Document · PDF

SOWECO - Jaarstukken 2021

Debatronde 7 juni 2022, gemeente HellendoornBij agendapunt: Jaarstukken 2021 en begrotingen 2023 gemeenschappelijke regelingen9.753 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

JAARSTUKKEN 2021 op basis van het BESLUIT BEGROTING EN VERANTWOORDING provincies en gemeenten

Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Werkvoorzieningschap Centraal Overijssel i.l. statutair gevestigd te Almelo

7 april 2022

Inhoud JAARVERSLAG 2021 ....................................................................................................................3 1. GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING SOWECO i.l. ...............................................................4 2. VERSLAG ALGEMEEN BESTUUR SOWECO i.l. ....................................................................5 2.1 Inleiding .................................................................................................................................5 2.2 Bestuurlijke besluitvorming ....................................................................................................5 2.3 Ambtelijke medewerkers ........................................................................................................5 2.4 Dienstverleningsovereenkomsten als basis voor strategische samenwerking ........................5 2.5 Het vastgoed..........................................................................................................................6 2.6 Het liquidatieproces ...............................................................................................................6 2.7 Tot slot ...................................................................................................................................6 3.

VERPLICHTE PARAGRAFEN..................................................................................................7 3.1. 3.2. 3.3. 3.4.

Verbonden partijen GR SOWECO i.l. ................................................................................7 Treasuryparagraaf .............................................................................................................8 Weerstandsvermogen en risicobeheersing...................................................................... 10 Onderhoud kapitaalgoederen ..........................................................................................11

JAARREKENING 2021 ................................................................................................................. 12 4. BALANS ................................................................................................................................. 13 5. OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN ................................................................................. 14 6. TOELICHTING BEHORENDE BIJ JAARREKENING .............................................................15 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5. 6.6. 6.7. 6.8. 6.9.

Algemeen ........................................................................................................................15 Ontwikkelingen als gevolg van liquidatie ......................................................................... 15 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva .................................................. 16 Grondslagen voor bepaling van het resultaat .................................................................. 19 Verantwoording WNT ......................................................................................................20 Gerealiseerde baten en lasten taakvelden ...................................................................... 25 Toelichting op de balansposten ....................................................................................... 26 Toelichting op de staat van baten en lasten ....................................................................34 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ......................................................38

BIJLAGEN .................................................................................................................................... 39 a.

Personele samenstelling per 31-12-2021 ............................................................................ 40

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 2 van 40

JAARVERSLAG 2021

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 3 van 40

1. GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING SOWECO i.l. Het Sociaal Werkvoorzieningschap Centraal Overijssel (SOWECO), gevestigd te Almelo, is namens de gemeenten Almelo, Hellendoorn, Rijssen-Holten, Tubbergen, Twenterand en Wierden vanaf 1969 belast met de uitvoering van de Wsw. GR SOWECO i.l. is een publiekrechtelijke rechtspersoon ingevolge de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR) en kent een algemeen bestuur en een dagelijks bestuur. Beide besturen bestaan uit leden van de colleges van B&W van de in GR SOWECO i.l. deelnemende gemeenten, Almelo, Hellendoorn, Rijssen-Holten, Tubbergen, Twenterand en Wierden. De bestuursvoorzitter is uit hun midden gekozen en vertegenwoordigt GR SOWECO i.l. in en buiten rechte. Per 1 januari 1998 is SOWECO NV i.l. opgericht. In opdracht van GR SOWECO i.l. geeft SOWECO NV i.l. vanaf die datum uitvoering aan de Wsw. Per 1-1-2015 is de Wet Sociale Werkvoorziening onderdeel geworden van de Participatiewet. Sindsdien behelst de dienstverlening van SOWECO NV i.l. een diversiteit aan werkzaamheden met betrekking tot mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt voor zowel gemeenten als voor marktpartijen.

Juridische structuur

Figuur 1 Juridische structuur

GR SOWECO i.l. is enig aandeelhouder van alle aandelen in SOWECO NV i.l,, Soflex BV en Perspect BV. Op 02 juli 2020 is besloten tot liquidatie van GR SOWECO i.l. en in navolging daarvan tot liquidatie van SOWECO NV i.l., Soflex BV en Perspect BV. De liquidatie van GR SOWECO i.l. is onlosmakelijk verbonden met de verkoop van het vastgoed; deze verkoop zal naar verwachting eind 2022 worden afgerond, waarmee ook de liquidatie van GR SOWECO i.l. kan worden geëffectueerd. De liquidatie van SOWECO NV i.l. zal naar verwachting in de eerste helft van 2022 worden afgerond. Gezien een aantal lopende verplichtingen en subsidie-inkomsten, zijn Soflex BV en Perspect BV overgedragen van SOWECO NV i.l. naar GR SOWECO i.l.. Van daar uit zullen beide BV’s vervolgens meelopen in het liquidatie-proces van GR SOWECO i.l..

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 4 van 40

VERSLAG ALGEMEEN BESTUUR SOWECO i.l.

2.1 Inleiding 2021 is een dynamisch jaar geweest voor GR SOWECO i.l.. Alle SW medewerkers zijn per 01-01-2021 in dienst getreden van de zes gemeenten en de medewerkers met een ambtelijke status hebben per 1 december 2021 de overstap gemaakt naar één van de zes gemeenten. Daarmee is in 2021 uitvoering gegeven aan de eerder genomen besluiten met betrekking tot de liquidatie van SOWECO NV i.l., Soflex BV, Perspect BV en GR SOWECO i.l.. In het verslag Algemeen Bestuur GR SOWECO i.l. zal achtereenvolgens worden ingegaan op de bestuurlijke besluitvorming in dit jaar, de overgang van de medewerkers met een ambtelijke status, het vastgoed, de dienstverleningsovereenkomsten en een aantal relevante ontwikkelingen en vooruitzichten.

2.2 Bestuurlijke besluitvorming Op 30 april 2021 heeft het Algemeen Bestuur het liquidatieplan van de SOWECO-groep i.l., na het inwinnen van de zienswijzen van de raden van de aangesloten gemeenten, vastgesteld. In dezelfde vergadering is besloten dat de raden periodiek, per kwartaal, op de hoogte gebracht zullen worden van de voortgang van de liquidatie. De vaststelling van het liquidatieplan betekende een nieuwe fase in de bedrijfsvoering van SOWECO NV i.l.. Voor de leden van de Raad van Commissarissen betekende dit dat zij hun rol als voltooid beschouwden. Op 30 april 2021 heeft het Algemeen Bestuur als aandeelhouder van SOWECO NV i.l. met dank afscheid genomen van de volledige Raad van Commissarissen. De algemeen directeur/bestuurder van SOWECO GR i.l. en SOWECO NV i.l. is per 1 mei 2021 op eigen verzoek eervol ontslag verleend. Vanaf die datum is mw. Van Geel als plaatsvervangend directeur benoemd. Vanaf 1 juli 2021 is dhr. Possel benoemd als interim directeur/bestuurder van SOWECO NV i.l. en gevolmachtigd directeur van SOWECO GR i.l.. Op 30 september 2021 is mw. Willemse benoemd als algeheel liquidator/vereffenaar van de SOWECO-groep i.l..

