.533 1.883.978 OBS De Straap (10UB) 1.452.676 162.710 1.345.898 OBS De Rakt (11IF) 1.383.550 177.191 1.279.388 OBS De Stroom (11TY) 734.934 110.968 728.407 OBS De Lindt (22KK) 1.036.276 144.599 943.303 OBS Brandevoort (27JP) 3.103.563 395.303 2.895.057 Totaal 12.787.627 1.672.547 12.050.850 Hiervan is: Nationaal Programma Onderwijs (NPO) 1.682.238 1.056.500 Arbeidsmarkttoelage (NPO) 103.189 103.189 Totaal exclusief NPO gelden 11.002.200 1.672.547 10.891.161 Teruggerekend uit Schooljaar ervoor (7/12) Teruggerekend uit Schooljaar erna (5/12) Teruggerekend naar Kalenderjaar

6.417.950 4.537.984 12.628.481

2023 3.130.480 1.867.701 1.127.953 1.251.212 757.980 998.196 3.008.459 12.141.982

23-24 66.966 164.808 314.011 124.657 33.986 14.507 50.020 768.955

2024 3.238.878 1.860.969 1.059.742 1.271.418 752.941 949.757 2.994.117 12.127.823

24-25 68.473 165.373 225.575 125.693 31.469 14.130 51.056 681.770

2025 3.281.672 1.851.473 1.028.176 1.300.515 759.276 904.727 3.001.007 12.126.845

12.141.982

103.189 665.766

12.127.823

681.770

12.126.845

388.363 * 277.402 12.807.748

388.363 284.071 12.800.257

397.699 281.923 12.806.467

*In 2023 is niet teruggerekend vanuit 22-23, maar ter indicatie 7/12 van 23-24

Referentiesystematiek: Deze systematiek vertaalt de ontwikkeling van arbeidskosten in de marktsector door naar de overheidssector. De marktsector is dus het referentiepunt: stijgen/dalen de arbeidskosten in de marktsector, dan stijgt/daalt de compensatie voor de ontwikkeling van de arbeidskosten voor het primair onderwijs.

De bovenstaande rijksbekostiging sluit niet één op één aan met wat in de begroting is opgenomen onder 3.1 Rijksbijdragen. De rijksbijdragen zijn breder, hier vallen bijvoorbeeld ook de doorbetaling vanuit het Samenwerkingsverband onder (zie hierna bij Passend Onderwijs) en er zijn aannames o.b.v. voorgaand jaar gedaan voor wat betreft de tussentijdse groei. NATIONAAL PROGRAMMA ONDERWIJS (NPO) De overheid heeft, met instemming van betrokken partijen, een Nationaal Programma Onderwijs gelanceerd. Met dit programma is een stevige doelsubsidie beschikbaar gekomen voor een periode van twee schooljaren: 2021-2022 en 2022-2023. Aan deze subsidieregeling van het Nationaal Programma zijn allerlei doelen en voorwaarden verbonden. Door het uitbreken van de coronacrisis zijn al onze scholen inmiddels twee keer tijdelijk gesloten. Na de eerste verwarring en zoektocht is nu enige stabilisatie ontstaan, hebben we ervaringen opgedaan met thuisonderwijs, ontstaan initiatieven om het (thuis)onderwijs te verbeteren en verrijken. Scholen in het funderend onderwijs ontvangen voor de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023 extra bekostiging en ondersteuning voor het in kaart brengen van de behoeften van individuele leerlingen en het nemen van gepaste maatregelen. Het gaat om ontwikkelingsbehoeften op cognitief, executief en sociaalemotioneel vlak.

Scholen met veel leerlingen met het risico op een onderwijsachterstand ontvangen een hogere bijdrage. Scholen kunnen deze middelen inzetten in materiële en personele investeringen. Daar waar mogelijk kiezen we voor duurzame investeringen. Scholen hebben keuzes gemaakt met als uitgangspunt: van korte termijneffect naar lange termijneffect. Onderstaande keuzes en oplossingen zijn gekozen: • Remediërende programma’s door externe RT-ers • Remediërende programma’s door eigen medewerkers • nieuw personeel aantrekken voor de projectperiode • professionalisering van eigen personeel • arrangementen ontwikkelen • leermiddelen en materialen aanschaffen • gebouw aanpassen Elke school heeft een eigen NPO-plan opgesteld waarin per school de gemaakte keuzes en geplande activiteiten zijn beschreven. Specifieke oplossingen voor OBSH: Aanvullend aan bovenstaande hebben we twee specifieke keuzes gemaakt: 1. Een deel van de NPO-gelden zetten we in voor gezamenlijke activiteiten. Deze activiteiten richten zich op het leren van en met elkaar en het projectmatig werken. Het Bestuur heeft voor deze activiteiten een overeenkomst afgesloten met een extern adviseur. 2. Omdat de overheid heeft aangegeven dat (voorlopig) in het eerste schooljaar een extra bekostiging van € 700,- per leerling en in het tweede schooljaar van € 500,- is voorzien, heeft OBSH een NPObegroting opgesteld voor twee schooljaren.

Doel hiervan is dat scholen de beschikbare middelen over een langere periode kunnen verdelen, bijvoorbeeld twee keer € 600,- en daarmee meer continuïteit realiseren. 8

PASSEND ONDERWIJS De middelen voor Passend onderwijs zijn opgenomen op basis van het “Allocatiemodel middelen passend onderwijs” De middelen die begroot zijn op de post “Zorgarrangementen 1/3” kunnen door de scholen ingezet worden voor het inhuren van extra ondersteuning en/of arrangementen in het kader van passend onderwijs. De komende jaren zullen de baten flink afnemen doordat de totale kosten van het samenwerkingsverband te hoog zijn. Het bedrag per leerling is in schooljaar 2021-2022 nog € 271,- en verwacht wordt voor schooljaar 2022-2023 € 251,- (daling van 7%). Jaarlijks betalen we een bijdrage aan het samenwerkingsverband voor TLV’s op grond van het aantal verwijzingen. De definitieve hoogte van de bijdrage wordt bepaald op grond van het totaal aantal verwijzingen binnen het samenwerkingsverband. Indien het verwijzingspercentage onder het gemiddelde ligt ontvang je een deel van de bijdrage terug. Ligt het verwijzingspercentage van de OBS Helmond boven het gemiddelde dan betaal je achteraf bij. In de begroting gaan we uit van een gemiddeld percentage. De bijdrage TLV en retour TLV zijn hierdoor vanaf 2022-2023 even hoog begroot. In de afgelopen schooljaren (al vanaf 2017-2018) was ons verwijzingspercentage lager dan gemiddeld, hierdoor hebben we voor het eerstvolgende schooljaar extra middelen ontvangen.

