SamenTwente - Programmabegroting 2023 na correctie

Voor onderbouwd en vernieuwend beleid is er behoefte aan een samenhangend aanbod van kennis- opschaling van vraagstukken naar een inter- en bovengemeentelijk niveau. Voor eenduidige beleidsonderbouwing is hierbij verdere uniformering en standaardisatie van werkprocessen en (regionale) harmonisatie van definities en operationalisaties op kerngebieden van belang, evenals verdergaande bundeling in dataverzameling, -verwerking en ontsluiting. Ondersteuning bij data gedreven en databedreven werken Gemeenten en regionale samenwerkingsverbanden ondersteunen in data gedreven werken en databedrevener worden. Verbinden en signaleren Kennispunt Twente wil de gemeenten ook proactief met advies kunnen bijstaan. Het kan hierbij gaan om trends en ontwikkelingen die landelijk spelen en ook van belang zijn voor Twente en om verdieping op eigen onderzoek en statistiek. Kaderstellende beleidsnota’s Beleidsnota Bestuursovereenkomst Kennispunt Twente 2017-2020

◄Inhoudsopgave

Vastgesteld door

Datum vaststelling

Colleges van gemeenten Almelo, Enschede, Hengelo en dagelijks bestuur Regio Twente

DB 15 december 2016

26

Programmaplan

Werkzaamheden Wat willen we bereiken? Kennispunt Twente stelt zich ten doel de kennispositie van de gemeenten in Twente en de regionale samenwerking in Twente te versterken door hoogwaardige sturingsinformatie te leveren. We zijn dichtbij en zijn in onze werkzaamheden complementair aan gemeenten. Bestuur, management en beleidsmedewerkers van Twentse gemeenten en van de samenwerkende gemeenten in de regio kunnen met deze kennis richting bieden en beleidskeuzes beter funderen. We willen het aanspreekpunt zijn voor kennis, informatie en data en een betrouwbare partner zijn voor onderzoek en datagebruik. We leveren informatie en kennis die gebruikt worden bij het ontwikkelen en evalueren van beleid. We bouwen kennis op, borgen deze en maken deze toegankelijk. We willen de kennispositie van de Twentse gemeenten verder versterken door ze beter te laten aansluiten op landelijke kennis, hun lerend vermogen te vergroten en meer focus op gedeelde maatschappelijke opgaven te krijgen. Hoe gaan we dit doen? Door het leveren van data- en informatie- en kennisproducten en innovatietoepassingen waardoor partners sneller betere informatie tot hun beschikking hebben. Daarnaast zetten we in op advies en kennisoverdracht om onze kennis en informatie deelbaar te maken en actief over te dragen. We gaan daarnaast verder met gecoördineerd kennis opbouwen voor de gemeenten en de regio.

Dit doen we onder meer door in te zetten op een Regionale Schakelfunctie om de regionale behoeften meer te verbinden en beter aan te laten sluiten op het nationale kennislandschap. We gaan de gemeenten in samenwerking met de Twentse School op maat ondersteunen bij data gedreven werken en databedreven worden. We willen gezamenlijk tot kaders komen om AVG kennis voor de gemeenten verder te brengen en eenduidig toepasbaar handzaam te maken. Indicatoren 1.

2.

Opdrachtgevers beoordelen de kwaliteit en relevantie voor besluitvorming van de producten van Kennispunt Twente positief; Klanttevredenheid is hoog. Het aantal lopende projecten in een jaar met twee of meer opdrachtgevers groeit en het aantal coalities waarin Kennispunt Twente als partner samenwerkt groeit.

Wat gaat het kosten? Code Taakveld 3.1 Economische ontwikkeling Totaal excl. overhead 0.4 Overhead Totaal Kennispunt Twente

◄Inhoudsopgave

Lasten 1.644.348 1.644.348 329.192 1.973.540

Huidig niveau 2022 ≥7,5

Ambitie niveau 2023 ≥7,5

15 projecten en 10 coalities

18 projecten en 14 coalities

Baten 1.973.540 1.973.540 1.973.540

Gem. bijdrage 329.192329.192329.192 -

27

Programmaplan

6.2 Samen14 6.2.1 Toezicht en kwaliteit Zie voor beleidsinhoudelijke toelichting het beleidsprogramma OZJT. Wat gaat het kosten? Code Taakveld (bedragen in €) 6.72 Maatwerk dienstverlening 18Totaal Toezicht en kwaliteit

Lasten 101.013 101.013

Baten € 101.013 € 101.013

Gem. bijdrage 0 0

6.2.2 Vervoer Zie voor beleidsinhoudelijke toelichting het beleidsprogramma OZJT. Wat gaat het kosten? Code Taakveld (bedragen in €) 6.72 Maatwerk dienstverlening 18Totaal Vervoer OZJT

◄Inhoudsopgave

Lasten 139.328 139.328

Baten 139.328 139.328

Gem. bijdrage 0 0

28

Programmaplan

7. Overzicht algemene dekkingsmiddelen Onderstaand geven we inzicht in de algemene dekkingsmiddelen (gesaldeerd: lasten en baten). Algemene dekkingsmiddelen (bedragen in €) Gemeentelijke bijdrage Treasury Totaal

Saldo 33.329.577 32.72433.296.853

Tabel 1 Overzicht algemene dekkingsmiddelen

◄Inhoudsopgave

29

Programmaplan

8. Waar komen onze inkomsten vandaan en waar geven we het aan uit

Totale Baten

2% 3%

0%

7%

Rijks- en gemeentelijke bijdragen in projecten/coalities Gemeentelijke bijdrage

1% 14%

Bijdrage overheden en gemeenschappelijke regelingen Overige inkomsten

Inkomsten Gezondheid

73%

Reserveringen

Inkomsten Recreatieve voorzieningen Figuur 1 Specificatie herkomst van de baten

Baten Gemeentelijke bijdrage Rijks- en gemeentelijke bijdragen in projecten/coalities Bijdragen overige overheden en gemeenschappelijke regelingen Inspectie en Hygiëne opbrengsten Rijksbijdrage Soa Overige inkomsten Forensische geneeskunde opbrengsten Reserveringen Vaccinatie opbrengsten TBC bestrijding opbrengsten Eindtotaal

◄Inhoudsopgave

Bedrag in € 33.330.000 6.574.000 1.560.000 1.152.000 1.041.000 791.000 732.000 243.000 121.000 58.000 45.602.000

Categorisering Gemeentelijke bijdrage Rijks- en gemeentelijke bijdragen in projecten/coalities Bijdragen overige overheden en gemeenschappelijke regelingen Inkomsten GGD Twente Inkomsten GGD Twente Overige inkomsten Inkomsten GGD Twente Reserveringen Inkomsten GGD Twente Inkomsten GGD Twente

30

Programmaplan

3%

2% 2%

3%

Totale Lasten 2%

1%

Subsidies en overdrachten Salarissen

0%

5%

Inhuur en tijdelijk

7%

Gebouwen, terreinen en voertuigen Overige Kosten ICT en automatisering

75%

Afschrijvingen Opleidingskosten Medische kosten Onvoorzien

Figuur 2 Specificatie besteding lasten

Lasten Salarissen en overige vergoedingen Inhuur en tijdelijk

Bedrag in € 34.259.000 3.142.000

Gebouwen, terreinen en voertuigen

2.447.000

ICT Overige kosten Afschrijvingen Subsidies en overdrachten Opleidingskosten Medische kosten Rente Onvoorzien Doorbelastingen Eindtotaal

1.419.000 1.138.000 930.000 923.000 695.000 510.000 60.000 45.000 35.000 45.602.000

◄Inhoudsopgave

Categorisering Salarissen incl. werkgeverslasten Inhuur en tijdelijk personeel (Onderhoud) Gebouwen, terreinen en voertuigen ICT en automatisering Overige kosten Afschrijvingen Subsidies en overdrachten Opleidingskosten Medische kosten Overige kosten Onvoorzien Overige kosten

31

Paragrafen

9. Paragrafen De programmabegroting bevat de volgende paragrafen: 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2. Onderhoud kapitaalgoederen 3. Bedrijfsvoering 4. Verbonden partijen 5. Financiering Evenals in voorgaande jaren stelt het algemeen bestuur voor het begrotingsjaar 2021 kaders vast om zijn controlerende kaderstellende taak en het budgetrecht uit te kunnen voeren. Deze paragrafen vormen gezamenlijk dat instrument. Ze geven een dwarsdoorsnede van de financiële aspecten van de begroting vanuit een bepaald perspectief. Het gaat hierbij om onderdelen die betrekking hebben op de beleidslijnen van beheersmatige aspecten. Deze aspecten kunnen grote financiële gevolgen hebben en daardoor de realisatie van de programma’s beïnvloeden.