2.3 Ambtelijke medewerkers De overgang van de ambtelijk medewerkers naar de verschillende gemeenten is op 1 december 2021 geëffectueerd. Hieraan voorafgaand heeft een zorgvuldig proces plaatsgevonden waarbij – conform de afspraken in het sociaal plan dat met de betrokken vakbonden is vastgelegd – een Plaatsings- en Verdelingscommisie een belangrijke rol heeft gespeeld. Na vaststelling van het advies van de Plaatsings- en Verdelingscommissie door de betrokken gemeentesecretarissen, zijn de ambtelijk medewerkers in dienst getreden bij één van de deelnemende gemeenten. Ultimo november 2021 waren nog 22 ambtelijke medewerkers (20,6 fte) in dienst van GR SOWECO i.l., waarvan er 21 (19,6 fte) per 1 december 2021 in dienst van éen van de gemeenten zijn getreden. Eén medewerker (1,0 fte) zal tot het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd in 2022 in dienst blijven van GR SOWECO i.l.

2.4 Dienstverleningsovereenkomsten als basis voor strategische samenwerking Tot 1 oktober 2021 is er sprake geweest van dienstverleningsovereenkomsten tussen GR SOWECO i.l. en SOWECO NV i.l.; deze dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) hebben gezorgd voor een heldere scheiding van taken en (financiële) verantwoordelijkheden tussen GR SOWECO i.l. en SOWECO NV i.l. en hebben betrekking op:  Het namens de gemeenten detacheren van SW-medewerkers naar de SOWECO NV i.l.. Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 5 van 40

  

Huisvesting (SOWECO NV i.l. huurt een ruimte bij GR SOWECO i.l. en GR SOWECO i.l. koopt verschillende vormen van beheer bij SOWECO NV i.l. in). Ambtenaren die in dienst zijn van GR SOWECO i.l. worden gedetacheerd naar SOWECO NV i.l.. GR SOWECO i.l. koopt dienstverlening in bij SOWECO NV i.l. betreffende HR-beleid en -uitvoering en administratieve en secretariële dienstverlening.

Vanaf 1 oktober 2021 zijn er nieuwe DVO’s in werking getreden als gevolg van de overname van een aantal diensten door Ontplooj die voorheen door SOWECO NV i.l. werden uitgevoerd. Voor GR SOWECO i.l. hebben deze veranderingen betrekking op de inkoop van diensten en services door SOWECO GR i.l. bij Ontplooj.

2.5 Het vastgoed In 2018 heeft het algemeen bestuur besloten om het in bezit zijnde onroerend goed van GR SOWECO i.l. te vervreemden. In 2021 is verdere uitvoering aan dit besluit gegeven. Op 31 december waren alleen nog het pand aan de Eikenlaan in Aadorp en het vastgoed aan de Plesmanweg in Almelo in bezit van de GR. Het pand aan de Eikenlaan zal de eerste helft van 2022 verkocht worden. Eind 2021 is het proces van de vervreemding van het vastgoed aan de Plesmanweg in Almelo opgestart. Dit proces wordt begeleid door de vastgoedadviseurs van Jones Lang LaSalle uit Eindhoven. Het vastgoed van GR SOWECO i.l. aan de Plesmanweg in Almelo wordt sinds oktober 2021 voor een deel verhuurd aan Ontplooj (Werkontwikkelbedrijf Regio Almelo). De behoefte aan productieen kantoorruimten bij SOWECO NV i.l. (tot oktober 2021) en Ontplooj (vanaf oktober 2021) is de afgelopen jaren afgenomen. Dit heeft geleid tot een toename van het aandeel dat derden huren van GR SOWECO i.l..

2.6 Het liquidatieproces Na de besluitvorming tot liquidatie zijn in 2021 een aantal belangrijke stappen gezet. Leveranciers, huurders, klanten en andere betrokkenen zijn geïnformeerd over planning en eventuele consequenties van de ingezette liquidatie en vervolgens is begonnen met het migreren van leveranciers en klanten van SOWECO NV i.l. naar GR SOWECO i.l. dan wel Ontplooj. Medio december 2021 waren alle klanten en leveranciers van SOWECO NV i.l. overgezet naar GR SOWECO i.l. dan wel Ontplooj. Nadat begin 2021 alle SW medewerkers waren overgegaan naar éen van de gemeenten, is met de overgang van de klanten en leveranciers de weg vrijgemaakt voor de verdere liquidatie en ontbinding van SOWECO NV i.l..

2.7 Tot slot Het afgelopen jaar is een belangrijk jaar geweest, een jaar waarin een enorme inzet is gevraagd. Ik kijk terug op een periode waarin veel is bereikt en dat was niet mogelijk geweest zonder de inzet van de medewerkers en andere betrokkenen. Voor deze inzet wil ik dan ook mijn grote dank uitspreken! A. Maathuis Voorzitter algemeen bestuur GR SOWECO i.l.

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 6 van 40

VERPLICHTE PARAGRAFEN

3.1.

Verbonden partijen GR SOWECO i.l.

In het kader van effectieve bedrijfsvoering en risicospreiding is GR SOWECO i.l. zowel bestuurlijk als financieel verbonden aan onderstaande partijen:

SOWECO NV i.l. Algemene gegevens Inschrijfnummer handelsregister KvK: Plaats van vestiging: Oprichtingsdatum:

06084483 Almelo 1 januari 1998

Doel In opdracht van GR SOWECO i.l. geeft SOWECO NV i.l. uitvoering aan de Wsw, sinds 2015 overgegaan in de Participatiewet. Bestuurlijke betrokkenheid Door middel van een mandateringsbesluit aan de directeur en de daarbij horende budgettaire kaders heeft GR SOWECO i.l. 100% bestuurlijke bevoegdheid. Financiële betrokkenheid GR SOWECO i.l. is 100% aandeelhouder. Resultaat en vermogen SOWECO NV i.l. heeft een negatief resultaat over 2021 van € 437.000. Haar eigen vermogen is per saldo gedaald met dit bedrag van € 4.990.000 ultimo 2020 naar € 4.553.000 per ultimo 2021. Het balanstotaal per ultimo 2021 is € 5.137.000.

