RT Programmabegroting 2022
Tekst van het document
Maar mocht dit evenwicht (tijdelijk) verstoord raken dan blijkt uit het lage solvabiliteitsratio dat de organisatie dit maar beperkt zelf kan opvangen.
◄Inhoudsopgave
48
Paragrafen
Programmabegroting 2022
12.2 Onderhoud kapitaalgoederen Regio Twente exploiteert de recreatieparken Het Hulsbeek, Het Rutbeek en Het Lageveld. Daarnaast onderhoudt Regio Twente de recreatieve Twentse fietspaden en de diverse routenetwerken voor fietsen, wandelen, mountainbiken, paardrijden en auto’s. Deze voorzieningen zijn gericht op zowel de inwoner van Twente als op de toerist. Met name het netwerk van de fietspaden en de kwalitatief hoog aangeschreven routesystemen in Twente vormen voor de toerist een belangrijk criterium om Twente te kiezen voor een (korte) vakantiebestemming (Regio Twente, 2017). Als eigenaar en beheerder van de recreatieparken, de fietspaden en de Routenetwerken, heeft Regio Twente een algemene zorgplicht om haar kapitaalgoederen adequaat te beheren en te onderhouden. In dit beheerplan wordt invulling gegeven aan de wijze van beheer en onderhoud van alle kapitaalgoederen van de recreatieparken, de fietspaden en de Routenetwerken. Daarmee sluit Regio Twente aan bij de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording (hierna: BBV). Nog niet eerder was er voor deze kapitaalgoederen een beheerplan opgesteld. Daarom is er op basis van de huidige financiële situatie en de daarbij behorende beheerstrategieën c.q. kwaliteitsniveaus een richtlijn voor de jaren 2019-2024 bepaald. Het BBV schrijft een beheertermijn voor van maximaal vijf jaar.
Recreatieparken Recreatieve Voorzieningen beheert de recreatieparken Het Hulsbeek (Oldenzaal), Het Rutbeek (Enschede) en Het Lageveld (Wierden) en bezit op een aantal bijbehorende bedrijfsgebouwen. Het gaat hierbij om beheercentra met bijbehorende schuren en loodsen. Tevens bezitten de parken allemaal meerdere toiletgebouwen. Daarnaast zijn op de parken nog een aantal panden in eigendom. Deze panden zijn veelal verhuurd. Tevens heeft Regio Twente een aantal dienstwoningen in eigendom, die worden verhuurd aan de beheerders van de parken. De boekwaarde van het in deze kapitaalgoederen geïnvesteerd vermogen staat aangegeven en gespecificeerd op de balans. Eventuele verschillen in de boekwaarde en de waarde in het economisch verkeer (zo die al bekend is) worden aangemerkt als stille reserve. Beheerplan voor groot onderhoud Groot en klein onderhoud houdt het object in goede, oorspronkelijke staat en is dus niet van invloed op de vooraf bepaalde gebruiksduur (afschrijvingstermijn) van het object. Volgens het BBV mogen kosten van onderhoud daarom niet worden geactiveerd; lasten van klein onderhoud dienen in het jaar van uitvoering in de exploitatie te worden opgenomen en lasten van groot onderhoud worden in een voorziening gebracht. Indien een kapitaalgoed is afgeschreven, is er geen sprake van groot onderhoud maar van vervangingsinvestering (Commissie BBV, 2017).
In dit beheerplan wordt daarom alleen het groot onderhoud van kapitaalgoederen beschreven. Dit beheerplan is in werking getreden vanaf het begrotingsjaar 2019 voor de duur van vijf jaar. In aansluiting op de bepalingen zoals genoemd in het BBV art. 12 lid 1, worden de kapitaalgoederen in navolgende categorieën uiteengezet in separate beheerplannen: 1. Groot onderhoud Groen; 2. Groot onderhoud Verhardingen; 3. Groot onderhoud Water; 4. Groot onderhoud Terreinvoorzieningen; 5. Groot onderhoud Gebouwen; 6. Groot onderhoud Rioleringen; 7. Groot onderhoud Werktuigen en wettelijke maatregelen. Het onderhoud van kapitaalgoederen van de recreatieparken, de fietspaden en de Routenetwerken, worden vanuit bovengenoemde categorieën in zeven voorzieningen ondergebracht. Vanwege het kleinschalige karakter van de kapitaalgoederen, worden deze zeven categorieën in separate paragrafen specifiek belicht. In onderstaande figuur wordt de relatie (symbolisch) tussen de recreatieparken, de fietspaden en de Routenetwerken en de verschillende voorzieningen weergegeven, waarin te zien is dat de voorzieningen onlosmakelijk met de recreatieparken, de fietspaden en Routenetwerken verbonden zijn.
◄Inhoudsopgave
49
Paragrafen
Routenetwerken
Fietspaden
Het Lageveld
Het Rutbeek
Voorziening GO Groen GO Verhardingen GO Water GO Terreinvoorzieningen GO Gebouwen GO Rioleringen GO Werktuigen en wettelijke maatregelen
Het Hulsbeek
Programmabegroting 2022
Gebouwen
Rioleringen
Werktuigen en wettelijke maatregelen
Uitgaven per jaar
€ 38.590
€ 2.049
€ 26.258
€ 172.078
€ 54.949
€0
€ 50.057
€ 17.241
€ 6.897
€ 62.028
€ 203.972
€ 44.734
€ 17.555
€ 55.333
€ 19.531
€0
€ 29.867
€ 170.849
€ 12.176
€ 15.236
€ 12.023
€ 42.699
€ 18.244
€ 5.185
€ 45.076
€ 150.639
€ 16.117
€ 17.673
€ 8.856
€ 21.767
€ 3.892
€ 39.485
€ 20.407
2020
€ 12.800
2021
€ 3.829
2022 2023
Voorziening GO 2019
Totaal € 84.407 Jaarlijkse dotatie
€ 16.881
Water
€ 45.289
Verhardingen
€0
Groen
Terreinvoorzieningen
Uit het beheerplan voorvloeiende financiële consequenties
€ 2.106
€ 48.336
€ 118.747
€ € 38.434 152.999
€ € 97.498 € 16.237 215.145
€ 211.565
€ 816.285
€ 30.600
€ 43.029
€ 42.313
€ 163.257
€ 7.687
€ 19.500
€ 3.247
Om het groot onderhoud voor de komende 5 jaren te bekostigen wordt jaarlijks een gelijkblijvend bedrag gestort in de hiervoor bestemde voorzieningen, de kosten worden hier rechtstreeks op in mindering gebracht. Ook in de begroting 2022 worden de gelijkblijvende bedragen toegevoegd aan de voorzieningen voor de bekostiging van het groot onderhoud.