Deze middelen kunnen in dat jaar eenmalig ingezet worden voor extra ondersteuning voor passend onderwijs. Voor 2021-2022 ontvangen we € 238.957 extra op grond van de verwijzingen in 2020-2021. Hiervan is € 100.000 beschikbaar voor extra arrangementen op de scholen, de aanvraag loopt via de coördinator passend onderwijs. Het overige bedrag van € 138.957 is aan de budgetten van de scholen toegevoegd o.b.v. het aantal leerlingen. 81270 SWV - PAO Baten 19-20 20-21 21-22 22-23 23-24 24-25 SMW 9.706 9.252 8.659 8.659 8.659 8.659 Overige middelen 517.520 462.371 341.257 292.906 292.906 292.906 Bijdrage TLV vorig schooljaar -154.020 -213.622 -252.814 -252.814 -252.814 -252.814 Retour TLV vorig schooljaar 351.680 417.969 491.771 491.771 491.771 491.771 Totaal 724.886 675.970 588.873 540.522 540.522 540.522 Saldo retour TLV 197.660 204.347 238.957 238.957 238.957 238.957 PAO Lasten loonkosten coördinatie loonkosten onderzoek loonkosten AB zorgformatie zorgarrangementen retour TLV zorgarrangementen 2/3 zorgarrangementen 1/3 Totaal

19-20 -45.000 -37.000 -58.500 -140.000 -100.000 -229.591 -114.795 -724.886

20-21 -49.000 -40.000 -61.000 -140.000 -100.000 -190.647 -95.323 -675.970

21-22 22-23 23-24 24-25 -49.000 -55.000 -55.000 -55.000 -40.000 -42.000 -42.000 -42.000 -61.000 -63.000 -63.000 -63.000 -140.000 -140.000 -140.000 -140.000 -100.000 -100.000 -100.000 -100.000 -132.582 -93.681 -93.681 -93.681 -66.291 -46.841 -46.841 -46.841 -588.873 -540.522 -540.522 -540.522

Naast de bovenstaande “vaste” doorbetalingen vanuit het samenwerkingsverband zijn er ook twee scholen die gelden vanuit het samenwerkingsverband krijgen voor groepsarrangementen. Vanaf schooljaar 20202021 is dit in totaal € 70.000.

SUBSIDIES EN OVERIGE REGELINGEN – GEMEENTE HELMOND In de overige overheidsbijdragen personeel zijn de vergoedingen voor de schakelklassen, topklassen, taalklassen, VVE en de subsidie voor de pilot in de Rijpelberg van Lesgeven in de moedertaal. Daarnaast is een vergoeding voor de exploitatiekosten van de gymzalen Bij OBS de Straap en OKC de Stroom begroot. • • • •

Top- en schakelklassen VVE Pilot: kansenongelijkheid en de kracht van moedertaal Materiële vergoeding gymzalen

€ 218.000 € 55.000 € 17.700 € 64.850

OVERIGE BATEN De overige baten bestaan uit de verhuur/medegebruik van ruimten voor kinderopvang. OBS werkt samen met Spring en met Lela. Vanaf 2022 is de samenwerking met Lela opgezegd en is een samenwerking met KAAT aangegaan. In totaal gaat het hier om ongeveer € 72.000 per jaar. Onder de overige - overige baten staat o.a. de vergoeding voor het begeleiden van studenten (Opleiden in de school) en de bijdrage aan de vakroute.

PERSONELE LASTEN / PERSONELE INZET De personele lasten (4.1.1.) zijn gebaseerd op de verplichtingen per oktober 2021. Vanwege de lichte krimp zal de komende jaren de personele inzet iets moeten dalen. Natuurlijke uitstroom zal daarom niet automatisch herbezet worden. Op basis van het natuurlijk verloop door onder andere pensionering zal het grootste deel van de krimp opgevangen kunnen worden. Bij het aangaan van personele verplichtingen zal hiermee rekening gehouden worden. Het VIP-team wordt bekostigd uit de vergoeding van het vervangingsfonds. Vanwege de extra middelen vanuit het Nationaal Programma Onderwijs in verband met de eventuele leerachterstanden ten gevolge van Covid is de personele inzet in de schooljaren 2021-2022 en t/m 20222023 een stuk hoger dan normaal. Deze extra formatie is in principe ingevuld door tijdelijke uitbereidingen van huidig personeel en tijdelijke contracten van nieuw personeel. Vanaf 2024 is de formatie weer regulier en door de krimp is er in 2025 al rekening gehouden met minder formatieve inzet.

Formatie DIR OOP OP

2021 7,71 22,43 127,36

2022 7,46 21,88 133,04

2023 7,46 22,49 127,59

2024 7,46 21,84 115,36

2025 7,46 21,88 111,96

Totaal

157,51

162,38

157,54

144,66

141,29

Mutatie formatie t.o.v. vorig schooljaar 2022 2023 2024 2025 -0,25 -0,55 0,61 -0,65 0,04 5,68 -5,45 -12,24 -3,40 4,87

-4,84

-12,88

-3,36

* de data van schooljaar 2021-2022 t/m 2022-2023 zijn inclusief de in te zetten NPOgelden. Vanaf 2024 is het weer grotendeels "reguliere formatie".

Gemiddelde inzet per jaar excl. VVpool en tijdelijk vervang 2021 2022 2023 2024 DIR 7,58 7,46 7,46 7,46 OOP 21,83 21,38 21,99 21,34 OP 122,37 128,04 122,59 110,36 Totaal 151,79 156,88 152,04 139,16

2025 7,46 21,38 106,96 135,79

Mutatie formatie t.o.v. vorig schooljaar 2022 2023 2024 2025 -0,12 -0,45 0,61 -0,65 0,04 5,67 -5,45 -12,24 -3,40 5,10 -4,84 -12,88 -3,36

In 2021 ligt het gemiddelde aantal fte’s ter inzet van vervanging op 5,72, dit is gemiddeld 1 fte lager dan in 2020. In 2022 en later houden we rekening met een gemiddelde inzet van 5,5 fte. Bovenschools daalt het aantal fte’s van de directie van 1,23 fte in 2021 naar 1,00 fte in 2025. Het aantal fte’s OOP blijft redelijk constant. Het bovenschoolse deel hiervan is 4,65fte in 2021 en loopt iets terug naar 4,16fte in 2025. De grootste terugloop is te zien in het OP. Dit komt door de NPO-middelen in 2021 t/m 2023 (inzet bijna 20fte’s in OP).

AFSPRAKEN CAO De afspraken die gelden o.b.v. de op 2 november 2021 ondertekende cao-akkoord voor 2021 zijn in de begroting verwerkt. Het betreft voor 2021 met terugwerkende kracht een loonsverhoging van 2,25% en een eenmalige verhoogde eindejaarsuitkering van 6,3% naar 6,5%. De teksten zijn nog niet gepubliceerd, daarom zijn we bij de begroting 2022 en verder uitgegaan van de verlengde cao van 2019-2020. Individuele professionele ontwikkeling: •

• •

De werkgever stelt op schoolniveau (brinnummer) voor de individuele professionele ontwikkeling van de werknemers in de categorie OP en OOP een bedrag beschikbaar ter grootte van € 500,- per FTE; De werknemer heeft recht op 2 uren per werkweek (deeltijders naar rato) voor zijn individuele professionele ontwikkeling; Een directielid heeft, naast de bestaande scholingsbudgetten, recht op een professionaliseringsbudget van € 3.000,- per jaar. Dit budget wordt in overleg met de werkgever ingezet in de vorm van studieverlof en/of studiekostenvergoeding.