Soflex BV Algemene gegevens Inschrijfnummer handelsregister KvK: Plaats van vestiging: Oprichtingsdatum:

08116004 Almelo 21 mei 2003

Doel Dit betreft een personeels BV voor medewerkers Soflex. Bestuurlijke betrokkenheid GR SOWECO i.l. heeft 100% bestuurlijke bevoegdheid. Financiële betrokkenheid GR SOWECO i.l. is 100% aandeelhouder. Resultaat en vermogen Het resultaat van Soflex BV is € 0,-. Het eigen vermogen betreft het aandelenkapitaal ad € 18.000,-. Het balanstotaal per ultimo 2021 is € 161.033.

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 7 van 40

Perspect BV Algemene gegevens Inschrijfnummer handelsregister KvK: Plaats van vestiging: Oprichtingsdatum:

08095938 Almelo 12 februari 2001

Doel Dit betreft een personeels BV voor medewerkers beschut participatiewet. Bestuurlijke betrokkenheid GR SOWECO i.l. heeft 100% bestuurlijke bevoegdheid. Financiële betrokkenheid GR SOWECO i.l. is 100% aandeelhouder. Resultaat en vermogen Het resultaat van Perspect BV is € 0,-. Het eigen vermogen betreft het aandelenkapitaal ad € 18.000,-. Het balanstotaal per ultimo 2021 is € 137.098.

3.2.

Treasuryparagraaf

Inleiding GR SOWECO i.l. moet voldoen aan de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). In deze wet worden de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. De Wet fido definieert de treasuryfunctie daarbij als: Het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. GR SOWECO i.l. onderkent het belang van een verantwoord en adequaat beheer van haar financiële middelen. Mede als gevolg van de Wet fido wenst zij haar activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparant en beheersbaar mogelijke wijze in te richten. Dit statuut is vastgesteld op 5 juli 2012 en nog steeds actueel.

Uitvoering treasurybeleid 2021 in relatie tot de doelstelling De treasuryfunctie van GR SOWECO i.l. leidt ex art 2 van het treasurystatuut tot: 1. het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities; 2. het beschermen van vermogens- en (rente-)resultaten van de organisatie tegen ongewenste financiële risico’s, zoals renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitsrisico’s; 3. het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities; 4. het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet fido, respectievelijk de limieten en richtlijnen van het treasurystatuut. Daarbij dient opgemerkt te worden dat de doelstellingen breed zijn geformuleerd. GR SOWECO i.l. heeft als gemeenschappelijke regeling de taak de Wsw uit te voeren. In een netto financieringsbehoefte is voorzien in de vorm van langlopende leningen (uitsluitend bij huisbankier BNG) en wordt gebruik gemaakt van kortlopend krediet in rekening-courant voor eventuele tijdelijke liquiditeitsbehoeften. Als gevolg van schatkistbankieren mag GR SOWECO i.l. Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 8 van 40

haar overtollige middelen enkel en alleen aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit houdt in dat geld en vermogen niet langer bij bijvoorbeeld banken buiten de schatkist mogen worden aangehouden. Door deze wettelijke wijziging is punt vier van het statuut niet meer van kracht.

Risicobeheer Algemeen De belangrijkste risico’s en de daarbij horende beheersmaatregelen inzake strategische, operationele en financiële risico’s zijn vastgelegd in de nota Risicomanagementbeleid. De risico’s zijn opnieuw beoordeeld en gekwalificeerd naar beïnvloedbaar en niet beïnvloedbaar, om effectiever aan te kunnen sluiten op het dagelijkse opereren van de organisatie. Financieel In 2021 zijn alle langlopende leningen afgelost met een totale hoofdsom van € 2.025.000. Tevens is going concern gebruik gemaakt van leverancierskrediet in de vorm van uitstaande crediteuren. Liquiditeitsschommelingen en -tekorten zijn gedurende het jaar door middel van een rekeningcourantverhouding met SOWECO NV i.l. opgevangen. Deze rekeningcourant verhouding is in het kader van de liquidatie eind 2021 opgeheven.

Relevante ontwikkelingen in de treasuryorganisatie De administratieve organisatie rondom de treasuryfunctie is vastgelegd in het treasurystatuut. De treasuryfunctie binnen GR SOWECO i.l. richt zich in eerste instantie op cash- en creditmanagement, zonder daarbij de overige instrumenten te negeren. Aandacht voor Corporate Finance is minder relevant, omdat de jaarlijkse bestemming van het resultaat het belangrijkste instrument is. Door de introductie van schatkistbankieren zijn de valutagerelateerde risico’s, zoals financieringskosten en -opbrengsten en saldobeheer tot een minimum beperkt. Zowel de dagelijkse instrumenten inzake geldstromen en liquiditeiten, als de periodieke rapportages in het kader van werkkapitaal en liquiditeit, werden in 2021 door Finance & Control van SOWECO NV i.l. verzorgd tot en met 30 september 2021. Na deze datum zijn deze werkzaamheden uitbesteed aan Finance & Control van stichting NUO onder handelsnaam Ontplooj. Het interne treasuryproces, waarmee de financierings- en liquiditeitsbehoefte binnen GR SOWECO i.l. is geregeld, heeft in 2021 naar behoren gefunctioneerd. In onderstaande overzichten worden de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet en het renterisico over dit verslagjaar getoetst aan de wettelijke normen uit hoofde van de Wet fido.

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 9 van 40

Realisatie kasgeldlimiet 2021 (per kwartaal) bedragen x € 1.000 1 Toegestane kasgeldlimiet

(8,2% van het begrotingstotaal)

2 Omvang vlottende schuld 3 Vlottende middelen 4 Totaal netto vlottende schuld

(2 + 3) Ruimte (1 + 4)

kwartaal 1 kwartaal 2 kwartaal 3 kwartaal 4 403

403

1.125

1.484

2.495

958

1.125

1.484

2.495

958

1.528

1.887

2.897

1.361

Renterisico versus renterisiconorm - vaste schuld vanaf 2021 (op jaarbasis) bedragen x € 1.000

2021

2022

2023

2024

1a Renteherziening op vast schuld o/g

1b Renteherziening op vast schuld u/g

3a Nieuw aangetrokken vaste schuld

3b Nieuw verstrekte leningen

4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b)

2.440

Renterisico

2 Netto renteherziening

(1a - 1b)

5 Aflossingen 6 Herfinanciering

(laagste van 4 en 5)