9.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Kader risicomanagement De wetgeving en het beleid voor het weerstandsvermogen zijn vastgelegd in: • Het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV art. 9, 11 en 26); • De financiële verordening Regio Twente; • De “Nota van risicomanagement tot reserves en voorzieningen”. Weerstandsvermogen Risicomanagement en weerstandsvermogen zijn essentiële onderdelen van het (financiële) beleid van onze organisatie. Risicomanagement is het geheel aan activiteiten en maatregelen gericht op het systematisch omgaan met en het beheersen van risico’s. Voorspellen is moeilijk. We moeten anticiperen op risico's. Berekening ratio weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen, dient de beschikbare weerstandscapaciteit afgezet te worden tegen de benodigde weerstandscapaciteit. Als we dit doen, dan komen we uit op een ratio van 0,8. De ratio bevindt zich hiermee onder de door het algemeen bestuur vastgestelde gewenste norm van 1,0 maar wel binnen de afgesproken bandbreedte van 0,8 – 1,0. Aangezien de ratio onder de norm zit betekent het dat positieve saldi in de jaarrekeningen dienen te worden toegevoegd aan het eigen vermogen totdat de afgesproken norm is bereikt. Ratio Weerstandsvermogen Beschikbare weerstandscapaciteit (A) Benodigde weerstandscapaciteit (B) Ratio weerstandsvermogen (A/B)

€ €

3.395.187 4.110.101 0,8

Tabel 2 Ratio Weerstandsvermogen

Vergelijking met de begroting van 2022 In relatie tot de begroting van 2022 wijzigt de ratio weerstandsvermogen niet. Beschikbare weerstandscapaciteit (A) De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt afgerond € 3,4 mln. en bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Bij veel overheidsorganisaties is sprake van ‘beklemde’ bestemmingsreserves. Deze worden gecorrigeerd op de weerstandscapaciteit. Als ‘beklemde’ reserves

◄Inhoudsopgave

32

Paragrafen

niet als beschikbare weerstandscapaciteit worden gezien is dit van invloed op de weerstandsratio. Bij SamenTwente zijn enkele bestemmingsreserves als ‘beklemd’ geoormerkt. Deze bestemmingsreserves worden niet meegenomen in de beschikbare weerstandscapaciteit. Ook de reserves in het kader van Coalition the Willing activiteiten worden niet meegenomen in de beschikbare weerstandscapaciteit. Hieronder treft u overzicht van alle reserves en wordt inzichtelijk gemaakt welke reserves onderdeel vormen van de beschikbare weerstandscapaciteit. Verwacht saldo eind 2023 122.050 Algemene reserve 1.508.399 Resultaat oude Agenda van Twente 2007-2018 Bestemmingsreserve Modernisering 818.851 Twentehuis Totaal Algemene Reserves 2.449.300 Bestemmingsreserve waardering 0 Innovatiefonds Twente Bestemmingsreserve frictiekosten 715.115 veranderopdracht Totaal reserves Veranderopdracht Regio 715.115 Twente 1.238.036 Egalisatiereserve GGD Twente 121.963 Egalisatiereserve SOA Poli 1.351.444 Bestemmingsreserve GGiD Totaal reserves GGD Twente 2.711.443 159.550 Egalisatiereserve OZJT Totaal reserve OZJT 159.550 255.085 Egalisatiereserve Veilig Thuis Twente Totaal reserve Veilig Thuis Twente 255.085 679.651 Reserve Bedrijfsvoering Totaal reserves domein Bedrijfsvoering 679.651 167.527 Reserve Kennispunt Twente Totaal reserves Coalition of the willing 167.527 Totaal reserves 7.137.672 Omschrijving

Onderdeel van weerstandscapaciteit Ja Nee. Beklemd Ja

Nee, beklemd Nee, beklemd

Ja Ja Nee, beklemd Ja Ja Ja Nee, beklemd

Tabel 3 Overzicht beschikbare weerstandscapaciteit

Samengevat komt het totaal aan beschikbare weerstandscapaciteit (niet zijnde beklemd) neer op:

Omschrijving (bedrag in €) Algemene reserve Egalisatie reserve Modernisering Twentehuis Egalisatiereserve GGD Twente Egalisatie reserve Bedrijfsvoering Egalisatiereserve OZJT Egalisatiereserve Veilig Thuis Twente Totaal beschikbare weerstandscapaciteit

Weerstandscapaciteit 122.050 818.851 1.359.999 679.651 159.550 255.085 3.395.186

Benodigde weerstandscapaciteit (B) De benodigde weerstandscapaciteit bedraagt afgerond in totaal € 4,1 mln. en wordt bepaald door het inventariseren van risico’s. Hieronder treft u een specificatie van de door SamenTwente

◄Inhoudsopgave

33

Paragrafen

geïnventariseerde risico’s inclusief kans bepaling en financieel gevolg (impact). De kans impact analyse geldt conform de “Nota van risicomanagement tot reserves en voorzieningen” niet voor investeringen. Omschrijving risico Algemene reserve Het risico dat programma exploitatietekorten niet opgevangen kunnen worden in de de daarvoor ingestelde bestemmingsreserves. ICT infrastructuur en informatieveiligheid: Het risico op productieverlies door onvoldoende werkende ICT infrastructuur ICT infrastructuur en informatieveiligheid: Het risico op het optreden van een grootschalige datalek (informatie-beveiliging), hack e.d. ICT infrastructuur en informatieveiligheid: Het risico op het optreden van een kleinschalige datalek (informatie-beveiliging), hack e.d. Overig: Het risico op juridische procedures en aansprakelijkheid, bezwaarschriften, fraude e.d. Subtotaal Egalisatie reserve Modernisering Twentehuis Afwaardering activa m.b.t. verbouw twentehuis i.v.m. aflopen contract (risico kan pas per maart 2023 optreden) Subtotaal Egalisatiereserve GGD Twente Het risico dat voldaan moet worden aan niet verzekerde verplichtingen (bijv. WW en ziekteverzuim langdurig) Het risico dat niet begrote kosten gemaakt moeten worden door krapte op de arbeidsmarkt (incl.

artsentekort) Hoog ziekteverzuim (zowel kort als langdurig) wat leidt tot productieverlies en tijdelijke vervanging Het risico op productieverlies door onvoldoende werkende GGD specifieke ICT applicaties (MLCAS, HP zone, e.d.) Het risico op financiele gevolgen van datalekken Investeringen, opgelopen vertraging en verschoven implementatiekosten Digitaal Dossier JGZ (GGiD) Noodzaak tot verhuizing / verbouwing CB locaties als gevolg van onder andere wijzigende bestemmingsplannen (betreft allemaal huurlocaties) Het risico op wegvallen project opbrengsten en opbrengsten tarief taken, zoals maatwerkprojecten en de Twentse Koers Het risico op wegvallen van de Twentse Koers Vluchtelingen instroom bij Publieke Gezondheid Asielzoekers Het risico op wegvallen opbrengsten SOA poli Corona- doorlopende verplichtingen zoals personeel en materieel Corona- Schadeclaims datalek vanuit het landelijk systeem Corona- schadeclaims door onrechtmatig inkopen Subtotaal Egalisatie reserve Bedrijfsvoering Het risico dat voldaan moet worden aan niet verzekerde verplichtingen (bijv. WW en ziekteverzuim langdurig) Het risico dat niet begrote kosten moeten worden gemaakt door krapte op de arbeidsmarkt Het Risico op verandering in wet- en regelgeving Overig: Het risico op aanbestedingsprocedure Bedrijfsvoering IT/ Het risico dat bijvoorbeeld Microsoft eenzijdig de voorwaarden van de cloudomgeving aanpast.