De dekking van bovenstaande professionaliseringskosten kwam voorheen uit de “prestatiebox”. Deze bekostiging liep tot en met schooljaar 2020-2021. Vanaf schooljaar 2021-2022 is hiervoor de bekostiging “Professionalisering en begeleiding starters en schoolleiders” in het leven geroepen. Dit is een bedrag per leerling van € 94,20. Omgerekend naar fte’s is dat ongeveer € 1.235 per fte, hiervan kan ruim voorzien worden in bovenstaande cao afspraken. De herijking van de salarissen DIR, OP en OOP zijn in 2021 afgerond. De herijking van de salarissen van het bestuursbureau zijn nog niet afgerond, maar daar zullen geen grote verschillen uitkomen en er zijn daarom geen specifieke correcties voor opgenomen.

OVERIGE PERSONELE LASTEN De overige personele lasten bestaan onder andere uit personeel niet in loondiest, kantine kosten, opleidingskosten en arbodienst. Voor personeel niet in loondienst zijn de lasten in 2022 t/m 2024 hoger. Er wordt gewerkt met Qrabbl voor de inzet van vakdocenten en vervangingen (ongeveer € 75.000). Vanaf 2022 t/m 2024 worden hiernaast ook externen ingezet in verband met de pilot kansenongelijkheid en de kracht van moedertaal (ongeveer € 75.000). De kosten voor (externe) opleiding en scholing worden worden begroot op € 180.000, de overige € 20.000 is verwerkt in de schooltaken zoals voor bijvoorbeeld begeleiding van startende leerkrachten.

MEERJARENINVESTERINGSPLAN (MJIP) De afschrijvingen zijn berekend o.b.v. het meerjareninvesteringsplan. Dit investeringsplan maakt onderdeel uit van de begrotingstool Capisci. De investeringsplannen zijn door de directeuren gevuld o.b.v. hun beleid, behoudens onderstaande. In 2021 is er een investering gedaan in Units bij de Rakt van € 70.363, deze worden in 15 jaar afgeschreven. Vanaf 2022 zijn de investeringscategorieën Duurzaamheidsinvesteringen en huurdersinvesteringen toegevoegd. In het duurzaamheidsplan zijn opgenomen investeringen in zonnepanelen en ledverlichting. Hier zal in de jaarrekening van 2021 een bestemmingsreserve voor opgenomen worden. De afschrijvingslast zal bij de resultaatverdeling daarvan afgeboekt worden. De categorie huurdersinvesteringen is opgenomen om verbouwingen in het nieuwe bestuurskantoor te realiseren om gemeenschappelijke activiteiten mogelijk te maken. Investeringen 11000 12200 12210 12220 12250 12300 12310 Totaal

Units Duurzame apparatuur Duurzaamheidsinvesteringen Meubilair ICT OLP leermiddelen Huurdersinvesteringen

afschrijvingstermijn 2020 15 jaar 5 jaar 15.625 20 jaar/15 jaar/10 jaar 20 jaar 131.142 5 jaar 51.592 8 jaar 43.015 10 jaar 241.374

2021 70.363 23.229 95.790 141.127 44.236 374.745

2022 17.100 701.535 189.750 112.450 172.350 80.000 1.273.185

2023 5.100 203.270 102.700 72.800 383.870

2024 187.100 60.000 35.000 282.100

afschrijvingstermijn 2020 15 jaar 5 jaar 13.457 20 jaar/15 jaar/10 jaar 20 jaar 58.951 5 jaar 126.256 8 jaar 69.887 10 jaar 268.551

2021 4.691 15.332 60.888 162.972 58.525 302.407

2022 4.691 17.640 63.115 63.748 182.712 68.176 4.000 404.082

2023 4.691 12.353 63.115 72.825 174.695 79.192 8.000 414.871

2024 4.691 9.142 63.115 79.066 158.875 77.345 8.000 400.234

Afschrijvingen 42100 42200 42210 42220 42250 42300 42310 Totaal

Units Duurzame apparatuur Duurzaamheidsinvesteringen Meubilair ICT OLP leermiddelen Huurdersinvesteringen

HUISVESTINGSLASTEN De huisvestingslasten bestaan onder andere uit huur, klein onderhoud, energie en water, schoonmaak en dotatie voorziening groot onderhoud. Voor deze laatste zie het volgende hoofdstuk Meerjarenonderhoudsplan / MJOP. Onder huur vallen de huurlasten van het bestuursbureau en gemeenschappelijke activiteiten, maar ook de huur van de locaties Harmoniestraat en Groningenhof welke door de Gemeente vergoed worden. Ondanks de verontrustingen omtrent de hoge energieprijzen leidt dat voor OBS nog niet tot aanpassingen in de begroting. Er is 2020 door “Energie voor scholen” een aanbesteding gedaan waar OBS bij aangesloten is. Hierdoor zullen de energietarieven t/m 2025 niet veel fluctueren. De schoonmaakkosten zijn door Corona ongeveer € 36.000 hoger dan normaal. De totale schoonmaakkosten liggen rond de € 272.000. In 2022 zal de schoonmaak opnieuw aanbesteed worden.

MEERJARENONDERHOUDSPLAN (MJOP) De voorziening onderhoud is via een meerjarenonderhoudsplan (MJOP) met een looptijd van 20 jaar onderbouwd. In 2016 is door HEVO een MJOP opgesteld. Destijds is op grond van het MJOP de dotatie bepaald op een vast bedrag van € 210.000 per jaar op stichtingsniveau. Doordat in 2017 met terugwerkende kracht de afkoop van het onderhoud van de gebouwen van OBS Brandevoort ten laste van de voorziening is gebracht is de jaarlijkse dotatie gestegen naar € 310.000 per jaar. De scholen leveren een afdracht o.b.v. het leerlingaantal. Voor 2022 is dit € 146,70 per leerling (€ 310.000 / 2.113 leerlingen 1-102021). De onderhoudsplannen zijn ondertussen 5 jaar oud. Deze zullen eind 2021 / begin 2022 geactualiseerd / opnieuw opgesteld worden door Anculus. Dit MJOP zal dan ook voldoen aan de nieuwe richtlijnen in het kader van de opnieuw te vormen voorziening groot onderhoud (o.b.v. de componentenmethode). Er wordt verwacht dat de voorziening dan veel hoger zal moeten worden. Hoe hoog, is nog onbekend en daarom zijn de gevolgen van dit MJOP nog niet opgenomen in de begroting. Aangezien dit een schattingswijziging is die in 2021 plaats zal vinden, is er wel op de begrote balans per 31-12-2021 rekening gehouden met een stijging van de voorziening met € 250.000 en een daarbij horende daling van het eigen vermogen.