2.440

7 Renterisico op vaste schuld

(2 + 6)

2.440

8 Begrotingstotaal

4.911

9 wettelijk vastgelegd percentage

20%

2.500

Renterisiconorm

10 Renterisiconorm

( 8 * 9 /100), minimum 2,5 mln

Renterisico versus renterisiconorm (10 - 7)

3.3.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

In 2003 is een onderbouwd besluit genomen over de omvang van het weerstandsvermogen van GR SOWECO i.l.. Voor SOWECO NV i.l. is besloten dat haar solvabiliteit (EV/TV) jaarlijks, indien nodig, vanuit GR SOWECO i.l. op het niveau van 30% dient te worden gebracht. De afspraken over de minimale en maximale waarden zijn: - Het minimum van het weerstandsvermogen is gesteld op 8% van het begrotingstotaal - Met een vast minimum van € 4.000.000 - Met een vast maximum van € 11.000.000 Beneden het minimum zullen de gemeenten een bijdrage leveren om de reserves op peil te houden. Boven het maximum zal dividend worden uitgekeerd. Tussen de afgesproken boven- en ondergrens wordt het exploitatieresultaat ten gunste of ten laste gebracht van de Algemene Reserve. Het samengestelde begrotingstotaal voor SOWECO als geheel bedraagt voor 2021 € 11.410.000, waardoor het weerstandsvermogen op basis van het 8% criterium € 912.000, maar op basis van het vastgestelde minimum € 4.000.000 dient te zijn. Het eigen Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 10 van 40

vermogen van GR SOWECO bedraagt ultimo 2021 € 5.095.000. Het eigen vermogen van SOWECO NV bedraagt per ultimo 2021 € 4.600.000. De solvabiliteit van SOWECO NV is 89% per ultimo 2021. Hiermee wordt voldaan aan de vastgestelde omvang van het weerstandsvermogen en de afspraken ten aanzien van solvabiliteit. Bijsturing is derhalve niet aan de orde.

Financiele kengetallen GR SOWECO 2021

begroot

2020

Netto schuldquote

-10,1%

5,6%

idem gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-10,1%

5,6%

Solvabiliteitsratio

84,7%

48,2%

Eigen vermogen Het eigen vermogen bedroeg ultimo 2020 € 4.469.000. Door het gerealiseerde bedrijfsresultaat over 2021 ad € 626.000 (+) stijgt het vermogen ultimo 2021 per saldo naar € 5.095.000. Het vermogen is toereikend voor de dekking van de niet in de balans opgenomen verplichtingen jegens personeel ad circa € 7.000,- per 31 december 2021. Dit bedrag bestaat uit verplichtingen jegens het personeel met betrekking tot vakantiedagen en verlofrechten. Door de uitdiensttreding van de SW medewerkers per ultimo 2020 zijn de niet in de balans opgenomen verplichtingen dit boekjaar met € 2,5 mln gedaald ten opzichte van het saldo per ultimo 2020. Het algemeen bestuur stemt in met de amendering van het in 2003 overeengekomen weerstandsvermogen daar zij aanvullend garant staat met betrekking tot de financiering van het exploitatietekort van GR SOWECO i.l. en de niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen. Het algemeen bestuur heeft met het vaststellen van de BBV begroting 2021 haar garantstelling voor 2021 afgegeven.

Risicomanagement De onderwerpen kwaliteitsbeheersing en risicomanagement worden door SOWECO NV i.l. uitgevoerd voor GR SOWECO i.l.. SOWECO NV i.l. vindt het belangrijk dat er continue aandacht is voor kwaliteit (continuïteit & verbetering). QHSE staat voor kwaliteit, Arbo, veiligheid en milieu en heeft betrekking op alle onderdelen en lagen van de organisatie. Het QHSE-managementsysteem van SOWECO NV i.l. is gericht op continue verbetering met als richtpunt interne en externe klanttevredenheid. Dit wordt geborgd door het gebruik van de verbetermethode ‘Kwaliteitscirkel van Deming’.

3.4.

Onderhoud kapitaalgoederen

GR SOWECO i.l. heeft een meerjarig onderhoudsplan voor gebouwen en installaties. Het meerjarenplan is op basis van het verlangde onderhoudsniveau tot stand gekomen. Voor het groot onderhoud is geen ‘voorziening onderhoud gebouwen’ gevormd of aangehouden, omdat is gekozen voor de componentenbenadering. Dit houdt in dat elk (nieuw) materieel vast actief afzonderlijk wordt afgeschreven op grond van het individuele waardeverloop van het betreffende actief, ook al is het actief een onderdeel van een groter geheel. Hierdoor worden enerzijds de kosten van groot onderhoud verwerkt in de boekwaarde van het actief en anderzijds komen de werkelijke onderhoudskosten direct ten laste van de exploitatie. Elk individueel vast actief wordt geregistreerd in een vaste activa module van de financiële administratie, die periodiek de boekwaarde bijstelt. Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 11 van 40

JAARREKENING 2021

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 12 van 40

BALANS

Balans per 31 december 2021 SOWECO GR (voor verwerking voorstel resultaatbestemming) 31-12-2021 x € 1.000 x € 1.000

31-12-2020 x € 1.000 x € 1.000

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelnemingen Leningen aan: - Deelnemingen Overige langlopende leningen

3.592 3.592

4.161 4.161

1.152 1.152 -

Totaal vaste activa

2.301 1.134 1.134 32

4.745

6.462

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1

Liquide middelen - Banksaldi

1.195 345 850

2.713 2.313 400

108 108

88 88

Totaal vlottende activa

1.303

2.801

Totaal activa

6.047

9.263

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Gerealiseerd resultaat

5.095 4.469 626

4.469 4.857 388-

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en ov. financiele instellingen

Totaal vaste passiva

2.440 2.440

5.095

6.909

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar 378 Overige schulden

Overlopende passiva - Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren

Totaal vlottende passiva

Totaal passiva

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

378

1.769 1.769

575 575

585 585

953

2.354

6.047

9.263

Pagina 13 van 40

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN

Personeelskosten SW Personeelskosten niet SW Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

9 9 10 11

Som der bedrijfslasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Totaal lasten

Ontvangen subsidie gemeenten Bijdrage Gemeenten/Larcom Gemeentelijke bijdragen deelnemende gemeenten Bijdrage SOWECO NV Totaal baten

13 14 15 16

Raming begrotingsjaar vóór wijziging x € 1.000

Raming begrotingsjaar ná wijziging x € 1.000

31.302 1.679 427 516

3001.604 426 3.125

3821.442 379 2.206

32.373 1.753 419 1.410

33.924

4.855

3.645

35.956

57 57

314 314

74 74

33.981

4.912

3.959

36.030

24.197 1.167 5.290 1.907

2.436 2.475

2.246 2.339

27.066 960 5.581 2.035

32.561

4.912

4.585

35.643

2.264 -

Dividend SOWECO NV Uitkering deelnemende gemeenten

Realisatie 2021

Realisatie 2020

x € 1.000

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

1.419-

626

1.877

Toevoeging/ontrekking aan reserves: Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve

1.419 -

2.264 -

626

388-

Gerealiseerd resultaat

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 14 van 40

TOELICHTING BEHORENDE BIJ JAARREKENING

6.1.