◄Inhoudsopgave
50
Paragrafen
Programmabegroting 2022
12.3 Bedrijfsvoering De beleidsinhoudelijke ambities en indicatoren voor Bedrijfsvoering zijn opgenomen onder programma Bestuur & Ondersteuning. Formatie 2022
Fte
Gezondheid
222 9 60 14 15 54
OZJT Veilig Thuis Twente Sociaal Economisch Sterk Twente Recreatieve Voorzieningen Bestuur & Ondersteuning Totaal
◄Inhoudsopgave
374
51
Paragrafen
Programmabegroting 2022
12.4 Verbonden partijen Deze paragraaf betreft derde rechtspersonen waarmee Regio Twente een bestuurlijke en financiële band heeft, door een participatie in een vennootschap of in stichtingen. We beperken ons hier tot die partijen waarin Regio Twente een bestuurlijk én financieel belang heeft. Met een bestuurlijk belang bedoelen we een zetel in het bestuur van een deelneming of stemrecht. Een financieel belang houdt in dat Regio Twente middelen ter beschikking heeft gesteld en die zal verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op haar verhaald kunnen worden. Van een financieel belang is ook sprake als Regio Twente bij liquidatie van een derde rechtspersoon middelen uitgekeerd kan krijgen. Het bovenstaande impliceert dat er relaties met derde partijen bestaan die slechts een financieel of een bestuurlijk belang inhouden. Deze staan niet in deze paragraaf benoemd. Ook doet zich voor dat Regio Twente een instelling of stichting jaarlijks subsidie verstrekt en op één of andere wijze deelneemt aan het bestuur daarvan maar bij een faillissement juridisch niet aansprakelijk is. Een dergelijke rechtspersoon is geen verbonden partij, omdat er geen sprake is van een financieel belang. Een voorbeeld hiervan is de Personeelsvereniging Regio Twente.
Beleidskader verbonden partijen Het beleid van Regio Twente met betrekking tot verbonden partijen is vastgelegd in het “Beleidskader deelneming in of relatie met rechtspersonen” die op 14 april 2014 is vastgesteld door het dagelijks bestuur. Hierin staan afspraken over het aangaan van verbindingen met derden en de wijze van sturing en beheersing daarvan. Er is geen eensluidend antwoord te geven op de vraag of kan worden deelgenomen in een rechtspersoon of dat daarmee anderszins een relatie wordt aangegaan. Elk geval vraagt om een specifieke afweging. Wel kan als algemeen uitgangspunt worden aangegeven dat er vanuit de optiek van Regio Twente sprake moet zijn van een duidelijk publiek belang. Risicoanalyse Voor de programmabegroting 2022 heeft Regio Twente een risicoanalyse opgesteld van de verbonden partijen. Voor deze analyse is er een onderscheid gemaakt in bestuurlijke en financiële risico’s. De bestuurlijke risico’s, denk hierbij aan directie/bestuur en eigenaarsbelang, zijn gekoppeld aan de financiële risico’s, denk hierbij aan financiële bijdrage/afhankelijkheid en aansprakelijkheid. De uitkomsten van de analyse zijn niet anders dan de voorgaande jaren. In het overzicht hierna wordt een opsomming gegeven van de relevante verbonden partijen met de bijbehorende meest recente (concept) jaarcijfers. Vennootschappen en coöperaties Oost NL N.V.
statutair gevestigd Informatie te Apeldoorn Bedragen X 1.000 1. Doelstelling en openbaar Oost NL is fondsbeheerder van het Innovatiefonds Twente B.V. belang Om af te stemmen op en raakvlakken af te tasten met een beleidskader dat de Provincie Overijssel ook op dit gebied uitvoert, is er voor gekozen om het beheer van ons Twents investeringsfonds in handen te leggen van Oost NL. Reden hiervoor is dat zij jarenlange expertise hebben opgebouwd in het beoordelen van projectaanvragen en bovendien op de hoogte zijn van innovatieve ontwikkelingen in Oost Nederland. Bovendien kan hiermee voor de doelgroep een optimale match worden gemaakt voor de inzet van provinciale gelden (in geheel Overijssel) als de Twentse gelden (alleen in Twente). Om deze constructie mogelijk te maken is het noodzakelijk dat Regio Twente aandeelhouder is van Oost NL, daartoe is een aandeel in de N.V. verworven. Zodra het investeringsprogramma is voltooid, wordt ook dit tijdelijke aandeelhouderschap weer opgeheven. 2. Bestuurlijk belang Om Oost NL N.V. in de gelegenheid te stellen om dit fonds te kunnen besturen, heeft Regio Twente één aandeel in PPM Oost N.V. aangekocht. 3. Financieel belang Regio Twente heeft één aandeel in Oost NL aangekocht. Dit is contractueel vastgelegd.
◄Inhoudsopgave
52
Paragrafen
4.
Risico’s
5.
Belangrijkste ontwikkelingen
6.
Eigen vermogen begin 2020 Eigen vermogen eind 2020 Vreemd vermogen begin 2020 Vreemd vermogen eind 2020 Jaarresultaat 2020
7. 8.
Programmabegroting 2022
Bestuurlijke invloed is laag aangezien Regio Twente een minimaal belang heeft in Oost NL, zij investeren ook namens de provincies Overijssel en Gelderland. De informatievoorziening is goed georganiseerd tussen Regio Twente en Oost NL. Het financiële risico is ook laag aangezien het financieel belang in Oost NL erg is laag en Regio Twente is ook niet financieel aansprakelijk. De risicoscore is daardoor laag. Ook in 2021 blijft Oost NL een actieve partner voor Regio Twente en de fondsbeheerder van het Innovatiefonds Twente. € 81.597 € (Volgt) € 8.217 € (Volgt) € (Volgt)
Innovatiefonds Twente B.V. statutair gevestigd te Enschede.
Risico
● ○ ○
Informatie
Bedragen X 1.000
1.
Doelstelling en openbaar belang
2.
Bestuurlijk belang
3.
Financieel belang
4.
Risico’s
5.
Belangrijkste ontwikkelingen
6.
Eigen vermogen begin 2020 Eigen vermogen eind 2020
Een van de programmaonderdelen van het investeringsprogramma Innovatiesprong Twente is het beheren en door middel van subsidies uitgeven van een fonds ter stimulering van innovatieve investeringen in Twente. Het Innovatiefonds Twente richt zich op de financiering van innovatieve Twentse MKB-bedrijven. Via dit fonds geeft Regio Twente verder vorm aan het versterken van de sociaal economische structuur van de regio. Innovatiefonds Twente is 100% eigendom van Regio Twente en daarmee is Regio Twente enige aandeelhouder van het fonds. Hierbij moet wel vermeld worden dat Oost NL fondsbeheerder is. Regio Twente heeft inmiddels totaal € 12,2 miljoen beschikbaar gesteld voor het Innovatiefonds. Dat is gericht op de top sector Hightech systemen en materialen (HTSM), een sector waar Twente sterk in is. Regio Twente is 100% eigenaar van het fonds. Doordat Regio Twente 100% eigenaar is van het fonds is het tegelijkertijd ook in staat om tijdig financieel bij te sturen indien nodig. De risicoscore is daardoor laag. Het innovatiefonds is een revolverend fonds en blijft doorlopen. € 10.419 € (Volgt)
7.