OVERIGE LASTEN Administratie- en beheerslasten De grootste post onder administratie- en beheerslasten ten opzichte van voorgaande begroting is de post voor extern advies. Een deel van de NPO-middelen wordt ingezet in een stichtingsbrede schoolontwikkelingaanpak (€ 80.000). Onder beheer en bestuur staat in 2022 een bedrag begroot van € 40.000 voor de ontwikkeling van een dashboard voor interne verantwoording en het werkbudget voor de nieuwe directeur-bestuurder. Ook in 2023 is dit werkbudget van € 25.000 opgenomen. Inventaris, apparatuur en leermiddelen Deze post bevat onder andere de leermiddelen, ICT-kosten en reproductie. De leermiddelen die hier opgenomen worden zijn niet de investeringen in het onderwijs leerpakket (OLP), maar de verbruiksmaterialen en werkboekjes. Er is de laatste jaren een verschuiving te zien van de investeringen in OLP naar ICT-licenties. Deze verschuiving is niet doorgetrokken naar komende jaren, omdat dit per school nog niet inzichtelijk te maken is. 13

Overige-overige lasten Hieronder staan abonnementen en contributies, culturele vorming. Sinds 2022 ziet OBS af van de vrijwillige ouderbijdrage, dit betekent dat de kosten voor de stichting hiermee met € 66.300 worden verhoogd op activiteiten ouderraad.

FINANCIELE BATEN EN LASTEN De baten uit financiële vaste activa zijn lager dan voorgaande jaren, omdat in 2021 obligaties met een nominale waarde van € 1.255.000 zijn verkocht en opgenomen onder de liquide middelen. In 2022 loopt de obligatie bij de Nordea Bank ook af. De (negatieve) koersresultaten en bankkosten zijn voor 2022 en later begroot op € 10.875. De Couponrente is in 2022 nog begroot op € 16.000, maar zal verder afnemen naar een kleine € 12.000. Het totale resultaat uit financiële baten en lasten zal op minder dan € 1.000 liggen per jaar vanaf 2023.

JAARPLAN DIRECTEUR-BESTUURDER Kosten jaarplan 2021-2022

2022-2023

2023-2024

2024-2025

2025-2026

2021

2022

2023

2024

2025

PAO - Level-up doorlopend vanuit jaarplan 2019 vanaf schooljaar 20-21 wordt dit bekostigd vanuit de middelen t-bekostiging level-up niet gedekte loonkosten 2 groepen level-up OBSH-Academy 01 level-up totaal

33.500 5.000 38.500

33.500 5.001 38.501

33.500 5.000 38.500

PAO - Vakroute doorlopend vanuit jaarplan 2019 vanaf schooljaar 20-21 wordt dit bekostigd vanuit de middelen t-bekostiging vakroute leerkracht 2 dagdelen 0,2 fte- vanaf 20-21 uit TLV gelden vakroute interne coördinatie vakroute bijdrage Vakcollege vakroute OBSH-Academy 02 vakroute totaal

-7.500 5.000 -2.500

-7.500 -7.500

-7.500 5.000 -2.500

-7.500 2.917 -4.583

-4.375 -4.375

03 zorgarrangementen totaal

100.000 100.000

59.050 8.633 5.833 4.317 4.783 8.633 8.750 100.000

100.000 100.000

Tekort verhuur De Bundertjes - LeLa Aanvulling op tekort verhuur LeLa 04 Compensatie tekort verhuur totaal

47.751 47.751

PAO - Zorgarrangementen (bekostiging uit middelen retour TLV's) schoolarrangementen nog toe te kennen t Hout - Vakroute 0,2fte tijdens het 1e jaar t Hout - Rots en water t Hout - Executieve functies 0,1 fte De Rakt - arrangement 0,2 fte Brandevoort - habilis leerkrachtgedrag arrangementen 19-20

Kosten jaarplan 2021-2022

2022-2023

2023-2024

2024-2025

2025-2026

2021

2022

2023

2024

2025

20.000 8.000 75.000 -75.000 25.000 25.000 78.000

21.445 8.000 75.000 -75.000 25.000 25.000 79.445

21.445 8.000 75.000 -75.000 29.445

8.000 75.000 -75.000 8.000

29.333 8.000 75.000 -75.000 25.000 25.000 87.333

20.602 8.000 75.000 -75.000 25.000 25.000 78.602

21.445 8.000 75.000 -75.000 14.583 14.583 58.612

12.510 8.000 75.000 -75.000 20.510

8.000 75.000 -75.000 8.000

2.431 1.215 3.646

07 PR - (wordt bekostigd uit reguliere middelen) 08 Innovatiemanager wtf 0,4 t/m 20-21 tlv bestemmingsreserve 08 Subsidie studieverlof innovatiemanager 09 Brainport - bijdrage 06 t/m 08 diverse

17.500 44.000 -15.680 5.000 50.820

17.500 18.333 -6.533 5.000 34.300

17.500 5.000 22.500

5.000 5.000

5.001 5.001

17.500 44.000 -15.680 5.000 50.820

17.500 5.000 22.500

10.208 5.000 15.208

5.000 5.000

TOTAAL

312.571

297.496

230.696

199.251

199.253

325.550

313.173

262.779

217.594

199.252

onttrekking bestemmingsreserve innovatie bekostiging uit reguliere bekostiging bekostiging uit PAO retour TLV's bekostiging uit T-bekostiging (indien mogelijk anders tlv de reserve)

28.320 100.500 100.000 83.751

11.800 101.945 100.000 83.751

51.945 100.000 78.751

13.000 100.000 86.251

13.001 100.000 86.252

107.653 34.146 100.000 83.751

28.320 101.102 100.000 83.751

81.112 100.000 81.668

35.718 100.000 81.876

13.000 100.000 86.251

Fusietraject Rijpelberg Extern procesbegeleider (t.l.v. reguliere bekostiging) Toelage directeur van DB naar DC (reguliere bekostiging) Teamleider per school wtf 0,5 (reguliere bekostiging) niet vervangen directeur de Straap 0,75 fte (regulier bekostiging) Werkbudget personeel (t.l.v. reguliere bekostiging) Werkbudget materieel (t.l.v. reguliere bekostiging) 05 fusietraject Rijpelberg totaal Functioneren en beoordelen (wordt bekostigd uit reguliere middelen) 05 Procesbegeleider 05 Productiekosten en vormgeving 06 functioneren en beoordelen totaal

BALANS

ACTIVA

Realisatie

Begroting*

Begroting

31-12-2019

31-12-2020

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

vaste activa materieel (VA)