Algemeen

SOWECO i.l., statutair gevestigd te Almelo, Plesmanweg 9 (7602 PD), is een openbaar lichaam, opgericht op basis van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR). GR SOWECO i.l. is verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) voor de deelnemende gemeenten voor zover door hen opgedragen.

Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld op basis van het BBV. Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topinkomens in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

Programmaverantwoording SOWECO i.l. heeft één programma in het kader van haar programmaverantwoording. Deze bestaat feitelijk uit twee taken: 1. Het ondersteunen en begeleiden van personen met een afstand tot de arbeidsmarkt en de ontwikkeling van hun arbeidsbekwaamheden en het bieden van werk aan diegenen die (blijvend) niet zelfstandig op de arbeidsmarkt kunnen functioneren in het kader van de Wsw. De uitvoering van deze activiteiten is ondergebracht bij SOWECO NV i.l.. Het financieel resultaat voor GR SOWECO i.l. is in principe neutraal. 2. De exploitatie van het gebouw en bijhorende terreinen. Het beheer van het vastgoed wordt uitgevoerd door SOWECO NV i.l..GR SOWECO i.l. betaalt hiervoor een aanneemsom, conform de dienstverleningsovereenkomst onroerend goed.

Continuïteit Voor de afwikkeling van lopende zaken zal GR SOWECO i.l. in stand worden gehouden. De finale financiële vereffening van GR SOWECO i.l. zal worden voltooid zodra SOWECO NV i.l., Soflex B.V. en Perspect B.V. zijn opgehouden te bestaan en het vastgoed van GR SOWECO i.l. is verkocht. Meer informatie omtrent de ontwikkelingen als gevolg van de liquidatie is te vinden in de separaat opgenomen paragraaf.

6.2.

Ontwikkelingen als gevolg van liquidatie

De effecten van de liquidatie worden in deze paragraaf in de toelichtende sfeer tot uitdrukking gebracht. Het BBV kent geen aangepast waarderingsstelsel in geval van liquidatie. Dit heeft tot gevolg dat geen cijfermatige aanpassingen zijn gedaan in de jaarrekening samenhangend met de liquidatie, en de waarderingsgrondslagen onveranderd zijn (going concern). Niettemin zal de liquidatie op onderdelen gevolgen hebben voor de waardering van activa en passiva en rechten en verplichtingen. In het vastgestelde concept liquidatieplan staan de financiële, fiscale en juridische gevolgen beschreven van de liquidatie van alle rechtspersonen in de SOWECO groep i.l.. De te verwachten effecten van de liquidatie zijn in hoofdlijnen als volgt:

Activa 



Er zijn twee taxaties uitgevoerd voor het onroerend goed in Almelo aan de Plesmanweg. De boekwaarde van dit pand bedraagt ultimo 2020 € 3,6 miljoen. De getaxeerde waarden zijn respectievelijk € 6 miljoen en € 8,4 miljoen. De definitieve waarde van het onroerend goed op deze locatie blijkt uiteraard pas bij verkoop. Uit twee onderzoeken in het verleden (< 10+ jaar) is gebleken dat de grond onder het pand aan de Plesmanweg vervuild is met zware metalen. Dit onderzoek is inmiddels opnieuw uitgevoerd

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 15 van 40



en bevestigt de aanwezigheid van bodemvervuiling. De uitkomst van deze onderzoeken is niet vertaald naar euro’s en niet verdisconteerd in de hierboven genoemde taxaties. Het belang dat GR SOWECO i.l. houdt in SOWECO NV i.l. (geconsolideerd) is op grond van het BBV gewaardeerd tegen de historische kosten, te weten € 1.134.000. De nettovermogenswaarde zoals die blijkt uit de balans van SOWECO NV i.l. is hoger en bedraagt € 4.553.000.

Personeel 

De WSW medewerkers zijn per 01-01-2021 overgegaan naar de gemeente waaraan zij toegewezen zijn. De ambtenaren en medewerkers in dienst bij Soflex BV zijn per 01-12-2021 overgegaan naar de gemeenten. De overgang is uitgevoerd tegen gelijkblijvende arbeidsvoorwaarden en dus met medeneming van opgebouwde rechten. De liquidatie leidt op dit vlak derhalve niet tot verplichtingen voor GR SOWECO i.l..

Verplichtingen 



Ter waarborging van de continuïteit van SOWECO NV i.l. heeft GR SOWECO i.l. zich jegens SOWECO NV i.l. verplicht, als zelfstandige verplichting, de verplichtingen na te komen, die rusten op SOWECO NV i.l. en/of de daarmee verbonden partijen. Hiermee verschaft GR SOWECO i.l. de crediteuren van SOWECO NV i.l. de garantie dat aan verplichtingen wordt voldaan, indien en voor zover SOWECO NV i.l. niet zelf aan haar verplichtingen zou kunnen voldoen. Vanaf het moment dat GR SOWECO i.l. in liquidatie is, zijnde 01-01-2021, is er geen noodzaak meer om te voldoen aan de rechtmatigheidseisen van het BBV. Het is aan het bestuur om te bepalen hoe de verantwoording na 01-01-2022 dient plaats te vinden.

Liquidatiekosten 

De kosten voor de liquidatie zullen ten laste van GR SOWECO i.l. komen. De kosten van de inzet van externe experts zullen uit de beschikbare middelen in GR SOWECO i.l. betaald worden.

De inschatting is dat, gelet op de solvabiliteit en liquiditeit van GR SOWECO i.l. en de uitgangspunten van het vastgestelde concept liquidatieplan, GR SOWECO i.l. goed in staat zal zijn haar verplichtingen jegens derden na te komen. Indien en voor zover dat niet het geval mocht zijn, staan de in de GR deelnemende gemeenten op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen garant voor tekorten.