Vreemd vermogen begin 2020 Vreemd vermogen eind 2020 Jaarresultaat 2020
€ 125 € (Volgt) € (Volgt)
8.
GGiD Coöperatief U.A. statutair gevestigd te Utrecht Bedragen X 1.000 1. Doelstelling en openbaar belang
◄Inhoudsopgave
Risico
● ○ ○
Informatie GGD Twente heeft op 3 februari 2017 de samenwerkingsovereenkomst gesloten met GGD Regio Utrecht en GGD NH voor de gezamenlijke aanbesteding en ontwikkeling van Digitale Dossier JGZ GGiD. Het doel van deze samenwerkingsovereenkomst is om een werkend DD-JGZ op te leveren. De samenwerkingsovereenkomst eindigt op als DD-JGZ is opgeleverd en is geïmplementeerd bij de GGD’en.
53
Paragrafen
2.
Bestuurlijk belang
3.
Financieel belang
4.
Risico’s
Programmabegroting 2022
Na oplevering van fase 1 van DD-JGZ wordt de samenwerking financieel en juridisch ondergebracht in de coöperatie GGiD Coöperatief U.A. De taken van de coöperatie zijn: • Toetreding van nieuwe leden die GGiD willen gebruiken; • het beheer & onderhoud GGiD; • doorontwikkeling van GGiD. De coöperatie wordt bestuurd door een bestuur bestaande uit een zodanig aantal bestuurders als dat de coöperatie leden kent. Iedere bestuurder heeft recht op het uitbrengen van één stem. Regio Twente is een van de drie oprichter en daarmee lid van het bestuur van de coöperatie. Regio Twente heeft op de volgende manieren een financieel belang: • Jaarlijkse ledenbijdrage; (dient nog nader bepaald te worden uit de begroting van de coöperatie); • Inbreng van de bouwkosten GGiD (eenmalige kosten). Voor nieuwe toetredende regionale gezondheidsdiensten zal een nog nader te bepalen instap-fee van toepassing zijn. Bestuurlijke invloed van Regio Twente is hoog. Regio Twente is één van de oprichters en is vertegenwoordigd in het dagelijks bestuur van de coöperatie. In de statuten van de coöperatie zijn afspraken gemaakt over informatievoorziening en doelen van de coöperatie. Het bestuurlijke risico is hierdoor laag. In de statuten van de coöperatie is opgenomen dat iedere verplichting van de leden of oud-leden van de coöperatie om in een tekort bij te dragen, is uitgesloten.
Een eventueel in een boekjaar door de coöperatie behaald positief resultaat zal door de coöperatie worden gereserveerd om eventuele toekomstige risico’s zelfstandig te kunnen dekken. Met de huidige inschattingen wordt het financiële risico als laag beoordeeld.
5.
Belangrijkste ontwikkelingen
6.
Eigen vermogen begin 2022 Eigen vermogen eind 2022 Vreemd vermogen begin 2022 Vreemd vermogen eind 2022 Verwacht resultaat
7. 8.
◄Inhoudsopgave
Risico
● ○ ○
Aangezien zowel het bestuurlijke risico als het financiële risico laag is, is de totale risico score ook laag. Zie bovengenoemde ontwikkelingen. N.t.b N.t.b 0
54
Paragrafen
Programmabegroting 2022
12.5 Financiering De uitvoering van programma’s wordt mede ondersteund door de financieringsfunctie. Deze functie voorziet in de financieringsbehoefte bij de uitvoering van beleidstaken, door het zo nodig aantrekken van externe financieringsmiddelen, dan wel het beheren en uitzetten van gelden die daarvoor niet direct nodig zijn. Het beleid omtrent de treasuryfunctie is vastgelegd in het door het algemeen bestuur vastgestelde treasurystatuut. Inzicht in rentelasten, renteresultaat en toerekening van rente Onderstaande tabel geeft voor het begrotingsjaar 2022 inzicht in de rentelasten. rentebaten en de toerekening van de omslagrente. Schema rentetoerekening 2022 a.
b.
Bedrag (in €)
Externe rentelast langlopende lening
68.882
Externe rentelast kortlopende leningen (kasgeld)
0,00
externe rente baten MKB geldleningen
26.856
externe rentebaten verstrekte hypothecaire leningen Saldo rentelasten en rentebaten (a-b)
898 41.128
c1. Rente GREX
0,00
c2. Rente projectfinanciering Rentebaat van door verstrekte leningen indien specifieke lening c3. aangetrokken Aan taakvelden toe te rekenen rente
0,00 0,00 41.128
d1. Rente over eigen vermogen
0,00
d2. Rente over voorzieningen
0,00
Totaal geraamde aan taakvelden toe te rekenen rente e.
f.
41.128
Aan taakvelden toe te rekenen rente (renteomslag %)
0%
Toe te rekenen rente aan taakvelden (in €)
0
Verwacht renteresultaat op taakveld treasury
41.128
Tabel 8 Renteschema
Berekening voor gecalculeerde omslagpercentage 2022
Bedrag (in €)
Boekwaarde MVA eind 2020
8.759.222
Verwachte vervagingsinvesteringen 2021 Verwachte afschrijvingen 2021 Verwachte boekwaarde MVA begin 2022 (A)
876.991 999.876 8.636.337
Toe te rekenen rente (B)
41.128
Voor gecalculeerde omslagpercentage 2022 (B/A)
0,5%
Tabel 9 Renteomslagpercentage
De aan taakvelden toe te rekenen rente is € 41.128. Regio Twente kiest ervoor om geen rente toe te rekenen aan het eigen vermogen. Als we het aan taakvelden toe te rekenen bedrag delen door de verwachte boekwaarde van de MVA per 2022 komen we op een omslagpercentage van 0,5%. Conform het BBV mag het percentage binnen de marge van 0,5% afgerond worden. Wij kiezen ervoor om het percentage af te ronden naar 0% zodat er een renteresultaat verwacht wordt en gezien de geringe bedragen en percentages is het afronden naar 0% ook het doelmatigst.
◄Inhoudsopgave
55
Paragrafen
Programmabegroting 2022
De uitvoering van het financieringsbeleid vindt plaats binnen de kaders zoals gesteld in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Om vooral de financieringsrisico’s te beperken is in de Wet FIDO een tweetal instrumenten opgenomen, te weten de rente risiconorm en de kasgeldlimiet. Door de bepalingen van de Wet FIDO worden gemeenschappelijke regelingen verplicht alle geldelijke overschotten bij het Ministerie van Financiën te beleggen, schatkistbankieren Renterisiconorm De rente risiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Hiermee is een maximumgrens gesteld aan het renterisico op de langlopende lening portefeuille. Van renteherziening is sprake als in de leningsovereenkomst is bepaald dat de rente gedurende de looptijd in een bepaald jaar zal worden aangepast. Herfinanciering is het aangaan van een nieuwe lening om de oude af te lossen. De rente risiconorm beperkt dus de aflossingen op de bestaande leningenportefeuille. In onderstaand tabel is de renterisiconorm uiteengezet.