Subtotaal Egalisatiereserve OZJT Het risico dat voldaan moet worden aan niet verzekerde verplichtingen (bijv. WW en WIA/WGA) Het risico dat niet begrote kosten worden gemaakt voor noodzakelijke vervanging en inwerken in fucties vanwege ziekte en verloop Het risico dat niet begrote kosten gemaakt moeten worden door krapte op de arbeidsmarkt Het risico dat er niet begrote kosten worden gemaakt naar aanleiding van incidentmanagement bij (bovenregionaal) contractmanagement (ontbindingen, ingebrekestellingen, juridische procedures, failissementen, bovenregionale gesprekken, second opinions accountant) en bij inkoop. Het risico op het optreden van een datalek Subtotaal Egalisatiereserve Veilig Thuis Twente Het risico dat voldaan moet worden aan niet verzekerde verplichtingen (bijv. WW en WIA/WGA) Het risico dat niet begrote kosten worden gemaakt voor noodzakelijke vervanging en inwerken in uitvoeringsfucties vanwege ziekte en verloop Het risico dat niet begrote kosten gemaakt moeten worden door krapte op de arbeidsmarkt Fluctuaties in aantallen meldingen en adviesvragen Het risico op het optreden van een datalek Het risico op juridische procedures en aansprakelijkheid, bezwaarschriften, fraude etc. Subtotaal Totaal omvang risico's Tabel 4 Samenvattend overzicht geïnventariseerde risico's.

◄Inhoudsopgave

Risicowaarde (Kans X Impact)

Kans

Impact

€

37.500

Is wel eens voorgekomen

€ 50.000 <> € 100.000

€

37.500

Is wel eens voorgekomen

€ 50.000 <> € 100.000

€

175.000

Is wel eens voorgekomen

€ 200.000 <> € 500.000

€

26.250

Waarschijnlijk

€ 25.000 <> € 50.000

€

37.500

Is wel eens voorgekomen

€ 50.000 <> € 100.000

€

313.750

€

818.851

Is wel eens voorgekomen

> € 500.000

€

818.851

€

135.000

Zeer waarschijnlijk

€

135.000

Zeer waarschijnlijk

€

315.000

Zeer waarschijnlijk

€ 200.000 <> € 500.000

€

75.000

Is wel eens voorgekomen

€ 100.000 <> € 200.000

€

45.000

Onwaarschijnlijk

€ 100.000 <> € 200.000

€

500.000

Waarschijnlijk

> € 500.000

€

52.500

Waarschijnlijk

€ 50.000 <> € 100.000

€

175.000

Is wel eens voorgekomen

€ 200.000 <> € 500.000

Onwaarschijnlijk Waarschijnlijk Is wel eens voorgekomen Zeer waarschijnlijk Waarschijnlijk Is wel eens voorgekomen

€ 50.000 <> € 100.000 € 50.000 <> € 100.000 € 100.000 <> € 200.000 € 100.000 <> € 200.000 € 100.000 <> € 200.000 € 100.000 <> € 200.000

€ € € € € €

€

52.500 75.000 135.000 105.000 75.000 1.875.000

135.000 Zeer waarschijnlijk

€ 100.000 <> € 200.000

€ 100.000 <> € 200.000

€

37.500 Is wel eens voorgekomen

€ 50.000 <> € 100.000

€ €

105.000 Waarschijnlijk 45.000 Onwaarschijnlijk

€ 100.000 <> € 200.000 € 100.000 <> € 200.000

€

105.000 Onwaarschijnlijk

€ 200.000 <> € 500.000

€

427.500

€

37.500 Is wel eens voorgekomen

€ 50.000 <> € 100.000

€

37.500 Is wel eens voorgekomen

€ 50.000 <> € 100.000

€

37.500 Is wel eens voorgekomen

€ 50.000 <> € 100.000

€

135.000 Zeer waarschijnlijk

€ 100.000 <> € 200.000

€ €

37.500 Is wel eens voorgekomen 285.000

€ 50.000 <> € 100.000

€

37.500 Is wel eens voorgekomen

€ 50.000 <> € 100.000

€

135.000 Zeer waarschijnlijk

€ 100.000 <> € 200.000

€

67.500 Zeer waarschijnlijk

€ 50.000 <> € 100.000

€ €

75.000 Is wel eens voorgekomen 37.500 Is wel eens voorgekomen

€ 100.000 <> € 200.000 € 50.000 <> € 100.000

37.500 Is wel eens voorgekomen

€ 50.000 <> € 100.000

€ €

390.000 4.110.101

34

Paragrafen

Scenario’s weerstandsvermogen Ondanks dat we een grondige aanpak hanteren voor het inschatten van risico’s, blijft deze inschatting deels subjectief. Om het beeld van onze financiele weerbaarheid verder te versterken is het relevant te laten zien hoe de weerstandsratio zich ontwikkelt indien tegenvallers zich zouden voordoen aanvullend op de ingeschatte risico’s. Dit kunnen grote tegenvallers zijn. Denk daarbij aan mogelijke tegenvallers uit ontwikkelingen die in de begroting ontwikkelingsbrief van 2023 zijn genoemd maar nog niet gekwantificeerd zijn. Maar ook aan mogelijke tegenvallers bij het realiseren van de taakstellingen vanuit de veranderopdracht Regio Twente of aan het versneld afschrijven van een deelneming. Dit soort tegenvallers hebben invloed op de hiervoor gepresenteerde inkijk in de weerstandsratio. De gevolgen voor de weerstandsratio zijn hieronder opgenomen om een beeld te geven hoe volatiel de weerstandsratio is. Daarbij zijn een drietal scenario’s doorgerekend: 1. Een incidentele tegenvaller van € 0,5 miljoen leidt tot een weerstandsratio van 0,7 2. Een incidentele tegenvaller van € 1 miljoen leidt tot een weerstandsratio van 0,6 3. Een incidentele tegenvaller van € 3 miljoen leidt tot een weerstandsratio van 0,1 Naar aanleiding van deze doorrekening kan geconcludeerd worden dat een grote incidentele tegenvaller nog intern opgevangen kan worden.

Om dit op te vangen zou wel praktisch al het weerstandsvermogen ingezet moeten worden. Structurele tegenvallers kunnen niet opgevangen worden omdat er geen structurele ruimte is binnen de begroting. In een dergelijk scenario is bijsturing in overleg met het algemeen bestuur noodzakelijk.

9.1.1 Financiële Kengetallen Het BBV schrijft voor dat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing ook een set aan verplichte financiële kengetallen wordt opgenomen. Solvabiliteit Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin SamenTwente in staat is aan de financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Onder het eigen vermogen verstaan we de algemene reserve en de overige bestemmingsreserves en het resultaat uit het overzicht baten en lasten. Met het kengetal solvabiliteit wordt beoordeeld in hoeverre het bezit op de linkerzijde van de balans schuldenvrij is. Financiële kengetallen Solvabiliteitsratio

Rekening 2021 42%

Begroting 2023 27%

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

29%

29%

30%

Het verschil tussen de jaarrekening 2021 en de begroting van 2023 wordt veroorzaakt door de waardering van het Innovatiefonds Twente (IFT). In de veranderopdracht Regio Twente is besloten dit fonds te vervreemden. De verwachting is dat dit vanaf 1 januari 2023 gerealiseerd is. Om schommelingen in de waardering op te kunnen vangen en geen effect te laten hebben op onze reguliere exploitatie, is besloten hiervoor een bestemmingsreserve in te stellen. Deze reserve had per ultimo 2021 een waarde van afgerond € 7,6 miljoen. Vanaf 2023 wordt zowel het eigen vermogen als het totaal vermogen hierop gecorrigeerd en dan daalt de solvabiliteit naar 27%. Een veilige marge van de solvabiliteit is volgens de signaleringswaarden een percentage tussen 20% - 50%. Dit is bij ons het geval. Netto schuldquote Dit ratio weerspiegelt het niveau van de schuldenlasten ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een laag percentage is veelal gunstig. Omdat bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald wordt dit kengetal zowel berekend inclusief (gecorrigeerd) als exclusief de doorgeleende

◄Inhoudsopgave

35

Paragrafen

gelden. Samen met de solvabiliteitsratio is de netto schuldquote het meest bepalend voor de financiële gezondheid. Financiële kengetallen Netto schuldquote

Rekening 2021 3%

Begroting 2023 -3%

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

-5%

-6%

-8%

De netto schuldquote laat zien dat de druk van rentelasten en de aflossingen op de exploitatie erg laag is. Volgens de signaleringswaarden zit dit percentage logischerwijs in de minst risicovolle klasse (<90%). Onze organisatie is geen kapitaal intensieve organisatie. Wij hebben één langlopende geldlening afgesloten door één van de rechtsvoorgangers van Regio Twente. Verder zijn er ook geen kortlopende geldleningen en wordt voor financiering zowel voor de korte termijn als de lange termijn gebruik gemaakt van interne middelen. Het niet aantrekken van externe middelen is geen doel op zich. Maar het is tot op heden mogelijk geweest om te kunnen financieren vanuit het eigen vermogen. Netto schuldquote gecorrigeerd voor uitgeleend geld Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen, wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven. Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. De verwachting is immers dat deze middelen op termijn terugvloeien. De wijze waarop de netto schuldquote gecorrigeerd voor de uitgeleende gelden wordt berekend, is gelijk aan de netto schuldquote, met dien verstande dat bij de financiële activa (cf. art.