6.3.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De grondslagen, die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en resultaatbepaling, zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en lasten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 16 van 40

risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen cq. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Baten worden in de het overzicht van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Baten worden verantwoord indien alle belangrijke risico’s met betrekking tot de handelsgoederen zijn overgedragen aan de koper. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de onderneming.

Alle financiële informatie in euro’s is afgerond op het dichtstbijzijnde duizendtal. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt, die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in aandelen en obligaties, handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. In de jaarrekening zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: verstrekte leningen en overige vorderingen en overige financiële verplichtingen. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 17 van 40

(dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien echter financiële instrumenten bij de vervolgwaardering worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in het overzicht van baten en lasten, worden direct toerekenbare transactiekosten direct verwerkt in de lasten. GR SOWECO i.l. heeft gedurende het verslagjaar geen gebruik gemaakt van afgeleide instrumenten (derivaten) en geen handelsportefeuille aangehouden.

Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut De bedrijfsgebouwen en -terreinen, machines en installaties, andere vaste bedrijfsmiddelen en materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen noodzakelijk voor het beoogde gebruik. De kostprijs van de activa die door de onderneming in eigen beheer zijn vervaardigd, bestaat uit de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks kunnen worden toegerekend aan de vervaardiging. Verder omvat de vervaardigingsprijs een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente op schulden over het tijdvak dat kan worden toegerekend aan de vervaardiging van de activa. Overheidssubsidies worden in mindering gebracht op de kostprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven.

De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:  Voorzieningen aan terreinen: 4% - 25%  Gebouwen: 2,5% - 20%  Installaties: 5% - 20%  Machines: 7% - 20%  Inventarissen: 5% - 20%  Vervoermiddelen: 10% - 25% Financiële vaste activa Deelnemingen, waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Leningen u.g. worden gewaardeerd op de nominale waarde per balansdatum; dit betreft uitstaande leningen van verzelfstandigde BV’s en verstrekte leningen voor personeel, betreffende een fietsproject. Indien nodig wordt op de waardering van de financiële vaste activa een voorziening wegens incourantheid in mindering gebracht. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere actuele waarde, onder aftrek van verkoopkosten.

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 18 van 40

Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Passiva Langlopende schulden De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. Het betreft schulden met een looptijd langer dan één jaar. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vallende schulden.

6.4.

Grondslagen voor bepaling van het resultaat

Diensten Baten uit het verlenen van diensten worden in het overzicht met baten en lasten verwerkt wanneer het bedrag van de baten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald.

Rentebaten/rentelasten De rentebaten betreffen de opbrengst uit deposito’s, rekening-courantovereenkomsten en verstrekte leningen. De rentelasten bestaan uit rentelasten van langlopende geldleningen en kort vreemd vermogen.

Personeelskosten Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen aan werknemers, vermeerderd met de sociale lasten, het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening en overige personeelskosten (vervoer, opleiding, arbozorg enz.), verminderd met de van UWV ontvangen uitkeringen op grond van de Ziektewet (ZW), de ontvangen WAO-uitkeringen (in het kader van loon met betrekking tot doorbetalingsverplichtingen bij ziekte) en de niet af te dragen loonheffing in het kader van de WVA. De vakantierechten, verlofrechten en jubileumrechten worden, conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, vermeld als niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen. Bij onverhoopte ontbinding van de Gemeenschappelijke Regeling zouden deze rechten ineens opeisbaar worden. Bij normale voortgang is hiervan geen sprake. De vordering inzake LIV (laag inkomens voordeel) wordt vermeld als niet in de balans blijkende rechten. Pensioenen Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen.

Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. De van toepassing zijnde pensioenregelingen zijn: ABP (Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds)

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 19 van 40

Gemeentelijke subsidie/bijdragen De deelnemende gemeenten hebben het geaccordeerde begrotingstekort ex ante gefinancierd.

Belastingen De SOWECO-groep i.l. is een fiscale eenheid ten aanzien van de BTW. GR SOWECO i.l. is op basis van haar SW-activiteiten vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

6.5.

Verantwoording WNT

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op GR SOWECO i.l. van toepassing zijnde regelgeving inzake het algemene WNT-maximum Het bezoldigingsmaximum in 2021 voor GR SOWECO i.l. is € 209.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.

Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen (met of zonder dienstbetrekking) en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2021 bedragen x € 1

Maud van Geel

Functiegegevens

Interim directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01-05-2021 tm 04-07-2021 1,0 fte

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 23.348

Beloningen betaalbaar op termijn

3.291

Subtotaal

€ 26.639

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 37.219

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

€ 26.639

N.v.t. N.v.t.

Pagina 20 van 40

Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10 Bezoldiging

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2021 bedragen x € 1 Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Udo Possel Interim directeur 2021

2020

05-07-2021 tm 31-12-2021 6 548

€ 199

€ 193

€ 166.200 € 109.052

Ja € 85.301 € 85.301

Pagina 21 van 40

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

€ 0,€ 85.301

N.v.t. N.v.t.

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Dit is niet van toepassing voor GR SOWECO i.l.

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Gegevens 2021

Naam topfunctionaris Dhr. A. Maathuis

Functie Voorzitter AB/DB

Mw . M. van Abbema-Wijtsma

Lid AB/DB

Mw . H. Berning-Everlo

Lid AB/DB

Mw . G.J. Overmeen-Bakhuis

Lid AB/DB

Dhr. B. Beens

Lid AB/DB

Dhr. R. Kortenhoeven

Lid AB/DB

Dhr. A.L. Langius

Lid AB

Dhr. J.J. Beintema

Lid AB

Dhr. B. D. Tijhof

Lid AB

T. Vloothuis

Lid AB

Dhr. R. Koster

Lid AB

H. ter Keurst (per 01-04-2021)

Lid AB

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 22 van 40

Tabel 1e Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 Gegevens 2021 bedragen x € 1

Reinier van Broekhoven

Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij GR Soweco i.l. Bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij GR Soweco i.l. Bezoldiging voor de werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen van GR Soweco i.l. -/- Dubbeltellingen door doorbelastingen Subtotaal

€0 N.v.t.

€ 62.110

N.v.t. € 62.110

Het voor de WNT-instelling geldende bezoldigingsmaximum dan wel een voor de individuele topfunctionaris toegestane hogere bezoldiging

€ 68.712

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. € 62.110

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2020 bedragen x € 1 Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij GR Soweco i.l. Bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij GR Soweco i.l. Bezoldiging voor de werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen van GR Soweco i.l. -/- Dubbeltellingen door doorbelastingen Subtotaal

Reinier van Broekhoven €0 N.v.t.