Nr Omschrijving (bedragen x € 1.000) 1 2 3 4 5 6
Begrotingstotaal (excl. mutaties reserves) Renterisiconorm (20% van 1) renteherziening Aflossing Rente risico (3+4) Ruimte onder renterisiconorm (25)
Rekening 2020
Begroting 2022
Raming 2023
Raming 2024
Raming 2025
96.811
53.949
54.628
55.313
56.055
19.362 145 145
10.790 161 161
10.926 169 169
11.063 178 178
11.211
19.217
10.629
10.756
10.884
11.024
188 188
Tabel 10 Renterisiconorm
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is in de wet FIDO opgenomen om de directe gevolgen van een snelle rentestijging te beperken. De kasgeldlimiet bepaalt dat gemeenschappelijke regelingen hun financieringsbehoefte voor slechts een beperkt bedrag met kortlopend vreemd vermogen financieren. De norm is in de wet gesteld op 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten (excl. de stortingen in de reserves). Het percentage wordt berekend als een kwartaalgemiddelde.
Nr Omschrijving (bedragen x € 1.000) 1 2 3
Begrotingstotaal (excl. mutaties reserves) Vastgesteld percentage Kasgeldlimiet (1x2)
Rekening 2020
Begroting 2022
Raming 2023
Raming 2024
Raming 2025
96.811
53.949
54.628
55.313
56.055
8,2% 7.939
8,2% 4.424
8,2% 4.480
8,2% 4.536
8,2% 4.597
Schatkistbankieren Uit oogpunt van doelmatigheid is in de Wet FIDO een drempelbedrag opgenomen. Hiermee kan een bepaald bedrag buiten de schatkist worden gehouden, dit drempelbedrag is bepaald op 0,75% van het begrotingstotaal. Voor Regio Twente komt dit in 2022 neer op afgerond € 405.000.
◄Inhoudsopgave
56
Paragrafen
Programmabegroting 2022
12.6 Rechtmatigheid Verwachte ontwikkeling Vanaf 1 januari 2021 moet het dagelijks bestuur een verantwoording opnemen in de jaarrekening over de rechtmatigheid van de relevante financiële beheershandelingen. De accountant zal toetsen of de jaarrekening (inclusief de rechtmatigheidsverantwoording) getrouw is. In het rapport Vernieuwing accountantscontrole gemeenten (Depla-II) was de suggestie opgenomen voor de invoering van een rechtmatigheidsverantwoording. In het rapport werd tevens aanbevolen om de commissie BBV een standaardtekst op te laten opstellen voor deze verantwoording. De standaardtekst zal door onze gemeenschappelijke regeling opgenomen moeten worden in de jaarrekening, op het moment dat de wetgeving is aangepast. Bij de aanpassing van de wetgeving betreft het enkele artikelen van de Gemeentewet, Provinciewet, het Besluit begroting en verantwoording (BBV) en het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO). De wetswijziging is ten tijde van het opstellen van deze begroting nog niet voltooid. In 2021 heeft de organisatie verkend op welke wijze zij de rechtmatigheidsverantwoording vorm gaan geven. De verwachting is dat in 2021 de hoofdrolspelers , de onderwerpen van gesprek, verwachtingen en informatievoorzieningen uitgewerkt zullen zijn.
Daarnaast zal in 2021 het algemeen bestuur de gewenste rapporteringstolerantie van de verantwoording en het ambitieniveau vaststellen. Ten slotte zal in 2021 ook het IC_plan vernieuwd zijn. Dit zal een goede basis vormen voor de rechtmatigheidsverantwoording. Het jaar 2021 zal een pilot/proef jaar zijn. Regio Twente begin niet vanaf een 0-positie met betrekking tot rechtmatigheid. Onze organisatie beschikt al over een functionerende AO/IC instrumentarium (inclusief een eigen interne managementletter) dat al een reeks van jaren (en door verschillende accountants) als adequaat is bestempeld. Ook het risicomanagement is al enige jaren op een goede wijze ingebed in de planning en control cyclus van onze organisatie. Dit zijn elementen die centraal staan in de opzet van de rechtmatigheidsverantwoording. Na proefjaar 2021 zal in 2022 verdere verfijning plaatsvinden van de verantwoording maar ook van de controlemechanismen. Waarbij er nadrukkelijker aandacht zal zijn voor automatiseringsbeheersing , frauderisicoanalyse , inkoop en aanbesteding en auditing.
◄Inhoudsopgave
57
Financiële begroting
Programmabegroting 2022
13 Financiële begroting 13.1 Overzicht van baten en lasten Bedragen X € 1.000 Programma`s Bestuur & Ondersteuning Gezondheid Sociaal Economisch Sterk Twente Belangenbehartiging Recreatieve voorzieningen Agenda van Twente OZJT Veilig Thuis Twente Coalition of the willing Subtotaal programma's Overhead Gemeentelijke bijdrage overhead Totaal programma's incl. overhead Algemene dekkingsmiddelen Treasury Gemeentelijke bijdrage Totaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Bestuur & Ondersteuning Gezondheid Sociaal Economisch Sterk Twente Belangenbehartiging Recreatieve voorzieningen Agenda van Twente OZJT Veilig Thuis Twente Coalition of the willing Totaal toevoegingen/onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat Resultaat Agenda van Twente 2020 Gerealiseerd resultaat na aftrek Agenda van Twente
Overzicht van baten en lasten Realisatie 2020 Begroting 2021 na wijziging Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo
Baten
Begroting 2022 Lasten Saldo
183 30.305 448 14 1.141 115 36.844 2.037 5.012 76.098 3.615 208 79.921
468 43.030 2.017 351 2.934 1.499 37.717 4.243 4.552 96.811 15.880 112.691
28512.7251.5683371.7931.3848742.206460 20.71312.265208 32.770-
206 5.444 43 919 100 3.231 2.547 6.331 18.822 2.704
536 20.209 1.566 448 2.355 100 4.215 5.257 5.751 40.438 15.796
33014.7651.5664051.4369832.710580 21.61613.092-
206 5.374 44 933 100 633 2.427 6.203 15.919 2.670
561 20.610 1.508 533 2.395 100 1.633 5.177 5.598 38.115 15.727
35515.2371.5084901.4621.0002.751605 22.19613.057-
21.526
56.233
34.708-
18.589
53.842
35.253-
49 33.255 33.304 113.225
49 49 112.740
033.255 33.255 485
53 34.746 34.799 56.325
53 53 56.287
0 34.746 34.746 38