36 BBV lid b, c, d, e en f) ook alle verstrekte leningen aan verbonden partijen en andere verstrekte leningen worden opgenomen. Rekening Begroting 2021 2023

Financiële kengetallen Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

2,5%

-3%

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

-5%%

-6%

-8%

De netto schuldquote is nu gecorrigeerd voor uitgeleend geld vanuit de verstrekte MKB-fonds kredieten. Omdat dit een beperkt aantal kredieten betreft is het effect, ten opzichte van de ongecorrigeerde schuldquote, verwaarloosbaar. De netto schuldquote inclusief uitgeleend geld laat zien dat de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie nog steeds laag is. Structurele exploitatieruimte Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte wij hebben om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten en structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Financiële kengetallen Structurele exploitatieruimte

Rekening 2021 6%

Begroting 2023 0%

Raming 2024 0%

Raming 2025 0%

Raming 2026 0%

Onze begroting wordt ieder jaar sluitend opgesteld. Er is daarom geen sprake van structurele ruimte in de exploitatie. Bovenstaand figuur laat zien dat de structurele exploitatieruimte nihil is. Hieruit blijkt dat meerjarig de structurele lasten gedekt worden door de structurele baten, of door onttrekkingen uit reserves. Beoordeling onderlinge verhouding kengetallen Een afzonderlijk kengetal zegt weinig over hoe de financiële positie moet worden beoordeeld. De kengetallen zullen daarom altijd in samenhang moeten worden bezien. Daarnaast zegt een momentopname van een kengetal ook nog niet zo heel veel maar voor de beoordeling is het vooral van

◄Inhoudsopgave

36

Paragrafen

belang om de trendmatige ontwikkeling te volgen. Daarom wordt inzicht gegeven in de meerjarige kengetallen. Van alle kengetallen zijn voor ons de solvabiliteitsratio en de netto schuldquote de meest bepalende voor de financiële gezondheid van de organisatie. De solvabiliteit is goed en bevindt zich in de veilige marges. De netto schuldquote is laag en dit geeft aan de organisatie goed in staat is om zijn schulden te kunnen betalen (de schuldenlast in relatie tot de baten is erg laag). De structurele exploitatieruimte laat zien dat de baten en lasten structureel in evenwicht zijn. Maar mocht dit evenwicht tijdelijk verstoord raken dan blijkt uit de solvabiliteitsratio dat de organisatie dit tijdelijk (beperkt) zelf kan opvangen.

9.2 Onderhoud kapitaalgoederen Wij streven ernaar om de onderhoudstoestand van al onze kapitaalgoederen optimaal te houden. Hierbij gaat het vooral om onderhoud aan: • Gebouwen • Hard- en software • Medische apparatuur Gebouwen Onze organisatie heeft geen gebouwen in eigendom. De hoofdvestiging in Enschede (Twentehuis) en de nevenvestigingen van de JGZ (consultatiebureaus) worden gehuurd. Met betrekking tot onderhoud zijn met de eigenaren van de panden afspraken gemaakt en komen voor de rekening van de verhuurders. Hard- en software Voor het onderhoud aan hard- en software wordt geen voorziening gevormd maar worden de kosten in de exploitatie genomen. De bedrijfsmiddelen worden regelmatig vervangen en hiervoor zijn afschrijvingskosten geraamd. Medische apparatuur Voor onderhoud van de medische apparatuur van de jeugdgezondheid en algemene gezondheidszorg zijn onderhoudscontracten afgesloten. Voor vervanging zijn afschrijvingskosten geraamd.

◄Inhoudsopgave

37

Paragrafen

9.3 Bedrijfsvoering De beleidsinhoudelijke ambities en indicatoren voor Bedrijfsvoering zijn opgenomen onder programma Bestuur & Ondersteuning. Formatie 2023 GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Bestuur & Ondersteuning Totaal

Fte 221 8 60 62 351

9.3.1 Rechtmatigheidsverantwoording Vanaf 1 januari 2022 moet het dagelijks bestuur een verantwoording opnemen in de jaarrekening over de rechtmatigheid van de relevante financiële beheershandelingen. De accountant zal toetsen of de jaarrekening (inclusief de rechtmatigheidsverantwoording) getrouw is. In het rapport Vernieuwing accountantscontrole gemeenten (Depla-II) was de suggestie opgenomen voor de invoering van een rechtmatigheidsverantwoording. In het rapport werd tevens aanbevolen om de commissie BBV een standaardtekst op te laten opstellen voor deze verantwoording. De standaardtekst zal door onze gemeenschappelijke regeling opgenomen moeten worden in de jaarrekening, op het moment dat de wetgeving is aangepast. Bij de aanpassing van de wetgeving betreft het enkele artikelen van de Gemeentewet, Provinciewet, het Besluit begroting en verantwoording (BBV) en het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO). De wetswijziging is ten tijde van het opstellen van deze begroting nog niet voltooid. In 2021 hebben wij verkend op welke wijze zij de rechtmatigheidsverantwoording vorm gaan geven. Dit is uitgewerkt in de notitie rechtmatigheidsverantwoording. Het algemeen bestuur heeft op 2 maart 2022 ingestemd met een verantwoordingsgrens van 1%, qua ambitieniveau te beginnen met het basisvariant en de rapporteringsgrens vast te stellen op € 100.000.

Dus alle geconstateerde bevindingen boven deze grens zullen vermeld worden in de paragraaf bedrijfsvoering. Het jaar 2021 wordt gezien als een pilot-jaar. Op het moment van opstellen van deze begroting zijn de resultaten hiervan nog niet bekend. Wij beginnen niet vanaf een 0-positie met betrekking tot rechtmatigheid. Onze organisatie beschikt al over een functionerende AO/IC instrumentarium (inclusief een eigen interne managementletter) dat al een reeks van jaren (en door verschillende accountants) als adequaat is bestempeld. Ook het risicomanagement is al enige jaren op een goede wijze ingebed in de planning en control cyclus van onze organisatie. Dit zijn elementen die centraal staan in de opzet van de rechtmatigheidsverantwoording. Na proefjaar 2021 zal in 2022 verdere verfijning plaatsvinden van de verantwoording maar ook van de controlemechanismen. Waarbij er nadrukkelijker aandacht zal zijn voor automatiseringsbeheersing , frauderisicoanalyse , inkoop en aanbesteding en auditing. Met het algemeen bestuur en de auditcommissie is afgesproken dat we in 2024 de bestuurlijke uitgangspunten (zoals de rapporterings- en verantwoordingsgrens en ambitieniveau) gaan evalueren

◄Inhoudsopgave

38

Paragrafen

9.4 Verbonden partijen Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee wij een bestuurlijke en financiële band hebben. Deze band is er door participatie in een vennootschap of deelneming in een stichting. Met een bestuurlijk belang wordt bedoeld een zetel in het bestuur van een deelneming of stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat wij middelen ter beschikking hebben gesteld en die zal verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op ons kunnen worden verhaald. Van een financieel belang is ook sprake als wij bij liquidatie van een derde rechtspersoon middelen uitgekeerd kunnen krijgen. Belangrijkste ontwikkelingen In 2022 is zowel het Innovatiefonds Twente als Oost NL (fondsbeheerder) een verbonden partij voor ons. Op 2 maart 2022 heeft het algemeen bestuur ingestemd met het uitwerken van nieuwe scenario’s voor toekomstige positionering van het Innovatiefonds. De planning is om vanaf 2023 dit fonds herpositioneerd te hebben waardoor we verwachten dat in 2023 het innovatiefonds en Oost NL geen verbonden partijen meer zullen zijn voor ons. Wij hebben geconstateerd dat GGD GHOR ten onrechte niet is aangemerkt als verbonden partij. Dit is in de voorliggende begroting hersteld. GGiD Coöperatief U.A. statutair gevestigd te Utrecht 1. Doelstelling en openbaar belang

2.