€ 151.272

N.v.t. € 151.272

Het voor de WNT-instelling geldende bezoldigingsmaximum dan wel een voor de individuele topfunctionaris toegestane hogere bezoldiging

€ 201.000

Totale bezoldiging

€ 151.272

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 23 van 40

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is Dit is niet van toepassing voor GR SOWECO i.l.

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Dit is niet van toepassing voor GR SOWECO i.l.

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen (met of zonder dienstbetrekking)

In 2021 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan topfunctionarissen die op grond van de WNT vermeld dienen te worden, of die in eerdere jaren op grond van de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 24 van 40

6.6.

Gerealiseerde baten en lasten taakvelden

Programmabegroting GR SOWECO 2021 na wijziging x € 1.000

BATEN

LASTEN

SALDO

0.3 GEBOUWEN

871

1.020

-149

0.4 OVERHEAD

1.604

2.799

-1.195

-57

2.475

3.876

-1.401

300

1.335

-1.035

0.5 TREASURY SUBTOTAAL BESTUUR EN ONDERNEMNING 6.4 BEGELEIDE PARTICIPATIE (611 SW) 6.4 BEGELEIDE PARTICIPATIE (613 beschut werken)

6.5 ARBEIDSPARTICIPATIE

6.6 WMO

0 SUBTOTAAL SOCIAAL DOMEIN

300

1.335

-1.035

Programmabegroting GR SOWECO 2021 na wijziging (herzien)

2.775

5.211

-2.436

De programmabegroting BBV 2021 na wijziging ad € 2.436.000 (-/-) wordt initieel gedekt door de aanvullende bijdrage gemeenten.

Realisatie op taakvelden GR SOWECO 2021 x € 1.000

BATEN

LASTEN

SALDO

0.3 GEBOUWEN

898

870

0.4 OVERHEAD

1.441

2.213

-772

314

-314

2.339

3.397

-1.058

382

944

-562

0.5 TREASURY SUBTOTAAL BESTUUR EN ONDERNEMING 6.4 BEGELEIDE PARTICIPATIE (611 SW) 6.4 BEGELEIDE PARTICIPATIE (613 beschut werken)

6.5 ARBEIDSPARTICIPATIE

6.6 WMO

0 SUBTOTAAL SOCIAAL DOMEIN

Realisatie op taakvelden 2021 - GR SOWECO

382

944

-562

2.721

4.341

-1.620

De gerealiseerde onderdekking op vermelde taakvelden is als volgt gedekt: Aanvullende ex-ante gefinancierde bijdrage van gemeenten Positief resultaat Resalisatie

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

€ 2.246.000 € 626.000 € 1.620.000

Pagina 25 van 40

6.7. 1

Toelichting op de balansposten

Materiële vaste activa De materiele vaste activa bestaat uit de volgende onderdelen: Boekwaarde 31-12-2021 x € 1.000

Boekwaarde 31-12-2020 x € 1.000

Investeringen met een economisch nut

3.592

4.161

Totaal

3.592

4.161

Investeringen met een economisch nut De investeringen kunnen als volgt worden onderverdeeld: Gebouwen en Machines en Andere vaste terreinen installaties bedrijfsmiddelen x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000

Stand per 1 januari 2021 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen

13.582 10.180

3.910 3.152

Boekwaarde 1 januari 2021

3.403

759

Mutaties in de boekwaarde Bij: Investeringen Af: Desinvesteringen Bij: Afschrijving desinvestering Af: Afschrijving

21 723 162 259

338

Saldo

799-

Stand per 31 december 2021 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen

Boekwaarde 31 december 2021

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Totaal x € 1.000

17.492 13.331

4.161

372 723 162 379

217

569-

12.880 10.277

4.248 3.272

13 -

17.141 13.549

2.603

976

3.592

120

Pagina 26 van 40

Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2021 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:

Deelnemingen Leningen aan deelnemingen Overige langlopende leningen

Boekwaarde 31-12-2021 x € 1.000

Boekwaarde 31-12-2020 x € 1.000

1.152 -

1.134 1.134 32

1.152

2.301

31-12-2021 x € 1.000

31-12-2020 x € 1.000

1.134 18

1.134 -

1.152

1.134

Deelnemingen Onder de deelnemingen zijn opgenomen:

Deelneming SOWECO NV Deelneming Soflex BV

Soweco GR te Almelo staat aan het hoofd van de Groep en heeft de volgende kapitaalbelangen: De kapitaalverstrekking betreft het aandelenkapitaal, zijnde de verkrijgingsprijs. Naam Soweco NV Soflex BV

Vestigingsplaats Almelo Almelo

Aandeel in geplaatst kapitaal % 100% 100%

Leningen aan deelnemingen 31-12-2021 x € 1.000

31-12-2020 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari Af: Aflossingen Bij: Verstrekkingen

1.134 1.134 -

1.134 -

Boekwaarde per 31 december

1.134

Dit betreft een achtergestelde lening aan SOWECO NV voor onbepaalde tijd, zonder rente- en aflossingsverplichtingen. Deze lening is ultimo december 2021 afgelost door SOWECO NV.

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 27 van 40

Overige langlopende leningen 31-12-2021 x € 1.000

31-12-2020 x € 1.000

Boekwaarde per 1 januari Af: Aflossingen Bij: Leningen personeel

32 32 -

31 38 39

Boekwaarde per 31 december

Dit betroffen verstrekte leningen aan personeel inzake het fietsproject, conform fiscale regelingen.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Boekwaarde 31-12-2021 x € 1.000

Boekwaarde 31-12-2020 x € 1.000

345

2.313

850

400

1.195

2.713

264 80

1.608 20 614 71

345

2.313

Vorderingen op openbare lichamen Gemeentelijke bijdragen nto subsidie AJ 2020 Nog te ontvangen bijdrage Larcom Nog te ontvangen transitiekosten Nog te ontvangen bedragen BTW aangifte aug - nov SOWECO NV Overige vorderingen

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 28 van 40

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Schatkistbankieren

850

400

850

400

In het kader van de "wet financiering decentrale overheden (FIDO) "zijn lagere overheidsorganen verplicht overtollige liquide middelen bij het Rijk te deponeren. In onderstaande tabel is dit voor 2021 verder gespecificeerd.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

250

1.000

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

190

183

200

148

800

852

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

5.211

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

5.211

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag 250 1.000 minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

17.118

16.644

18.430

13.604

190

183

200

148

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Het drempelbedrag voor de schatkistbankieren is in 2021 halverwege het jaar verhoogd van € 250.000 naar € 1 miljoen.

Liquide middelen

Banksaldi

31-12-2021 x € 1.000

31-12-2020 x € 1.000

108

De banksaldi staan alle ter vrije beschikking van de organisatie.