28 35.287 35.315 53.904
69 69 53.911
4135.287 35.246 7-
00 312 132 444 113.669
392 1.108 0 90 106 13 1.708 114.448
3921.1080 312 90106119 1.2647791.384 605
56.325
38 38 56.325
38380 0
45 45 53.949
38 38 53.949
7 7 0 0
Tabel 11 Overzicht van baten en lasten
◄Inhoudsopgave
58 58
Financiële begroting
Programmabegroting 2022
Meerjarenbegroting (2023-2025) Programma (bedragen in €) Taakveld Gezondheid
6.1.2 7.1 7.5 0.4 Totaal Gezondheid
2023 Baten
Lasten
820.405 19.588.332 515.060 4.297.422 25.221.219 Leefomgeving 2.1 Verkeer en vervoer 278.011 3.1 Economische ontwikkeling 1.239.087 3.1 Economische ontwikkeling Internationaal en Lobby 541.688 3.1 Economische ontwikkeling Agenda van Twente 100.000 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 2.433.346 0.4 Overhead 592.790 Totaal Leefomgeving 5.184.921 Bestuur en 0.1 Bestuur 306.909 Ondersteuning 0.4 Overhead 9.754.912 0.5 Treasury 68.882 0.8 Overige baten en lasten 258.080 Totaal Bestuur en ondersteuning 10.388.783 OZJT/Samen14 6.1.1 Maatwerk dienstverlening 181.352.649 6.1.2 Maatwerk dienstverlening 18- (maatregelhulp/beschikbaarheidsvoorziening)533.829 0.4 Overhead 285.212 Totaal Organisatie voor de Zorg en de Jeugdhulp in Twente & Samen14 2.171.690 Veilig Thuis Twente6.81 Geëscaleerde zorg 185.271.422 0.4 Overhead 422.958 Totaal Veilig Thuis Twente 5.694.380 Coalition of the 0.10 Bestuur NWS 130.000 Willing 3.1 Economische ontwikkeling KP 1.507.342 3.1 Economische ontwikkeling Agenda voor Twente 3.634.953 6.7.2 Samenkracht en burgerparticipatie OZJT (Toezicht en kwaliteit) 6.7.2 Samenkracht en burgerparticipatie OZJT (Mobiliteitslab) 7.4 Milieubeheer 90.000 0.4 Overhead 604.923 0.4 Overhead IT-Platform 0.4 Overhead Twentsekracht Totaal Coalition of the Willing 5.967.218 Totaal saldo van baten en lasten programma's 54.628.210 Algemene dekkingsmiddelen (gemeentelijke bijdrage)
54.628.210 Totaal saldo van baten en lasten Mutaties Reserves 0.10 Totaal Mutaties reserves Resultaat
◄Inhoudsopgave
Samenkracht en burgerparticipatie GGD Volksgezondheid Begraafplaatsen en crematoria Overhead
Mutaties reserves
-
Gem. bijdrage
1.051.414 3.894.750 486.519 320.947 5.753.630 44.295 100.000 945.153 121.334 1.210.782 206.000 2.243.125 27.754 2.476.879 334.951 533.829 868.780 2.470.198 2.470.198 150.000 1.823.265 3.903.953 90.000 5.967.218 18.747.486 18.792.486 45.000-
231.00915.693.581 28.541 3.976.476 19.467.590 278.011 1.239.087 497.393 1.488.193 471.456 3.974.139 100.909 7.511.787 41.128 258.080 7.911.903 1.017.698 285.212 1.302.910 2.801.223 422.958 3.224.181 20.000315.923269.000604.923 35.880.724 35.835.724 45.000
45.000 45.000 0-
45.00045.0000
Lasten
2024 Baten
835.081 19.884.791 523.040 4.368.997 25.611.909 278.011 1.248.839 550.376 100.000 2.472.787 604.304 5.254.318 308.598 9.894.022 68.882 215.855 10.487.357 1.374.619 535.963 290.283 2.200.865 5.367.256 430.571 5.797.827 130.000 1.500.842 3.634.953 90.000 604.923 5.960.717 55.312.993 55.312.993 -
1.067.997 3.923.101 494.070 324.283 5.809.451 44.994 100.000 956.327 123.247 1.224.568 206.000 2.251.407 27.754 2.485.161 339.100 535.963 875.063 2.514.662 2.514.662 150.000 1.816.765 3.903.953 90.000 5.960.717 18.869.622 18.869.622 0-
232.91615.961.689 28.970 4.044.714 19.802.458 278.011 1.248.839 505.383 1.516.460 481.057 4.029.749 102.598 7.642.615 41.128 215.855 8.002.196 1.035.519 290.283 1.325.802 2.852.594 430.571 3.283.165 20.000315.923269.000604.923 36.443.371 36.443.371 0
0 0 0-
000
-
Gem. bijdrage
Lasten
2025 Baten
850.019 20.186.418 531.145 4.441.830 26.009.412 278.011 1.258.763 559.206 100.000 2.512.877 616.027 5.324.883 310.316 10.035.452 68.882 218.679 10.633.329 1.396.976 538.129 295.444 2.230.549 5.464.804 438.322 5.903.125 130.000 1.494.224 3.634.953 90.000 604.923 5.954.100 56.055.398 56.055.398 -
1.084.843 3.951.906 501.738 327.671 5.866.159 45.704 100.000 967.679 125.191 1.238.574 206.000 2.259.820 27.754 2.493.573 343.323 538.129 881.451 2.559.926 2.559.926 150.000 1.810.147 3.903.953 90.000 5.954.100 18.993.783 18.993.783 0-
234.82416.234.512 29.407 4.114.158 20.143.253 278.011 1.258.763 513.502 1.545.198 490.836 4.086.309 104.317 7.775.633 41.128 218.679 8.139.756 1.053.653 295.444 1.349.097 2.904.878 438.322 3.343.199 20.000315.923269.000604.923 37.061.615 37.061.615 0
0 0 0-
000
-
Gem. bijdrage
59 59
Financiële begroting
Programmabegroting 2022
13.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten In deze begroting is n.a.v. het besluit van de voormalige regioraad d.d. 12 november 2014 rekening gehouden met de Financiële uitgangs- en aandachtspunten voor verbonden partijen die door de hoofden Financiën aan Regio Twente worden verstrekt. Deze uitgangspunten zijn in 2020 door het portefeuilleberaad Middelen opnieuw herijkt. Voor Regio Twente heeft deze herijking geen nieuwe inzichten en/of uitgangspunten opgeleverd. Daarnaast hanteren we in de begroting een aantal uitgangspunten die niet direct tot een wijziging van de gemeentelijke bijdrage leiden. Grondslagen Loon- en prijscompensatie 2022 Looncompensatie De cijfers van de Macro Economische Verkenning (MEV), uitgevoerd door het centraal Plan Bureau (CPB), dienen als basis voor de berekening van de compensatie van loon- en prijsstijgingen. Voor de begroting 2022 worden de cijfers uit de MEV 2021 van september 2020 gehanteerd. Voor de begroting 2022 wordt rekening gehouden met een loonstijging van 1,8%. Dit is echter wat betreft de looncompensatie ‘slechts’ een raming. De beleidslijn in deze is dat een verschil op de loonsom (overschot of tekort) separaat met de gemeenten wordt vereffend via de tussentijdse rapportage (BERAP) of via de jaarstukken.