1.405.681

1.497.908

1.570.246

2.439.349

2.408.348

2.290.214

1.964.351

vaste activa financieel (FA)

2.189.075

942.116

718.007

487.796

245.693

876.109

2.220.390

1.844.499

2.074.710

2.316.813

liquide middelen (LM)

2.029.980

2.022.890

2.178.981

1.412.746

1.503.385

1.696.190

1.794.541

balanstotaal (BT)

6.500.845

6.683.303

6.911.732

6.414.600

6.474.238

6.548.909

6.321.397

vorderingen (V)

PASSIVA

Realisatie

Begroting*

Begroting

31-12-2019

31-12-2020

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

eigen vermogen (EV)

4.097.818

3.807.071

3.645.377

3.074.905

3.033.819

2.964.315

3.019.137

Voorziening Groot Onderhoud (S1)

1.026.975

1.196.355

1.536.355

1.609.695

1.710.419

1.854.594

1.572.260

179.689

224.321

230.000

voorzieningen (S1) langlopende schulden (S2)

kortlopende schulden (S3)

1.196.363

1.455.556

1.500.000

balanstotaal (BT)

6.500.845

6.683.303

6.911.732

6.414.600

6.474.238

6.548.909

6.321.397

KENGETALLEN Kengetallen

signalering

Realisatie

Begroting*

Begroting

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

resultaten (R)

224.990

-290.748

-88.306

-570.472

-41.086

-69.504

54.822

regulier resultaat

224.990

60.389

16.694

68.795

22.029

-6.389

117.937

totale baten (TB)

13.727.670

14.035.145

13.688.499

14.767.039

14.979.233

14.074.132

14.001.403

30%

27%

21%

20%

21%

22%

Financiele weerbaarheid/vermogensbeheer

ondergrens: weerstandsvermogen

<5%

bovengrens: reserves boven de signaleringswaarde

>100%

normatief (maximale) vermogen kengetallen Commissie Don

196%

173%

162%

97%

96%

99%

113%

2.092.065

2.199.665

2.254.671

3.177.701

3.157.310

2.993.921

2.664.421

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

kapitalisatiefactor: BT / TB

bovengrens 35%

47,36%

47,62%

50,49%

43,44%

43,22%

46,53%

45,15%

solvabiliteit : (EV+S1)/ BT

ondergrens 20%

81,60%

78,22%

78,30%

76,62%

76,83%

77,10%

76,27%

solvabiliteit : EV/ BT

63,04%

56,96%

52,74%

47,94%

46,86%

45,26%

47,76%

242,91%

291,52%

293,29%

217,15%

223,19%

251,39%

274,09%

rentabiliteit (R/TB)

ondergrens 20% ondergrens 50% bovengrens 150% (gem over jaren) ondergrens 0% bovengrens 5%

1,64%

-2,07%

-0,65%

-3,86%

-0,27%

-0,49%

0,39%

rentabiliteit (RR/TB)

<10%

1,64%

0,43%

0,12%

0,47%

0,15%

-0,05%

0,84%

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

personele lasten/totale baten (max 90%)

79,66%

82,71%

80,89%

83,16%

80,64%

80,47%

79,81%

personele lasten/rijksbijdragen (max 95%)

86,39%

84,09%

86,94%

83,78%

83,57%

82,59%

liquiditeit: (V+LM) / S3

Personeels-en leerlingkengetallen

baten per leerling

€

6.335 €

6.507 €

6.388 €

6.989 €

6.818 €

6.483 €

6.573

lasten per leerling

€

6.239 €

6.656 €

6.436 €

7.261 €

6.837 €

6.515 €

6.548

leerling-FTE ratio

14,37

14,94

13,61

13,01

13,95

15,01

15,07

leerling-OP ratio

17,65

18,03

16,83

15,88

17,22

18,82

19,03

*De begrote balans van 2021 is gecorrigeerd ivm definitieve balans 31-12-2020 en de verwachte stijging van de Onderhoudsvoorziening van minimaal € 250.000 (schattingswijziging)

Kalenderjaarbegroting Cijfers (MJB2022-2025)

Meerjarenbegroting 2022-2025 - cijfers Grootboekrekening Rek.nr.

Rekeningnaam

Exploitatie 2020

MJB 2021

€ € € € € € € €

MJB 2022

MJB 2023

MJB 2024

MJB 2025

€ € € € € € € €

3 Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.1.1 Overige subsidies OCW 3.1.1.1 OCW 81100 Lumpsum personeel 81101 OA nieuwe regeling 81105 Lumpsum personeel groei 81110 Personeel- en Arbeidsmarktbeleid 81116 Correctie betaalritme 81150 Lumpsum materieel 81155 Lumpsum materieel groei Totaal: 3.1.1.1 OCW 3.1.1.2 EL&I 81199 Herverdeling materiële baten Totaal: 3.1.1.2 EL&I

8.124.116 376.354 65.781 1.832.120 1.611.263 20.058 12.029.691

€ €

Totaal: 3.1.1 Overige subsidies OCW

€

3.1.2 Overige subsidies OCW 3.1.2.0 Overige subsidies OCW 81205 Geoormerkte subsidies personeel ministerie 81213 Bijz.en aanvullende bekostiging vreemdelingen 81221 Prestatiebox personeel 81223 Prof en begeleiding starters schoolleiders 81230 NPO Nationaal Programma Onderwijs - Covid 81270 Doorbetaling SWV PAO Totaal: 3.1.2.0 Overige subsidies OCW

€ € € € € € €

Totaal: 3.1.2 Overige subsidies OCW

€ €

8.105.328 361.412 60.000 1.889.652 1.625.106 20.000 12.061.497

8.166.708 433.661 60.000 2.154.873 -576.152 1.672.547 20.000 11.931.637

€ € € € € € € €

12.141.982 453.482 60.000 20.000 12.675.464

12.127.823 474.152 60.000 20.000 12.681.974

-214.300 € -214.300 €

214.300 € 214.300 €

12.029.690 €

12.061.497 €

11.717.337 €

12.889.764 €

12.681.974 €

12.686.724

164.405 7.097 438.931 797.274 1.407.707

30.889 438.150 635.825 1.104.863

13.514 200.693 1.524.703 667.894 2.406.803

198.024 719.480 610.523 1.528.027

198.283 60.193 610.523 869.000

199.743 643.494 843.237

€ € € € € € €

€ €

12.126.845 479.879 60.000 20.000 12.686.724

€ €

€ € € € € € €

€ € € € € € € €

€ € € € € € €

€

1.407.707 €

1.104.863 €

2.406.803 €

1.528.027 €

869.000 €

843.237

Totaal: 3.1 Rijksbijdragen

€

13.437.397 €

13.166.360 €

14.124.139 €

14.417.792 €

13.550.974 €

13.529.962

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 3.2.1.2 Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies 82105 Vergoeding gemeente personeel 82106 Vergoeding gemeente ID-banen 82110 Vergoeding gemeente materieel Totaal: 3.2.1.2 Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