Bestuurlijk belang

3.

Financieel belang

4.

Risico’s

◄Inhoudsopgave

Informatie Op 2 maart 2020 is GGiD Cooperatief U.A. opgericht. De coöperatie heeft ten doel te voorzien in behoeften van algemeen belang van de leden en meer in het bijzonder bestaande uit maatschappelijke, financiële en organisatorische behoeften op het gebied van Publieke Gezondheid. Het bedrijf van de coöperatie omvat uitsluitend het (doen) ontwerpen, (door)ontwikkelen, beheren, onderhouden en exploiteren van één of meerdere door haar leden te gebruiken digitale informatiesystemen voor medische dossiers en eventuele overige gegevensbestanden. De coöperatie heeft geen winstoogmerk. De coöperatie wordt bestuurd door een bestuur bestaande uit een zodanig aantal bestuurders als dat de coöperatie leden kent. Iedere bestuurder heeft recht op het uitbrengen van één stem. SamenTwente is een van de drie oprichter en daarmee lid van het bestuur van de coöperatie. SamenTwente heeft op de volgende manieren een financieel belang: • Jaarlijkse ledenbijdrage; (dient nog nader bepaald te worden uit de begroting van de coöperatie); • Inbreng van de bouwkosten GGiD (eenmalige kosten). Voor nieuwe toetredende regionale gezondheidsdiensten zal een nog nader te bepalen instap-fee van toepassing zijn. Er is geen prognose bekend over het eigen vermogen aan het begin en einde van boekjaar 2023. Bestuurlijke invloed van SamenTwente is hoog.

Wij zijn één van de oprichters en is vertegenwoordigd in het dagelijks bestuur van de coöperatie. In de statuten van de coöperatie zijn afspraken gemaakt over informatievoorziening en doelen van de coöperatie. Het bestuurlijke risico is hierdoor laag.

39

Paragrafen

In de statuten van de coöperatie is opgenomen dat iedere verplichting van de leden of oud-leden van de coöperatie om in een tekort bij te dragen, is uitgesloten. Een eventueel in een boekjaar door de coöperatie behaald positief resultaat zal door de coöperatie worden gereserveerd om eventuele toekomstige risico’s zelfstandig te kunnen dekken. Met de huidige inschattingen wordt het financiële risico als laag beoordeeld. Aangezien zowel het bestuurlijke risico als het financiële risico laag is, is de totale risico score ook laag.

GGD GHOR Nederland statutair gevestigd te Utrecht 1. Doelstelling en openbaar belang

2.

Bestuurlijk belang

3.

Financieel belang

4.

Risico’s

◄Inhoudsopgave

Risico

● ○ ○

Informatie GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de GGD'en en de GHOR-bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt, voor en in samenspraak met de GGD’en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten. Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHOR-bureaus vertegenwoordigd door hun Directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden van het algemeen bestuur. Jaarlijks wordt een contributie betaald aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner. Er is geen prognose bekend over het eigen vermogen aan het begin en einde van boekjaar 2023. Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de Directeur Publieke Gezondheid in zowel de vergadering van DPG-en als het presidium. Financiële bijdrage is jaarlijks geraamd waardoor het financiële risico ook laag. Aangezien zowel het bestuurlijke risico als het financiële risico laag is, is de totale risico score ook laag.

Risico

● ○ ○

40

Paragrafen

9.5 Financiering De uitvoering van programma’s wordt mede ondersteund door de financieringsfunctie. Deze functie voorziet in de financieringsbehoefte bij de uitvoering van beleidstaken, door het zo nodig aantrekken van externe financieringsmiddelen, dan wel het beheren en uitzetten van gelden die daarvoor niet direct nodig zijn. Het beleid omtrent de treasuryfunctie is vastgelegd in het door het algemeen bestuur vastgestelde treasurystatuut. Inzicht in rentelasten, renteresultaat en toerekening van rente Onderstaande tabel geeft voor het begrotingsjaar 2023 inzicht in de rentelasten. rentebaten en de toerekening van de omslagrente. Schema rentetoerekening 2023 a. Externe rentelast langlopende lening b. externe rente baten geldleningen MKB-fonds Saldo rentelasten en rentebaten (a-b) Aan taakvelden toe te rekenen rente d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Totaal geraamde aan taakvelden toe te rekenen rente e. Aan taakvelden toe te rekenen rente (renteomslag %) Toe te rekenen rente aan taakvelden (in €) f.

Verwacht renteresultaat op taakveld treasury Tabel 5 Renteschema Berekening voor-gecalculeerde omslagpercentage 2023 Boekwaarde MVA begin 2022 Overdracht activa naar Recreatieschap Twente en IT-platform (veranderopdracht Regio Twente) Verwachte vervangingsinvesteringen 2022 Verwachte afschrijvingen 2022 Verwachte boekwaarde MVA begin 2023 (A) Toe te rekenen rente (B) Voor gecalculeerde omslagpercentage 2023 (B/A) Tabel 6 Renteomslagpercentage

Bedrag (in €) 60.478 26.856 33.622 33.622 0,00 0,00 33.622 1% 0 33.622

Bedrag (in €) 8.455.798 4.465.529 286.137 787.049 3.489.357 33.622 1%

De uitvoering van het financieringsbeleid vindt plaats binnen de kaders zoals gesteld in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Om vooral de financieringsrisico’s te beperken is in de Wet FIDO een tweetal instrumenten opgenomen, te weten de rente risiconorm en de kasgeldlimiet. Door de bepalingen van de Wet FIDO worden gemeenschappelijke regelingen verplicht alle geldelijke overschotten bij het Ministerie van Financiën te beleggen, schatkistbankieren Renterisiconorm De rente risiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Hiermee is een maximumgrens gesteld aan het renterisico op de langlopende lening portefeuille. Van renteherziening is sprake als in de leningsovereenkomst is bepaald dat de rente gedurende de looptijd in een bepaald jaar zal worden aangepast. Herfinanciering is het aangaan van een nieuwe lening om de oude af te lossen. De rente risiconorm beperkt dus de aflossingen op de bestaande leningenportefeuille. In onderstaand tabel is de renterisiconorm uiteengezet.

◄Inhoudsopgave

41

Paragrafen

Rekening 2021 1 Begrotingstotaal (excl. mutaties reserves) 119.113 2 Renterisiconorm (20% van 1) 23.823 3 renteherziening 4 Aflossing 153 5 Rente risico (3+4) 153 6 Ruimte onder renterisiconorm (2-5) 23.670 Tabel 7 Renterisiconorm Nr. Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Begroting 2023 45.603 9.121 169 169 8.951

Raming 2024 46.633 9.327 178 178 9.148

Raming 2025 47.405 9.481 188 188 9.294

Raming 2026 48.493 9.699 197 197 9.501

Omdat wij slechts één langlopende geldlening hebben is het risico op renteaanpassing nihil. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is in de wet FIDO opgenomen om de directe gevolgen van een snelle rentestijging te beperken. De kasgeldlimiet bepaalt dat gemeenschappelijke regelingen hun financieringsbehoefte voor slechts een beperkt bedrag met kortlopend vreemd vermogen financieren. De norm is in de wet gesteld op 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten (excl. de stortingen in de reserves). Het percentage wordt berekend als een kwartaalgemiddelde. Rekening Begroting Raming 2021 2023 2024 43.305 46.633 Begrotingstotaal (excl. mutaties reserves) 119.110 8,2% 8,2% 8,2% Vastgesteld percentage 9.767 3.551 3.824 Kasgeldlimiet (1x2)

Nr. Omschrijving (bedragen x € 1.000) 1 2 3

Raming 2025 47.405 8,2% 3.887

Raming 2026 48.493 8,2% 3.976

Schatkistbankieren Uit oogpunt van doelmatigheid is in de Wet FIDO een drempelbedrag opgenomen. Hiermee kan een bepaald bedrag buiten de schatkist worden gehouden, dit drempelbedrag is bepaald op 0,75% van het begrotingstotaal. Voor SamenTwente komt dit in 2023 neer op afgerond € 325.000. Financieringsbehoefte Door het beperkte aantal en omvang van de investeringen ontstaan bij onze organisatie slechts geringe schommelingen in de financieringsbehoefte. Dit geldt voor een normale going-concern situatie. De coronabestrijding in 2020 en 2021 heeft juist gezorgd voor grote schommelingen in onze financieringsbehoefte. Voor de baten wordt de liquiditeitspositie met name bepaald door de gemeentelijke bijdragen. Deze wordt per kwartaal vooraf in rekening gebracht. Vervangingsinvesteringen worden in beginsel gedekt vanuit de vrijvallende afschrijvingslasten. Deze investeringen financieren wij vanuit de overtollige liquide middelen. Hiervoor worden in beginsel geen leningen aangetrokken. We hanteren het principe van totaalfinanciering. De organisatie wordt bij financieringsbehoefte beschouwd als één geheel. Hiermee worden de rentekosten geminimaliseerd en de risico’s hiervan beperkt. Indien het toch noodzakelijk is om extern financiering aan te trekken, is het uitgangspunt hierbij dat de reguliere exploitatie uitgaven gedekt horen te worden uit de lopende banksaldi.