Prijscompensatie Voor de prijscompensatie wordt uitgegaan van de IMOC (netto materiele overheidsconsumpties) met correcties van de indices over de jaren t-3, t-2 en t-1. Voor 2019 bedroeg de index 2,5%, voor 2019 werd uitgegaan van 1,50% en derhalve een bijstelling van 1%. Voor 2020 bedroeg de index 1,6%, er werd vanuit gegaan van 1,5% en derhalve een bijstelling van 0,1% negatief. Voor 2021 bedroeg de index 1,6% maar er werd vanuit gegaan van 1,5%, dit levert een bijstelling op van 0,1% negatief. Voor 2022 wordt als extrapolatiebasis de index van 2021 gehanteerd plus in totaal bijstellingen van 0,8%. Voor de begroting van 2022 worden de prijzen daarom geïndexeerd met 1,5% + 0,8% is 2,3%. Uitgangspunten meerjarenraming Bij de opstelling van de meerjarenraming 2023-2025 zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: 1. De looncompensatie 2023 t/m 2025 wordt geraamd op 1,8% en de prijscompensatie 2023 t/m 2025 op 1,50% (conform CPB raming voor 2021). 2. Het aantal inwoners/jeugdigen is voor de jaren 2023 t/m 2025 gefixeerd op het aantal inwoners/jeugdigen opgenomen in de begroting 2022. Vervangingsinvesteringen De investeringsruimte blijft op peil door de kapitaaluitgaven die in de begroting zijn afgeschreven, op te voeren als vervangingsinvesteringen.
Weerstandsvermogen/reserves en voorzieningen Er wordt weerstandsvermogen aangehouden zodat de organisatie zelf in staat is om risico’s op te vangen. Een kwalitatieve risicoanalyse is de basis voor deze buffers. Onze gemeenschappelijke regeling beschikt over een nota reserves en voorzieningen de basis vormt voor ons weerstandsvermogen maar ook regels bevat hoe wij omgaan met reserveringen en voorzieningen. Zittend vervoer (verplichting vervallen per 2021) Als uitvloeisel van de zorgplicht voor personeel van een reeds in 2002 afgestoten activiteit, genaamd zittend vervoer, werd aan twee voormalige personeelsleden de na-wettelijke uitkering betaald. Deze verplichting kwamen volledig voor rekening van de voormalige Gemeentekring Almelo-gemeenten (GKA gemeenten). Per 2021 is deze verplichting vervallen en daarmee ook niet meer opgenomen in deze begroting. Onvoorziene uitgaven Conform besluit van het algemeen bestuur werd voor post onvoorzien € 45.000 als last geraamd met een even hoge onttrekking uit de algemene reserve ter dekking. De algemene reserve is bij de jaarstukken 2019 gevuld met € 100.000 waardoor post onvoorzien tot en met 2023 geraamd is. Vanaf 2024 is deze op € 0 gezet in verband met onvoldoende middelen in de algemene reserve.
◄Inhoudsopgave
60
Financiële begroting
Programmabegroting 2022
Tarieftaken Voor taken, die niet via de algemene bijdrage van gemeenten worden bekostigd, gelden tarieven die alle bedrijfskosten moeten afdekken. Deze tarieven, gerelateerd aan een reëel te verwachten omzet, dienen tenminste een kostendekkend exploitatieresultaat op te leveren. Dit sluit aan bij de wet Markt en Overheid. In de risicoparagraaf zijn risico’s benoemd voor de tarieftaken. Samenwerking in ‘Coalition of the Willing’ verband Er zijn verschillende ontwikkelingen m.b.t. samenwerking tussen gemeenten en Regio Twente op het gebied van bedrijfsvoering (‘Coalition of the Willing’). Deze ontwikkelingen hebben geen invloed op de gemeentelijke bijdrage, omdat de kostenverrekening tussen de deelnemende partijen op basis van onderlinge afspraken worden verrekend. Bijdrage per gemeente De gemeentelijke bijdrage 2022 (excl. de bijdrage jeugdgezondheidszorg) wordt verdeeld over de gemeenten op basis van de inwoneraantallen (in % van totaal) per 1 januari 2021 (opgave gemeenten) en de bijdrage voor de jeugdgezondheidszorg op basis van het aantal jeugdigen (in % van totaal) per 1 januari 2020 (cijfers CBS).
◄Inhoudsopgave
61
Financiële begroting
Programmabegroting 2022
13.2.1 Structurele reserveringen Regio Twente kent geen structurele toevoegingen aan de reserves. Voor de jaren 2022 en 2023 zijn wel mutaties geraamd met betrekking tot de met het algemeen bestuur afgesproken toevoeging aan de reserve modernisering Twentehuis (€ 38.000) en de onttrekking uit de algemene reserve ten behoeve van post onvoorzien (€ 45.000). Storting aan de reserve modernisering Twentehuis stopt vanaf 2023 omdat het plafondbedrag dan bereikt is en de onttrekking uit de algemene reserve stopt vanaf 2024 omdat het saldo van de algemene reserve daarna ontoereikend is. Omschrijving
2021
2022
2023
2024
2025
Toevoeging
38.000
38.000
0
0
0
Onttrekking
0
-45.000
-45.000
0
0
Saldo
38.000
-7.000
-45.000
0
0
13.2.2 Overzicht van baten en lasten per taakveld Code
Taakveld
Totaal Lasten
Totaal Baten
0.1
Bestuur
305.247
206.000
Gem. Bijdrage 99.247
0.1
Bestuur Netwerkstad Twente
130.000
150.000
-20.000
0.10
Mutatie reserve
0.4
Overhead
0.4
38.000
45.000
-7.000
13.340.448
888.664
12.451.784
Overhead Netwerkstad Twente, Kennispunt Twente en Agenda voor Twente
604.923
0
604.923
0.4
Overhead Twentse Kracht
988.404
988.404
0
0.4
Overhead IT-Platform
793.169
793.169
0
0.5
Treasury
68.882
27.754
41.128
0.8
Overige baten en lasten
255.353
0
255.353
2.1
Verkeer en vervoer
278.011
0
278.011
3.1
Economische ontwikkeling
1.229.505
0
1.229.505
3.1
Economische ontwikkeling Agenda van Twente
100.000
100.000
0
3.1
Economische ontwikkeling Agenda voor Twente
3.634.953
3.903.953
-269.000
3.1
Economische ontwikkeling Internationaal en Lobby
533.137
43.504
489.633
3.1
Economische ontwikkeling Kennispunt Twente
1.513.728
1.829.651
-315.923
5.7
Openbaar groen en (openlucht) recreatie
2.394.543
932.500
1.462.043
6.1.2
Samenkracht en burgerparticipatie GGD Maatwerkdienstverlening 18- (OZJT Toezicht en kwaliteit) Maatwerkdienstverlening 18- (OZJT Mobiliteitslab)
805.995
1.032.636
-226.641
96.875
96.875
0
132.500
132.500
0
1.101.683
101.498
1.000.185
531.727
531.727