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 29 van 40

Eigen vermogen Alg. reserve Gem. Bijdragen

Boekwaarde 31-12-2020

x € 1.000

Stand per 1 januari 2021 Bestemming resultaat Toevoeging dividend Soweco NV Onttrekkingen

4.857 388-

3.386 7942.264 -

Stand per 31 december 2021

4.469

4.857

626

388-

Resultaat boekjaar

Hieronder worden deze posten nader gespecificeerd. Het eigen vermogen bestaat uit: Reserves, bestaande uit: Algemene reserves, gevormd uit de gemeentelijke bijdragen, met een algemene bestemming in het kader van de sociale werkvoorziening, alsmede ingehouden winsten. Toevoeging dividend SOWECO NV 2020 In verband met de onzekerheid als gevolg van de voorgenomen liquidatie van SOWECO NV is er over 2020 geen dividend uitgekeerd aan GR SOWECO. Dit was in lijn met het voorstel in het liquidatieplan. Bestemming resultaat 2021: Het gerealiseerde resultaat bedraagt € 626.000 postief. Voorgesteld wordt het positieve resultaat toe te voegen aan de algemene reserve in afwachting van de liquidatie.

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 30 van 40

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt: Boekwaarde 31-12-2020 x € 1.000

Boekwaarde 31-12-2021 x € 1.000

Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiele instellingen Boekwaarde per 1 januari 2021 Bij: vermeerderingen Af: aflossingen

Boekwaarde per 31 december 2020

2.440 2.440

3.022 582

2.440

In het kader van de liquidatie zijn de nog lopende leningen op 30-12-2021 afgelost. De afkoopberekening is als volgt: * Restant hoofdsom 2.025 * Nog te betalen rente 38 * Boeterente 256 Totale afkoop leningen op 30-12-2021 2.319 Regulier is in 2021 415K afgelost op de leningen.

Staat van geldleningen Len. nr.

Geldverstrekker

Loop tijd jaren

40.99052 40.106124 40.106932 40.112.465

bng bng bng bng

20 25 10 10

Nominaal bedrag € 2.500.000 1.000.000 1.000.000 1.500.000 6.000.000

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Jaar laatste aflossing

Rente percentage

2024 2036 2021 2028

4,55% 4,35% 2,69% 0,80%

Bedrag aflossing €

Saldo per 31-12-2021 €

Rente 2021 €

500.000 640.000 100.000 1.200.000

44.001 211.718 2.240 54.600

2.440.000

312.560

Pagina 31 van 40

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

Overige schulden

Boekwaarde

31-12-2021 x € 1.000

31-12-2020 x € 1.000

377,801

1.769

378

1.769

62 41 172 58 44

1.008 44 14 130 486 73 14

378

1.769

Overige schulden Te betalen overige belastingen en premies sociale verzekeringen Te betalen rente Waarborgsommen Schulden aan leveranciers Rekening courant SOWECO NV Nog te betalen bedragen Overige schulden

Kortlopende schulden hebben allen een looptijd niet langer dan 1 jaar. De afname van de schuld te betalen overige belastingen en premies sociale verzekeringen wordt veroorzaakt door de uitdiensttreding van de SW medewerkers per 31-12-2020. In het kader van de liquidatie is de rekeningcourant verhouding met SOWECO NV eind 2021 opgeheven.

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 32 van 40

Overlopende passiva

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Boekwaarde 31-12-2021 x € 1.000

Boekwaarde 31-12-2020 x € 1.000

575

585

575

585

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Loonkostensubsidie gemeente Almelo Frictiekosten

Stand 01-01 Loonkostensubsidie gemeente Almelo Frictiekosten

575 -

575 10

575

585

Toevoegingen Onttrekkingen

Stand 31-12

575 10

575 -

585

575

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Vakantie- en verlofverplichtingen De opgebouwde vakantiedagen en verlofrechten zijn per 31 december 2021 ca € 7.000. Dit saldo was per 31 december 2020 ca. € 1,1 miljoen. Compensabel stelsel BNG Soweco GR en haar dochterondernemingen hebben een compensabel stelsel voor alle binnen SOWECO aangehouden banksaldi bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Dit compensabel stelsel houdt in dat alle debet en credit saldi van de bankrekeningen met elkaar verrekend kunnen worden. Uit dien hoofde zijn Soweco GR met haar dochterondernemingen, elk afzonderlijk hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden aan de Bank Nederlandse Gemeenten.

Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum met een materiële impact op de jaarstukken 2021.

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 33 van 40

6.8. 9

Toelichting op de staat van baten en lasten

Personeelskosten 2021 x € 1.000

Begr. 2021 x € 1.000

2020 x € 1.000

SW Personeel Brutoloon Brutoloon transitievergoeding Sociale lasten pensioenlasten ov. pers. kosten

29-

25.321 458 4.341 2.276 873

Totaal

29-

33.270

Ontvangen Lage-inkomensvoordeel (LIV) Dekking transitiekosten

353-

300-

429467-

Totaal SW Personeel

382-

300-

32.373

Gemiddeld aantal FTE Gemiddelde personeelskosten per FTE

0,00 -

959,78 34,664

Ambtenaren Bruto loon Sociale lasten pensioenlasten ov. pers. kosten

1.093 169 176 4

1.304 188 196 85-

1.406 193 217 63-

Totaal

1.442

1.604

1.753

Gemiddeld aantal FTE Gemiddelde personeelskosten per FTE

17,23 83,669

26,73 60,010

25,52 68,706

Afschrijvingen op materiële vaste activa 2021 x € 1.000 De afschrijvingskosten bedragen

Begr. 2021 x € 1.000

2020 x € 1.000

379

426

419

379

426

419

Eind 2021 is, in het kader van de liquidatie van SOWECO NV, de activa vanuit SOWECO NV verkocht aan GR SOWECO.

Jaarstukken GR SOWECO i.l. 2021 BBV

Pagina 34 van 40

Overige bedrijfskosten 2021 x € 1.000

Kosten externe dienstverlening Boekverlies desinvestering Inkoop dienstverlening NV Overige bedrijfskosten

Begr. 2021 x € 1.000

2020 x € 1.000

623 92 771 720

1.214 1.195 716

716 61.204 700

2.206

3.125

2.614

Rentelasten 2021 x € 1.000

Begr. 2021 x € 1.000

2020 x € 1.000

Rentelasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Af: Rentelasten en soortgelijke kosten

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente leningen o/g De door SOWECO NV aan SOWECO GR per saldo in rekening gebrachte rente

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14996314/1