€ € € €

281.000 18.474 89.346 388.820

281.000 17.783 64.850 363.633

363.000 64.850 427.850

325.500 64.850 390.350

€ € € €

273.000 64.850 337.850

€

388.820 €

363.633 €

427.850 €

390.350 €

337.850

Totaal: 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

€

388.820 €

363.633 €

427.850 €

390.350 €

337.850

3.5 Overige baten 3.5.1 Verhuur 3.5.1.0 Verhuur 85100 Verhuur Totaal: 3.5.1.0 Verhuur

€ €

70.197 € 70.197 €

74.900 € 74.900 €

71.700 € 71.700 €

71.700 71.700

Totaal: 3.5.1 Verhuur

€

70.197 €

74.900 €

71.700 €

71.700

3.5.6 Overige (overige baten) 3.5.6.0 Overige (overige baten) 85675 Overige baten personeel 85690 Overige baten materieel Totaal: 3.5.6.0 Overige (overige baten)

€ € €

56.938 € 81.793 € 138.731 €

28.167 € 55.439 € 83.605 €

104.750 € 38.600 € 143.350 €

25.250 € 36.642 € 61.892 €

25.250 € 35.858 € 61.108 €

25.250 36.642 61.892

Totaal: 3.5.6 Overige (overige baten)

€

138.731 €

83.605 €

143.350 €

61.892 €

61.108 €

61.892

€

208.928 €

158.505 €

215.050 €

133.592 €

132.808 €

133.592

€

14.035.145 €

13.688.499 €

14.767.039 €

14.979.233 €

14.074.132 €

14.001.403

Totaal: 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies

Totaal: 3.5 Overige baten

Totaal: 3 Baten

€ € € €

Grootboekrekening Rek.nr.

Rekeningnaam

Exploitatie 2020

MJB 2021

MJB 2022

MJB 2023

MJB 2024

MJB 2025

€ € € € € € € € € € € € € € € €

7.437.427 102.087 11.135 579.245 526.849 32.045 57.609 410.164 322.861 39.192 2.119 2.245 9.522.976

€ € € € € € € € € € € € € € € €

4.1.1.2 Sociale lasten 40200 Premie Sociale verzekeringen 40240 Bijdrage ZVW Totaal: 4.1.1.2 Sociale lasten

€ € €

681.364 € 537.367 € 1.218.731 €

623.470 € 484.078 € 1.107.548 €

712.978 € 561.346 € 1.274.324 €

4.1.1.3 Pensioenpremies 40400 Premie OP/NP 40410 Premie FPU 40420 Premie AOP Totaal: 4.1.1.3 Pensioenpremies

€ € € €

1.042.008 214.478 30.384 1.286.870

1.051.395 239.562 29.163 1.320.119

1.115.288 257.305 31.639 1.404.232

Totaal: 4.1.1 Lonen en salarissen

€

12.028.578 €

11.080.779 €

12.261.683 €

4.1.2 Overige personele lasten 4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen 41210 Dotatie voorziening jubilea 41211 Vrijval voorziening jubilea 41220 Dotatie/onttrek.voorziening duurzame inzetbaarheid Totaal: 4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen

€ € € €

64.903 -11.135 -9.136 44.632

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 41221 Extern personeel Totaal: 4.1.2.2 Personeel niet in loondienst

€ €

75.229 € 75.229 €

46.150 € 46.150 €

156.150 € 156.150 €

133.650 € 133.650 €

97.192 € 97.192 €

46.150 46.150

4.1.2.3 4.1.2.3 - Overige 41230 Personeelskantine 41231 Cursuskosten 41232 Studiedagen 41233 Werving personeel 41234 Reis en verblijfkosten 41236 Arbodienst 41237 Arbovoorziening 41290 Overige personele lasten Totaal: 4.1.2.3 4.1.2.3 - Overige

€ € € € € € € € €

17.805 87.782 7.892 2.554 303 32.398 -908 44.555 194.197

18.650 136.096 20.900 5.000 1.400 35.000 51.617 268.662

19.650 165.000 14.367 5.000 1.400 35.000 52.492 292.908

18.650 165.000 10.200 5.000 1.400 35.000 52.200 287.450

€ € € € € € € € €

18.650 165.000 10.200 5.000 1.400 35.000 52.200 287.450

Totaal: 4.1.2 Overige personele lasten

€

314.057 €

314.812 €

449.058 €

421.100 €

384.642 €

333.600

4.1.3 Af: uitkeringen 4.1.3.0 Af: uitkeringen 41300 Uitkeringen 41301 Uitkeringen Vervangingsfonds 41302 Uitkeringen VF extern personeel Totaal: 4.1.3.0 Af: uitkeringen

€ € € €

-125.540 -608.747 -734.288

-323.500 -323.500

-431.000 -431.000

Totaal: 4.1.3 Af: uitkeringen

€

-734.288 €

-323.500 €

-431.000 €

-431.000

€

11.608.348 €

11.072.092 €

12.279.741 €

12.079.892 €

11.325.137 €

11.174.929

4 Lasten 4.1 Personeelslasten 4.1.1 Lonen en salarissen 4.1.1.1 Brutolonen en salarissen 40000 Bruto salarissen 40006 OSV - studie verlof Capisci 40010 Vaste vergoedingen 40030 Incidentele beloning 40100 Vakantietoeslag 40110 Eindejaarsuitkering 40120 Bindingstoelage 40140 Nominale uitkering 40510 Bijdrage Levensloop 40520 Premie Vervangingsfonds 40540 Premie Participatiefonds 41000 Werkkosten 41020 Reiskosten woon-werk (onbelast) 41040 Dienstreizen (onbelast) 41100 Capisci begroting restant loonkosten Totaal: 4.1.1.1 Brutolonen en salarissen

Totaal: 4.1 Personeelslasten

€ € € €

€ € € € € € € € €

€ € € €

6.713.649 150.000 24.669 535.997 438.936 29.549 53.989 440.963 291.719 32.000 4.000 5.900 68.259 8.653.112

€ € € € € € € € € € € € € € € €

€ € € €

€ € € € € € € € €

€ € € €

7.525.816 150.000 750 601.607 491.329 32.644 59.591 486.722 210.804 32.000 4.000 5.900 18.036 9.583.126

€ € € € € € € € € € € € € € € €

€ € € €

€ € € € € € € € €

€ € € €

7.410.030 150.000 750 592.182 484.045 31.657 58.700 479.444 207.707 32.000 4.000 5.900 15.943 9.440.471

€ € € € € € € € € € € € € € € €

6.875.405 150.000 301 549.541 450.476 28.291 54.526 445.387 193.070 32.000 4.000 5.900 3.401 8.785.496

704.712 € 554.838 € 1.259.550 €

664.668 € 523.307 € 1.187.975 €

660.330 519.890 1.180.220

1.104.839 253.420 31.511 1.389.770

1.046.498 237.827 30.079 1.314.403

€ € € €

1.041.024 235.562 30.028 1.306.614

12.089.792 €

11.371.496 €

11.272.329

€ € € €

€ € € € € € € € €

€ € € €

6.957.328 150.000 750 555.304 454.898 28.888 55.086 449.934 195.025 32.000 4.000 5.900 19.996 8.869.117

€ € € €

Grootboekrekening Rek.nr.