0
6.81
Maatwerk dienstverlening 18Maatwerk dienstverlening 18(maatregelhulp/beschikbaarheidsvoorziening) Geëscaleerde zorg 18- (VTT)
5.177.271
2.426.521
2.750.749
7.1
Volksgezondheid
19.297.278
3.862.970
15.434.308
7.4
Milieubeheer (MDA)
90.000
90.000
0
7.5
Begraafplaatsen en crematoria
507.205
478.319
28.886
53.948.834
18.661.643
35.287.191
6.7.2 6.7.2 6.7.2 6.7.2
Totaal
◄Inhoudsopgave
62
Financiële begroting
Programmabegroting 2022
13.2.3 Specificatie stijging gemeentelijke bijdrage 2022 t.o.v. 2021 Gemeentelijke bijdrage programmabegroting 2021 voor wijziging Begrotingswijziging 2021 nr. 1 : VTT Structurele uitbreiding € 587.277 Begrotingswijziging 2021 nr. 2: OZJT Structurele uitbreiding € 74.510 Begrotingswijziging 2021 nr. 6 : VTT Structurele uitbreiding € -/- 587.277 via Centrumgemeente Totaal gemeentelijke bijdrage gewijzigde programmabegroting 2021 Gemeentelijke bijdrage programmabegroting 2022: Stijging van de bijdrage 2022 t.o.v. 2021: Specificatie stijging gemeentelijke bijdrage: Loon en salarissen: Salarissen en werkgeverslasten 2021 Verwachte stijging 2022 (Looncompensatie van 1,8%) Prijscompensatie (2,3%) Omslagrente VTE en Mobiliteit (lichte stijging door toename inwoners) Totale stijging gemeentelijke bijdrage 2022
€
34.671.222
€
34.745.732
€
35.287.192
€ 541.460
€
Stijging 328.748
€ €
439.476 215.997
Daling €
110.728
€ €
7.970
4.685
€ 541.460
Tabel 12 verklaring stijging gemeentelijke bijdrage
13.2.4 Overzicht van geraamde incidentele baten en lasten Voor de periode 2022 tot en met 2025 worden geen incidentele baten en lasten verwacht.
◄Inhoudsopgave
63
Financiële begroting
Programmabegroting 2022
13.3 Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting Deze paragraaf bevat een prognose van de balans en het EMU-saldo. Daarnaast zal aandacht besteed worden aan de jaarlijkse terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, de investeringen en het verloop van de reserves. 13.3.1 Geprognosticeerde balans De prognose van de balans bevat tenminste het begrotingsjaar, het voorliggende jaar en de 3 jaren volgend op het begrotingsjaar: Jaarrekening Prognose eind Prognose eind Prognose eind Prognose eind Bedragen in € 2020 2021 2022 2023 2024 Materiele vaste activa
8.759.222
8.636.337
8.254.240
7.979.177
7.410.109
Prognose eind 2025 7.331.065
Financiële vaste activa
3.441.834
2.365.311
1.862.500
1.610.482
1.404.877
1.229.267
Vlottende activa
35.288.033
24.745.393
28.019.969
29.351.132
27.372.165
28.247.755
Totaal activa
47.489.090
35.747.042
38.136.708
38.940.791
36.187.150
36.808.087
Eigen vermogen
10.484.223
10.522.223
10.515.223
10.470.223
10.470.223
10.470.223
Voorzieningen
229.776
99.055
41.180
15.305
0
0
Vaste schulden
1.472.579
1.319.577
1.158.589
989.196
810.962
623.423
Vlottende schulden
35.302.511
23.806.187
26.421.716
27.466.068
24.905.966
25.714.441
Totaal passiva
47.489.090
35.747.042
38.136.708
38.940.791
36.187.150
36.808.087
Toelichting Materiele vaste activa Deze balanspost is geprognosticeerd door de jaarrekening 2020 als uitgangspunt te nemen. Hier zijn de toekomstige vervangingsinvesteringen aan toegevoegd. En de begrote afschrijvingen vanuit de activa administratie zijn hierop in mindering gebracht. Financiele vaste activa Voor prognose van de financiele vaste activa zijn gegevens gebruikt uit de leningenadministratie van de verstrekte geldleningen in het kader van het MKB fonds en de verstrekte hypothecaire leningen aan personeel. Vlottende activa Deze balanspost is geprognosticeerd door het gemiddelde te nemen van drie voorliggende jaren. Onder de vlottende activa hoort ook de post liquide middelen. Deze bevat normaal gesproken het positieve effect van alle overige activa en passiva posten. Voor deze balans is deze sluitpost opgenomen onder de vlottende schulden. Eigen vermogen De balanspost reserves is begroot op basis van het verloopoverzicht reserves.
◄Inhoudsopgave
64
Financiële begroting
Programmabegroting 2022
Voorzieningen Deze post is begroot op basis van de begrote dotaties en verwachte bestedingen conform het grootonderhoudsplan Recreatieve Voorzieningen. Vaste schulden De prognose voor de vaste schulden is gebaseerd op de afloop van de BNG geldlening uit de leningenadministratie. Vlottende schulden De vlottende schulden zijn gebaseerd op het gemiddelde van de drie voorliggende jaren. Daarnaast bevat deze het post het netto effect van alle overige geprognosticeerde posten. 13.3.2 Berekening EMU-saldo In het Verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een bij de euro aangesloten land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag bedragen. Het EMU-tekort wordt bepaald door een gezamenlijk tekort van het Rijk, lokale overheden en sociale fondsen. Vanuit het BBV is het verplicht om in de begroting een raming van het eigen EMU-saldo op te nemen. De begroting van Regio Twente is opgesteld conform een stel van baten en lasten. Het EMU saldo gaat niet uit van baten en lasten maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het EU-systeem van nationale en regionale rekeningen in de EU. Raming 2022
Omschrijving (x € 1.000) 1 2 3 4
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
Berekend EMU-saldo
Raming 2023
Raming 2024
Raming 2025
€
7
€
45
€
0-
€
0
€ €
1.227 92
€ €
1.150 92
€ €
1.048 92
€ €
940 -
€
845
€
875
€
479
€
860
€
481
€
412
€
661
€
79
Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de jaarlijkse kapitaallasten van de investeringen. Investeringen in een bepaald jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-Saldo. Bij een sluitende begroting zou het daardoor dus toch kunnen dat er een negatief saldo is . Regio Twente is over de brede linie geen kapitaalintensieve organisatie (relatief weinig investeringen) waardoor het EMU-saldo ook niet negatief is.