Voor lopende terugkerende uitgaven zoals lonen en onderhoudskosten wordt dus niet geleend. Leningen zullen aangetrokken worden voor de financiering van de investeringen (die geactiveerd worden). Hieruit vloeit dan ook voort dat de omvang van de leningenportefeuille in basis niet groter zal zijn dan de totale omvang van de materiele vaste activa op balans (de gouden regel). Nieuwe leningen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitsplanning.

◄Inhoudsopgave

42

Financiële begroting

10 Financiële begroting 10.1 Overzicht van baten en lasten 2023 Overzicht van baten en lasten

Programma`s GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Bestuur & Ondersteuning Veranderopdracht Coalition of the Willing Kennispunt Twente

68.652 53.743 3.871 2.914 4.811 2.592 408 189 (onderdeel van CoW) (onderdeel van CoW)

Coalitions of the Willing Samen14 (Toezicht en Kwaliteit en Vervoer OZJT)

(onderdeel van CoW) (onderdeel van CoW)

14.9099572.219219-

5.374 745 2.427 206 1.830

-

233

Begroting 2023

19.06111.81830.879-

25 25

7.571 33.965 41.537

28 30.715 30.742

69 69

113.542

5.571

43.040

43.246

311 320 322 (onderdeel van CoW) (onderdeel van CoW) (onderdeel van CoW) (onderdeel van CoW) 902 13 1.256 7.572 0 278 8.216 2.757

3112 902 1.242 7.572278 5.459-

45 198 -

121.758

112 377 489

43.284

7.596 33.965 41.561

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

119.113

121.870

53

53

0-

240 -

-

-

-

29.928 13.249 43.177

13.385 477 1.057 223 2.820 95.704 17.813 113.517

240

0

233 -

10.867 1.431 12.298

12.633 101 141 14 1.021 73.349 4.203 77.552

16.7061.5202.493331329

21.696 2.158 4.990 541 1.644

4.990 639 2.497 211 1.974

15.6331.0002.394349316

21.007 1.745 4.821 555 1.514

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

752- 3779162091.79822.35513.61135.966-

Coalition of the willing (CoW) Agenda van Twente (investeringsfondsen IFT en MKB) Sociaal Economisch Sterk Twente Belangenbehartiging Recreatieve Voorzieningen Subtotaal programma's Overhead Totaal programma's incl. overhead Algemene dekkingsmiddelen Treasury Gemeentelijke bijdrage Totaal algemene dekkingsmiddelen

Gerealiseerd resultaat Resultaat voorfinanciering Agenda van Twente 2021 Gerealiseerd resultaat na aftrek voorfinanciering Agenda van Twente

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Toevoeging/onttrekking aan reserves GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Bestuur & Ondersteuning Kennispunt Twente Samen14 Veranderopdracht Coalition of the willing Agenda van Twente (investeringsfondsen IFT en MKB) Recreatieve voorzieningen Totaal toevoegingen/onttrekkingen aan reserves

Begroting 2022 na wijziging Lasten

Realisatie 2021

Bedragen X € 1.000

-

-

10.551 1.452 12.003

31.271 14.271 45.542

20.72012.82033.539-

4130.715 30.674

27 33.330 33.356

60 60

3433.330 33.296

205-

45.359

45.603

243-

-

45 198 -

-

243

45.603

0 0

0-

-

Geen onderdeel meer van de organisatie

243

45 7 38 198 198 Geen onderdeel meer van de organisatie 243 205 38 43.284

0 0

45.603

Tabel 8 Overzicht van baten en lasten

43 ◄Inhoudsopgave

43

Financiële begroting

Meerjarenbegroting (2024-2026) Programma (bedragen in € x 1.000) GGD Twente

Taakveld Samenkracht en burgerparticipatie GGD Volksgezondheid Begraafplaatsen en crematoria

Subtotaal GGD Twente OZJT/Samen14 Maatwerk dienstverlening 18Subtotaal Organisatie voor de Zorg en de Jeugdhulp in Twente & Samen14 Veilig Thuis Twente Geëscaleerde zorg 18Subtotaal Veilig Thuis Twente Bestuur en Bestuur ondersteuning Overige baten en lasten Subtotaal Bestuur en ondersteuning Economische ontwikkeling Kennispunt Twente Coalitions of the willing Maatwerk dienstverlening 18- (Toezicht en kwaliteit) Maatwerk dienstverlening 18- (Vervoer OZJT) Subtotaal Coalition of the Willing Saldo van baten en lasten programma's excl. overhead Overhead (incl. Veranderopdracht) Overhead Subttaal programma's incl. overhead Treasury Algemene dekkingsmiddelen Gemeentelijk bijdrage Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Saldo van baten en lasten Mutaties Reserves Saldo van mutaties reserves Resultaat

Mutaties reserves

Baten 1.113 3.387 491 4.990 639 639 2.497 2.497 211 211 1.974 101 139 2.214 10.551 1.452 12.003 27 33.330 33.356 45.359

Begroting 2023 Lasten 891 20.283 522 21.696 2.158 2.158 4.990 4.990 291 250 541 1.644 101 139 1.885 31.271 14.271 45.542 60 60 45.603

243 243 45.603

45.603

Saldo 22216.897 31 16.706 1.520 1.520 2.493 2.493 81 250 331 32900 32920.720 12.820 33.539 34 33.33033.296243 2432430

Meerjarenraming 2024 Baten Lasten Saldo 1.139 915 2243.435 20.731 17.296 501 532 31 5.076 22.178 17.102 641 2.200 1.559 641 2.200 1.559 2.567 5.129 2.562 2.567 5.129 2.562 217 299 83 210 210 217 509 293 1.963 1.637 326104 104 0143 143 0 2.210 1.884 32610.710 31.900 21.190 1.508 14.627 13.118 12.219 46.527 34.308 28 60 33 34.143 34.14334.171 60 34.11046.389 46.588 198 198 198 46.588

46.588

1981980-

Meerjarenraming 2025 Baten Lasten Saldo 1.171 945 2263.492 21.261 17.769 514 542 29 5.176 22.748 17.572 643 2.249 1.606 1 2.249 1.606 2.652 5.297 2.645 2.652 5.297 2.645 224 309 85 216 216 224 525 301 1.950 1.627 323107 107 0147 147 0 2.204 1.881 32310.257 32.701 21.802 1.576 14.644 13.068 11.832 47.345 34.870 28 60 33 34.902 34.90234.930 60 34.87046.763 47.405 46.763 47.405 -

Meerjarenraming 2026 Baten Lasten Saldo 1.198 971 2283.543 21.735 18.192 525 553 28 5.266 23.258 17.991 646 2.293 1.647 646 2.293 1.647 2.726 5.445 2.718 2.726 5.445 2.718 230 318 88 221 221 230 539 309 1.939 1.619 319110 110 0150 150 0 2.200 1.880 31911.068 33.415 22.347 1.635 15.017 13.382 12.704 48.433 35.729 28 60 33 35.762 35.76235.789 60 35.72948.493 48.493 048.493 48.493 0-

44 ◄Inhoudsopgave

44

Financiële begroting

10.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten De begrotingsuitgangspunten zijn in 2020 door het portefeuilleberaad Middelen opnieuw herijkt. Voor SamenTwente heeft deze herijking geen nieuwe inzichten en/of uitgangspunten opgeleverd. Daarnaast hanteren we in de begroting een aantal uitgangspunten die niet direct tot een wijziging van de gemeentelijke bijdrage leiden.