Rekeningnaam

4.2 Afschrijvingen 4.2.2 Materiele vaste activa 4.2.2.0 Materiele vaste activa 42100 Afschrijvingslasten units 42200 Afschrijvingslasten duurzame apparatuur 42210 Afschrijvingslasten duurzaamheid 42220 Afschrijvingslasten meubilair 42250 Afschrijvingslasten ICT 42300 Afschrijvingslasten OLP leermethoden 42310 Afschrijvingslasten huurdersinvesteringen Totaal: 4.2.2.0 Materiele vaste activa Totaal: 4.2.2 Materiele vaste activa

Exploitatie 2020

MJB 2021

€ € € € € € € €

13.457 58.951 126.256 69.887 268.551

€ € € € € € € €

MJB 2022

13.281 62.023 137.753 63.080 276.137

€ € € € € € € €

MJB 2023

4.691 17.640 63.115 63.748 182.712 68.176 4.000 404.082

€ € € € € € € €

MJB 2024

4.691 12.353 63.115 72.825 174.695 79.192 8.000 414.871

€ € € € € € € €

MJB 2025

4.691 9.142 63.115 79.066 158.875 77.345 8.000 400.234

€ € € € € € € €

4.691 8.437 63.115 79.742 123.978 68.550 8.000 356.513

€

268.551 €

276.137 €

404.082 €

414.871 €

400.234 €

356.513

Totaal: 4.2 Afschrijvingen

€

268.551 €

276.137 €

404.082 €

414.871 €

400.234 €

356.513

4.3 Huisvestingslasten 4.3.1 Huur 4.3.1.0 Huur 43100 Huren Totaal: 4.3.1.0 Huur

€ €

99.237 € 99.237 €

102.417 € 102.417 €

129.508 € 129.508 €

114.000 € 114.000 €

114.000 114.000

Totaal: 4.3.1 Huur

€

99.237 €

102.417 €

129.508 €

114.000 €

114.000

4.3.3 Onderhoud 4.3.3.0 Onderhoud 43300 Onderhoud klein 43310 Onderhoud CV Totaal: 4.3.3.0 Onderhoud

€ € €

19.660 € 6.016 € 25.676 €

18.000 € 6.125 € 24.125 €

19.000 € 7.250 € 26.250 €

19.000 € 6.500 € 25.500 €

19.000 6.500 25.500

Totaal: 4.3.3 Onderhoud

€

25.676 €

24.125 €

26.250 €

25.500 €

25.500

4.3.4 Energie en water 4.3.4.0 Energie en water 43400 Energie 43410 Gas 43420 Water 43430 Elektriciteit Totaal: 4.3.4.0 Energie en water

€ € € € €

4.082 124.544 4.386 85.219 218.231

126.600 5.050 84.200 215.850

127.600 5.050 85.200 217.850

€ € € € €

127.600 5.050 85.200 217.850

Totaal: 4.3.4 Energie en water

€

218.231 €

215.850 €

217.850 €

217.850

4.3.5 Schoonmaakkosten 4.3.5.0 Schoonmaakkosten 43500 Schoonmaakbedrijf 43510 Overige schoonmaaklasten Totaal: 4.3.5.0 Schoonmaakkosten

€ € €

272.725 € 45.803 € 318.528 €

238.500 € 28.250 € 266.750 €

240.500 € 32.950 € 273.450 €

240.500 € 31.750 € 272.250 €

240.500 31.750 272.250

Totaal: 4.3.5 Schoonmaakkosten

€

318.528 €

266.750 €

273.450 €

272.250 €

272.250

4.3.6 Heffingen 4.3.6.0 Heffingen 43600 Publiekrechtelijke heffingen Totaal: 4.3.6.0 Heffingen

€ €

45.252 € 45.252 €

41.600 € 41.600 €

41.600 41.600

Totaal: 4.3.6 Heffingen

€

45.252 €

41.600 €

41.600

4.3.7 Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen 4.3.7.0 Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen 43800 Dotatie voorziening onderhoud Totaal: 4.3.7.0 Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen

€ €

310.000 € 310.000 €

300.000 € 300.000 €

310.000 € 310.000 €

310.000 310.000

Totaal: 4.3.7 Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen

€

310.000 €

300.000 €

310.000 €

310.000

4.3.8 Overige (huisvestingslasten) 4.3.8.0 Overige (huisvestingslasten) 43710 Beveiliging 43715 Zandbak 43720 Tuinonderhoud 43790 Overige huisvestingslasten Totaal: 4.3.8.0 Overige (huisvestingslasten)

€ € € € €

26.700 1.803 5.125 29.310 62.938

27.700 2.250 13.667 13.100 56.717

27.200 2.842 11.750 36.350 78.142

28.200 1.850 11.750 5.350 47.150

28.200 3.600 11.750 5.350 48.900

28.200 1.850 11.750 5.350 47.150

Totaal: 4.3.8 Overige (huisvestingslasten)

€ € € € €

€

62.938 €

56.717 €

78.142 €

47.150 €

48.900 €

47.150

Totaal: 4.3 Huisvestingslasten

€

1.079.862 €

1.007.458 €

1.076.800 €

1.028.350 €

1.030.100 €

1.028.350

4.4 Overige lasten 4.4.1 Administratie- en beheerslasten 4.4.1.2 Honorarium andere controleopdrachten 44105 Accountant Totaal: 4.4.1.2 Honorarium andere controleopdrachten

€ €

12.280 € 12.280 €

12.500 € 12.500 €

12.500 12.500

4.4.1.4 Honorarium andere niet-controledienst 44100 Administratiekantoor 44110 Telefoon/fax 44120 Porti 44122 Drukwerk 44125 Kantoorbenodigdheden 44135 Extern advies 44140 Planmatig onderhoudsbeheer 44150 Onkostenvergoedingen bestuur 44155 Vergaderkosten 44160 Public relations en marketing 44170 Beheer en bestuur 44190 Overige administratielasten Totaal: 4.4.1.4 Honorarium andere niet-controledienst