◄Inhoudsopgave
65
Financiële begroting
Programmabegroting 2022
13.3.3 Verloopoverzicht reserves Hieronder treft u het verloopoverzicht aan de van de mutaties in de reserves die worden geraamd. Verloop-overzicht reserves
Ultimo 2020
Mutatie
Ultimo 2021
Mutatie
Ultimo 2022
Mutatie
Ultimo 2023
Ultimo 2024
Ultimo 2025
Bestemmingsreserve Modernisering Twentehuis
742.851
38.000
780.851
38.000
818.851
0
818.851
818.851
818.851
Algemene reserve
100.000
0
100.000
-45.000
55.000
-45.000
10.000
10.000
10.000
Totaal
842.851
38.000
880.851
-7.000
873.851
-45.000
828.851
828.851
828.851
(bedragen in €)
Tabel 13 Verloopoverzicht reserves
13.3.4 Verloopoverzicht voorzieningen
Verloopoverzicht voorzieningen Grootonderhoud Recreatieve Voorzieningen
Ultimo 2021
Ultimo 2022
Ultimo 2023
Ultimo 2024
Ultimo 2025
Storting
92.125
92.125
92.125
92.125
0
Besteding
171.000
150.000
118.000
107.430
0
Saldo
99.055
41.180
15.305
0
0
Tabel 14 Verloopoverzicht voorzieningen
13.3.5 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen In onderstaand overzicht zijn de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen opgenomen, die jaarlijks een vergelijkbaar volume hebben. De dekking van deze verplichtingen is in de meerjarenraming voorzien. Bedrag in € Individueel keuzebudget
4.965.220
Tabel 15 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
13.3.6 Investeringen Hieronder treft een overzicht van de verwachte herinvesteringen: Herinvesteringen
2021
2022
2023
2024
2025
Investeringen met economisch nut
876.991
844.722
875.095
478.611
860.484
Tabel 16 Herinvesteringen
◄Inhoudsopgave
66
Bijlagen
Programmabegroting 2022
Bijlagen Bijlage 1. Gemeentelijke bijdrage 2022 per taakveld Aantal inw.
Aantal jeugd.
0.1
0.10
0.4
0.5
1-1-2021
1-1-2020
Bestuur
Mutaties reserves
Overhead
Treasury
73.114 23.668 26.605 159.849 24.225 35.921 81.078 35.040 22.888 31.702 38.202 21.303 33.711 24.537 631.843
14.439 4.942 5.093 28.673 4.551 7.234 15.189 6.432 4.264 6.351 9.194 4.399 7.566 5.226 123.553
19.671 6.368 7.158 43.007 6.518 9.664 21.814 9.427 6.158 8.529 10.278 5.732 9.070 6.602 169.996
-810 -262 -295 -1.771 -268 -398 -898 -388 -254 -351 -423 -236 -373 -272 -7.000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4.759 1.541 1.732 10.405 1.577 2.338 5.278 2.281 1.490 2.064 2.487 1.387 2.194 1.597 41.128
Gemeente
Almelo Borne Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Oldenzaal Rijssen / Holten Tubbergen Twenterand Wierden Totaal 2.1 Gemeente
3.1
3.1
5.7
6.72
0.8 Overige baten en lasten 29.548 9.565 10.752 64.601 9.790 14.517 32.767 14.161 9.250 12.812 15.439 8.609 13.624 9.916 255.353 6.1
Economische Openbaar Verkeer MaatwerkSamenkracht en Economische ontwikkeling groen en en dienstverlening burgerparticipatie ontwikkeling Internationaal (openlucht) vervoer 18- (OZJT) GGD en Lobby recreatie
Almelo 43.506 Borne 14.084 Dinkelland 15.831 Enschede 95.118 Haaksbergen 14.415 Hellendoorn 21.375 Hengelo 48.245 Hof van Twente 20.851 Losser 13.619 Oldenzaal 18.864 Rijssen / Holten 22.732 Tubbergen 12.676 Twenterand 20.060 Wierden 14.601 Totaal 375.977
192.407 62.285 70.014 420.659 63.751 94.530 213.365 92.211 60.232 83.427 100.533 56.061 88.714 64.572 1.662.761
78.397 25.378 28.528 171.400 25.976 38.517 86.937 37.572 24.542 33.993 40.963 22.842 36.147 26.310 677.502
258.420 83.654 94.035 564.982 85.623 126.962 286.568 123.848 80.897 112.050 135.024 75.295 119.151 86.725 2.233.232
183.863 59.519 66.905 401.979 60.920 90.332 203.890 88.117 57.557 79.722 96.068 53.572 84.774 61.704 1.588.921
13.082 4.235 4.760 28.602 4.335 6.427 14.507 6.270 4.095 5.672 6.836 3.812 6.032 4.390 113.057
◄Inhoudsopgave
67
Bijlagen
Gemeente
Almelo Borne Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Oldenzaal Rijssen / Holten Tubbergen Twenterand Wierden Totaal
Programmabegroting 2022
6.82
7.1
7.1
7.5
Geëscaleerde zorg 18(VTT)
Volksgezondheid
Volksgezondheid JGZ
Begraafplaatsen en crematoria
Totaal
505.236 163.552 183.847 1.104.596 167.401 248.223 560.269 242.135 158.162 219.069 263.985 147.209 232.951 169.557 4.366.192
509.679 164.990 185.464 1.114.311 168.873 250.406 565.196 244.265 159.553 220.995 266.307 148.504 235.000 171.048 4.404.590
2.239.461 766.495 789.914 4.447.126 705.851 1.121.979 2.355.784 997.591 661.338 985.028 1.425.971 682.276 1.173.472 810.542 19.162.828
28.079 9.090 10.217 61.389 9.303 13.795 31.137 13.457 8.790 12.175 14.671 8.181 12.946 9.423 242.654
4.105.299 1.370.492 1.468.863 8.526.405 1.324.063 2.038.668 4.424.860 1.891.797 1.245.430 1.794.049 2.400.870 1.225.920 2.033.762 1.436.716 35.287.192
Toelichting De gemeentelijke bijdrage van taakveld 7.1 Volksgezondheid JGZ is niet rechtstreeks te herleiden naar een bijdrage per inwoner, omdat uitgaven in het kader van Jeugdgezondheidszorg op basis van het aantal jeugdigen van de deelnemende gemeenten worden toegerekend. Volgens het BBV is niet toegestaan om de gemeentelijke bijdrage voor overhead op te halen via taakveld overhead (voor zover het geen overhead activiteiten betreft). Hierdoor verantwoorden wij sinds 2018 de bijdragen voor overhead onder de baten bij de taakvelden niet zijnde overhead door taakveld overhead te verdelen over de overige taakvelden.
◄Inhoudsopgave
68