10.2.1 Uitgangspunten van de financiele begroting Loon- en prijscompensatie 2023 Looncompensatie Voor de looncompensatie worden conform de uitgangspunten van de Twentse gemeenten de salarissen eerst geactualiseerd op basis van de meest recente Cao. Deze loopt niet door tot 2023. Voor dat jaar wordt een looncompensatie percentage gehanteerd van 2,3%. De beleidslijn in deze is dat een verschil op de loonsom (overschot of tekort) separaat met de gemeenten wordt vereffend via de tussentijdse rapportage (BERAP) of via de jaarstukken. Prijscompensatie Voor de prijscompensatie wordt uitgegaan van de IMOC (netto materiele overheidsconsumpties) met correcties van de indices over de jaren t-3, t-2 en t-1. Voor 2020 bedroeg de index 1,7%, voor 2021 werd uitgegaan van 1,5% en derhalve een bijstelling van 0,2%. Voor 2021 bedroeg de index 2,1%, er werd vanuit gegaan van 1,5% en derhalve een bijstelling van 0,6%. Voor 2022 bedroeg de index 1,9% maar er werd vanuit gegaan van 1,5%, dit levert een bijstelling op van 0,4%. Voor 2023 wordt uitgegaan van 1,6%. Voor de begroting van 2023 worden de prijzen daarom geïndexeerd met 1,6% + 1,2% aan nacalculaties en dit levert een prijsindex percentage op van 2,8%. Uitgangspunten meerjarenraming 2024-2026 Bij de opstelling van de meerjarenraming zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: 1.

De looncompensatie 2024 wordt conform de raming van het CPB geraamd op 2,8% en voor 2025 en verder wordt deze geraamd op 2,9%. 2. De prijscompensatie wordt voor de jaren 2024 t/m 2026 volgens de ramingen van het CPB geraamd op 1,6%. Dit is het percentage van 2023 op extrapolatiebasis doorgetrokken. 3. Het aantal inwoners/jeugdigen is voor de jaren 2024 t/m 2026 gefixeerd op het aantal inwoners/jeugdigen opgenomen in de voorliggende begroting. Vervangingsinvesteringen De investeringsruimte blijft op peil door de kapitaaluitgaven die in de begroting zijn afgeschreven, op te voeren als vervangingsinvesteringen. Weerstandsvermogen/reserves en voorzieningen Er wordt weerstandsvermogen aangehouden zodat de organisatie zelf in staat is om risico’s op te vangen. Een kwalitatieve risicoanalyse is de basis voor deze buffers. Onze gemeenschappelijke regeling beschikt over een nota reserves en voorzieningen de basis vormt voor ons weerstandsvermogen maar ook regels bevat hoe wij omgaan met reserveringen en voorzieningen. Onvoorziene uitgaven Conform besluit van het algemeen bestuur wordt voor post onvoorzien € 45.000 als last geraamd met een even hoge onttrekking uit de algemene reserve ter dekking. De algemene reserve is bij de vaststelling van de jaarstukken 2019 gevuld met € 100.000. In de jaren 2020 en 2021 is geen gebruik gemaakt van deze post.

De onttrekking uit de algemene reserve voor onvoorzien is voor de jaren 2022

◄Inhoudsopgave

45

Financiële begroting

en 2023 geraamd op € 45.000. Vanaf 2024 is het bedrag voor onvoorzien geraamd op € 0 in verband met onvoldoende middelen in de algemene reserve. Tarieftaken Voor taken, die niet via de algemene bijdrage van gemeenten worden bekostigd, gelden tarieven die alle bedrijfskosten moeten afdekken. Deze tarieven, gerelateerd aan een reëel te verwachten omzet, dienen tenminste een kostendekkend exploitatieresultaat op te leveren. Dit sluit aan bij de wet Markt en Overheid. In de risicoparagraaf zijn risico’s benoemd voor de tarieftaken. Samenwerking in ‘Coalition of the Willing’ verband De coalitions of the willing activiteiten hebben geen invloed op de gemeentelijke bijdrage, omdat de kostenverrekening tussen de deelnemende partijen op basis van onderlinge afspraken worden verrekend. Bijdrage per gemeente De gemeentelijke bijdrage 2023 (excl. de bijdrage jeugdgezondheidszorg) wordt verdeeld over de gemeenten op basis van de inwoneraantallen (in % van totaal) per 1 januari 2022 (eigen opgave gemeenten) en de bijdrage voor de jeugdgezondheidszorg op basis van het aantal jeugdigen 0-18 (in % van totaal) per 1 januari 2021 (cijfers CBS). Euregio Vanuit de overgang van Regio Twente heeft SamenTwente twee medewerkers voor rekening van Euregio in dienst. Zij verrichten hun werkzaamheden volledig ten behoeve van deze organisatie.

Alle kosten van deze medewerkers, worden net zoals onder Regio Twente, in rekening gebracht bij Euregio. Mocht er voor deze medewerkers geen werk meer zijn, ontstaat er bij ons als werkgever de verplichting om een werkeloosheidsuitkering (met een bovenwettelijke regeling voor ambtenaren) te betalen. Deze verplichting wordt volledig ten laste gebracht van Euregio. Indien onverhoopt wegens ontoereikende financiële middelen Euregio niet aan deze verplichting kan voldoen, worden deze naar rato van het inwoneraantal verdeeld over de Nederlandse Euregio lidgemeenten. Dit is in overeenstemming met artikel 3 lid 1 van de Overeenkomst tussen Regio Twente en Regio Achterhoek inzake garantstelling financiële verplichtingen Euregio.

◄Inhoudsopgave

46

Financiële begroting

10.2.2 Structurele reserveringen Voor het jaar 2023 zijn twee onttrekkingen geraamd aan onze reserves. Dit betreft een van € 45.000 voor onvoorzien en een bedrag van € 198.000 vanuit de reserve frictiekosten voor het aandeel van de nog in te vullen taakstelling. In het jaar 2024 is alleen de onttrekking voor de veranderopdracht geraamd. De verwachting is dat de taakstellingen vanaf 2025 structureel ingevuld zijn waardoor er geen ontrekking nodig is uit de reserve. Omschrijving

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Toevoeging Onttrekking Saldo

0 243.260 -243.260

0 198.260 -198.260

0 0 0

0 0

10.2.3 Overzicht van baten en lasten per taakveld Code

Taakveld

0.1 0.10 0.4 0.5 0.8

Bestuur Mutatie reserve Overhead Treasury Overige baten en lasten Economische ontwikkeling Kennispunt 3.1 Twente 6.1.2 Samenkracht en burgerparticipatie GGD 6.72 Maatwerk dienstverlening 18- (OZJT) 6.82 Geëscaleerde zorg 18- (VTT) 7.1 Volksgezondheid 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Eindtotaal

◄Inhoudsopgave

291.325 0 14.272.392 60.478 249.970

Saldo Totaal Baten (gemeentelijke bijdrage) 210.738 80.587 243.260 -243.260 1.451.934 12.820.458 27.754 32.724 0 249.970

1.644.348

1.973.540

-329.192

890.584 2.398.748 4.990.389 20.283.295 522.001 45.603.530

1.112.961 879.158 2.497.413 3.386.691 490.507 12.273.956

-222.376 1.519.590 2.492.975 16.896.605 31.495 33.329.577

Totaal Lasten

47

Financiële begroting

10.2.4 Specificatie stijging gemeentelijke bijdrage 2023 t.o.v. 2022 Gemeentelijke bijdrage programmabegroting 2022 voor wijziging (in €) Begrotingswijziging 2022: Veranderopdracht - 4.949.472 Begrotingswijziging 2022: Rijksvaccinatieprogramma 141.236 Begrotingswijziging 2022: Loes in Twente en Prenataal 235.722 Huisbezoek (half jaar) Totaal gemeentelijke bijdrage gewijzigde programmabegroting 2022

35.287.192

Gemeentelijke bijdrage programmabegroting 2023:

33.329.577

Stijging van de bijdrage 2023 t.o.v. 2022 na wijziging:

30.714.678

2.614.899

Specificatie stijging gemeentelijke bijdrage: Toename salarissen en werkgeverslasten 2022 i.v.m. Cao 2021/2022 Verwachte stijging 2023 (Looncompensatie van 2,3%) Subtotaal loon en salarissen Prijscompensatie (2,8%) Loes in Twente Prenataal huisbezoek Meldpunt Zorgwekkend gedrag Jeugdbeschermingstafels Veilige en zorgvuldige verwerking van gegevens Rechtmatig en doelmatig inkopen Twenteraad Totaal Per saldo stijging gemeentelijke bijdrage 2023

Stijging

Daling

596.251 518.988 1.115.239 234.765 143.622 92.100 272.875 489.263 115.599 172.887 2.636.351 2.614.899

21.454 21.454

Tabel 9 verklaring stijging gemeentelijke bijdrage

Voor een toelichting op de stijging van de gemeentelijke bijdrage verwijzen wij u naar hoofdstuk de Begroting in één oogopslag.