€ € € € € € € € € € € € €

20.333 17.990 3.092 4.564 1.654 80.461 19.081 8.500 1.072 16.436 560 -74 173.668

18.000 17.400 2.600 7.200 3.950 52.250 10.000 8.500 2.350 28.706 3.000 153.955

18.000 17.400 2.600 7.200 3.950 138.833 10.000 8.500 2.350 31.600 40.000 280.433

18.000 17.400 2.600 7.200 3.950 84.333 10.000 8.500 2.350 30.100 25.000 209.433

18.000 17.400 2.600 7.200 3.950 26.000 10.000 8.500 2.350 17.100 3.000 116.100

€ € € € € € € € € € € € €

18.000 17.400 2.600 7.200 3.950 26.000 10.000 8.500 2.350 17.100 3.000 116.100

Totaal: 4.4.1 Administratie- en beheerslasten

€

185.949 €

166.455 €

292.933 €

221.933 €

128.600 €

128.600

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 4.4.2.0 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 44200 Leermiddelen 44210 Kleine inventaris en onderhoud 44215 ICT hardware 44220 ICT software 44225 ICT Licenties 44226 ICT diensten 44228 Website 44230 Overige ICT lasten 44235 Mediatheek en bibliotheek 44240 Reproductie Totaal: 4.4.2.0 Inventaris, apparatuur en leermiddelen

€ € € € € € € € € € €

229.175 31.033 22.872 199 224.428 166.141 7.030 41.066 30.388 123.454 875.786

242.000 23.750 15.750 252.900 150.100 8.450 37.730 23.100 112.000 865.780

244.500 25.750 15.750 243.749 151.100 8.250 37.730 24.100 108.000 858.929

244.500 25.750 15.750 243.749 151.100 8.250 37.730 24.100 106.000 856.929

243.458 25.750 15.750 243.749 151.100 8.250 37.730 24.100 106.000 855.887

€ € € € € € € € € € €

242.000 25.750 15.750 243.749 151.100 8.250 37.730 24.100 106.000 854.429

Totaal: 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen

€

875.786 €

855.887 €

854.429

€ € € € € € € € € € € € €

€ € € € € € € € € € €

€ € € € € € € € € € € € €

€ € € € € € € € € € €

865.780 €

€ € € € € € € € € € € € €

€ € € € € € € € € € €

858.929 €

€ € € € € € € € € € € € €

€ € € € € € € € € € €

856.929 €

Grootboekrekening Rek.nr.

Rekeningnaam

Exploitatie 2020

MJB 2021

4.4.4 Overige (overige lasten) 4.4.4.0 Overige (overige lasten) 44440 Kabeltelevisie en overige rechten 44441 Abonnementen en vakliteratuur 44442 Contributies 44443 Representatie 44444 Medezeggenschap MR - GMR 44445 Overige verzekeringen 44450 Culturele vorming 44451 Sportdag en vieringen 44452 Reizen en excursies 44453 Activiteiten ouderraad 44460 Testen en toetsen 44465 Schoolbegeleiding 44471 Bijdrage aan derden 44490 Overige onderwijslasten Totaal: 4.4.4.0 Overige (overige lasten)

€ € € € € € € € € € € € € € €

Totaal: 4.4.4 Overige (overige lasten)

€

338.732 €

404.133 €

430.441 €

419.233 €

404.566 €

404.650

€

1.400.467 €

1.436.368 €

1.582.303 €

1.498.095 €

1.389.053 €

1.387.678

€

14.357.228 €

13.792.055 €

15.342.926 €

15.021.208 €

14.144.525 €

13.947.471

€ €

10 € 10 €

€ €

Totaal: 4.4 Overige lasten

Totaal: 4 Lasten

6.560 8.807 35.107 3.381 3.015 8.207 168.283 16.067 13.051 2.324 53.184 6.882 13.865 338.732

MJB 2022

7.100 10.950 35.750 6.250 17.408 7.500 82.600 15.975 16.650 7.100 154.958 6.000 35.892 404.133

€ € € € € € € € € € € € € € €

MJB 2023

7.100 10.650 36.750 6.250 17.408 7.500 82.600 13.850 16.650 66.300 7.100 104.583 12.100 41.600 430.441

€ € € € € € € € € € € € € € €

MJB 2024

7.100 10.650 36.750 6.250 17.408 7.500 82.600 13.850 16.650 66.300 7.100 103.792 12.100 31.183 419.233

€ € € € € € € € € € € € € € €

MJB 2025

7.100 10.650 36.750 6.250 17.408 7.500 82.600 13.850 16.650 66.300 7.100 103.708 12.100 16.600 404.566

€ € € € € € € € € € € € € € €

7.100 10.650 36.750 6.250 17.408 7.500 82.600 13.850 16.650 66.300 7.100 103.792 12.100 16.600 404.650

5 Financiele baten en lasten 5.1 Financiële baten en lasten 5.1.0 Rentebaten 5.1.0.0 Rentebaten 88100 Rente spaarrekening Totaal: 5.1.0.0 Rentebaten Totaal: 5.1.0 Rentebaten

€

10 €

€

Totaal: 5.1 Financiële baten en lasten

€

10 €

€

5.3 Financiële baten en lasten 5.3.0 Waardeveranderingen fin. vaste activa en effecten 5.3.0.0 Waardeveranderingen fin. vaste activa en effecten 48200 Lasten financiële vaste activa Totaal: 5.3.0.0 Waardeveranderingen fin. vaste activa en effecten

€ €

15.211 € 15.211 €

€ €

Totaal: 5.3.0 Waardeveranderingen fin. vaste activa en effecten

€

15.211 €

€

Totaal: 5.3 Financiële baten en lasten

€

15.211 €

€

5.4 Financiële baten en lasten 5.4.0 Overige opbrengsten fin. vaste activa en effecten 5.4.0.0 Overige opbrengsten fin. vaste activa en effecten 88200 Baten financiële vaste activa Totaal: 5.4.0.0 Overige opbrengsten fin. vaste activa en effecten

€ €

58.642 € 58.642 €

26.126 € 26.126 €

16.291 € 16.291 €

11.764 € 11.764 €

11.764 11.764

Totaal: 5.4.0 Overige opbrengsten fin. vaste activa en effecten

€

58.642 €

26.126 €

16.291 €

11.764 €

11.764

Totaal: 5.4 Financiële baten en lasten

€

58.642 €

26.126 €

16.291 €

11.764 €

11.764

5.5 Financiële baten en lasten 5.5.0 Rentelasten 5.5.0.0 Rentelasten 48000 Rentelasten 48100 Periodieke lasten bank Totaal: 5.5.0.0 Rentelasten

€ € €

283 € 11.823 € 12.105 €

€ 10.875 € 10.875 €

10.875 10.875

Totaal: 5.5.0 Rentelasten

€

12.105 €

10.875 €

10.875

Totaal: 5.5 Financiële baten en lasten

€

12.105 €

10.875 €

10.875

Totaal: 5 Financiele baten en lasten

€

31.335 €

15.250 €

5.415 €

889 €

889

Totaal:

€

-290.748 €

-88.306 €

-570.471 €

-41.086 €

-69.504 €

54.822

Ten laste van bestemmingsreserve

€

-351.137 €

-105.000 €

-639.267 €

-63.115 €

-63.115

Ten laste van algemene reserve

€

60.389 €

16.694 €

68.796 €

22.029 €

-6.389 €

117.937

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11178932/1