10.2.5 Overzicht van geraamde incidentele baten en lasten Voor de periode 2023 tot en met 2026 worden geen incidentele baten en lasten verwacht.

◄Inhoudsopgave

48

Financiële begroting

10.3 Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting Deze paragraaf bevat een prognose van de balans en het EMU-saldo. Daarnaast zal aandacht besteed worden aan de jaarlijkse terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, de investeringen en het verloop van de reserves.

10.3.1 Geprognosticeerde balans De prognose van de balans bevat tenminste het begrotingsjaar, het voorliggende jaar en de 3 jaren volgend op het begrotingsjaar: Bedragen in € Materiele vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Totaal activa Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden Vlottende schulden Totaal passiva

Jaarrekening 2021

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

8.455.798 11.133.890 18.298.415 37.888.103 16.055.281 196.858 1.319.577 20.316.387 37.888.103

3.489.357 2.421.416 20.469.027 26.379.800 7.137.672 989.196 18.252.933 26.379.800

2.870.379 1.976.180 19.283.210 24.129.769 6.939.412 810.962 16.379.396 24.129.769

2.447.174 1.580.944 19.611.475 23.639.593 6.939.412 623.423 16.076.758 23.639.593

2.023.970 1.185.708 19.787.904 22.997.581 6.939.412 426.095 15.632.075 22.997.581

Toelichting Materiele vaste activa Deze balanspost is geprognosticeerd door de jaarrekening 2021 als uitgangspunt te nemen. De per 2022 over te dragen activa in het kader van de veranderopdracht zijn hiervan in mindering gebracht. Vervolgens zijn de toekomstige vervangingsinvesteringen eraan toegevoegd. En de begrote afschrijvingen vanuit de activa administratie zijn hierop in mindering gebracht. Financiele vaste activa Voor prognose van de financiele vaste activa zijn gegevens gebruikt uit de leningenadministratie van de verstrekte geldleningen in het kader van het MKB fonds. Met betrekking tot de ontwikkeling van de kapitaalverstrekking van het GGiD is rekening gehouden dat op deze deelneming ieder jaar een afwaardering plaatsvindt gelijk aan de afschrijving van het door de drie GGD’en ingebracht kapitaal. Deze wordt in 8 jaar afgeschreven. In 2023 vindt er naar verwachting een daling plaats van de boekwaarde van de financiele vaste activa in het kader van het vervreemden van het Innovatiefonds Twente.

◄Inhoudsopgave

49

Financiële begroting

Vlottende activa Deze balanspost is geprognosticeerd door het gemiddelde te nemen van drie voorliggende jaren. Onder de vlottende activa hoort ook de post liquide middelen. Deze bevat normaal gesproken het positieve effect van alle overige activa en passiva posten. Voor deze balans is deze sluitpost opgenomen onder de vlottende schulden. Eigen vermogen Deze balanspost is begroot op basis van het verloopoverzicht reserves. De verwachting is dat het eigen vermogen in 2023 daalt in verband met het vervreemden van het Innovatiefonds Twente. Hiervoor was een bestemmingsreserve gevormd die naar verwachting in 2023 vrijvalt en het negatieve effect van het afboeken van het financieel actief opvangt. Voorzieningen Vanaf 2023 zijn er geen voorzieningen geraamd omdat de grootonderhoudsvoorzieningen van de recreatieparken vanaf 2022 worden overgedragen aan Recreatieschap Twente. Vaste schulden De prognose voor de vaste schulden is gebaseerd op de afloop van de BNG geldlening uit de leningenadministratie. Vlottende schulden De vlottende schulden zijn gebaseerd op het gemiddelde van de drie voorliggende jaren. Daarnaast bevat deze post het netto effect van alle overige geprognosticeerde posten.

◄Inhoudsopgave

50

Financiële begroting

10.3.2 Berekening EMU-saldo In het Verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een bij de euro aangesloten land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag bedragen. Het EMU-tekort wordt bepaald door een gezamenlijk tekort van het Rijk, lokale overheden en sociale fondsen. Vanuit het BBV is het verplicht om in de begroting een raming van het eigen EMU-saldo op te nemen. Onze begroting is opgesteld conform een stel van baten en lasten. Het EMU saldo gaat niet uit van baten en lasten maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het EU-systeem van nationale en regionale rekeningen in de EU. Omschrijving (x € 1.000) Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie 3 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden 4 geactiveerd Berekend EMU-saldo (1+2+3-4) 1

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

243

243

0

0

666 0

616 0

614 0

614 0

284

379

191

191

626

480

423

423

Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de jaarlijkse kapitaallasten van de investeringen. Investeringen in een bepaald jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-Saldo. Bij een sluitende begroting zou het daardoor dus toch kunnen dat er een negatief saldo is. SamenTwente is geen kapitaalintensieve organisatie (relatief weinig investeringen) waardoor het EMU-saldo ook niet negatief is.

◄Inhoudsopgave

51

Financiële begroting

10.3.3 Verloopoverzicht reserves Hieronder treft u het verloopoverzicht aan de van de mutaties in de reserves die worden geraamd. Verloop-overzicht reserves

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

0

0

0

0

Onttrekking

243.260

198.260

0

0

Totaal

243.260

198.260

0

0

(bedragen in €) Toevoeging

Tabel 10 Verloopoverzicht reserves

10.3.4 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen op de balans. Dekking hiervan is in de meerjarenraming voorzien. Deze personele lasten worden via de exploitatie verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. In onderstaand overzicht zijn de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen opgenomen. Arbeid gerelateerde verplichtingen Salarissen incl. werkgeverslasten maar excl. individueel keuzebudget Individueel keuzebudget Thuiswerkvergoeding (€ 2 per thuiswerkdag)

Bedrag (in €) 28.505.755 4.860.231 70.142

Tabel 11 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

10.3.5 Investeringen Hieronder treft een overzicht van de verwachte herinvesteringen: Herinvesteringen Begroting 2023 Investeringen met economisch nut

283.726

Raming 2024

Raming 2025

379.457

191.136

Raming 2026 191.136

Tabel 12 Herinvesteringen

◄Inhoudsopgave

52

Bijlagen

Bijlagen Bijlage 1. Gemeentelijke bijdrage 2023 per taakveld Gemeente Almelo Borne Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Oldenzaal Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Totaal

◄Inhoudsopgave

Aantal inw.

Aantal jeugd.

0.1

0.10

0.4

0.5

1-1-2022

1-1-2021

Bestuur

Mutaties reserves

Overhead

Treasury

73.158 24.015 26.593 160.632 24.229 35.940 81.544 35.056 23.070 31.745 38.234 21.364 33.712 24.637 633.929

14.120 4.973 5.071 28.308 4.449 7.106 14.810 6.298 4.229 6.119 9.106 4.290 7.392 5.165 121.436

17.679 5.803 6.426 38.818 5.855 8.685 19.706 8.472 5.575 7.672 9.240 5.163 8.147 5.954 153.196

-28.073 -9.215 -10.205 -61.640 -9.297 -13.791 -31.291 -13.452 -8.853 -12.182 -14.672 -8.198 -12.936 -9.454 -243.260

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3.880 1.274 1.410 8.520 1.285 1.906 4.325 1.859 1.224 1.684 2.028 1.133 1.788 1.307 33.622

0.8 Overige baten en lasten 36.037 11.830 13.100 79.127 11.935 17.704 40.168 17.268 11.364 15.637 18.834 10.524 16.606 12.136 312.272

53

Bijlagen

6.72 Gemeente

Almelo Borne Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Oldenzaal Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Totaal