Raadsvoorstel Vaststellen MPG 2026 en onderl grondexploitatiebegrotingen

AAN DE RAAD Zaaknummer: 2026-007813 Onderwerp Vaststellen MPG 2026 en onderliggende grondexploitatiebegrotingen.

VOORSTEL 1. Kennis te nemen van de financiële ontwikkelingen in de lopende grondexploitaties. 2. De geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen vast te stellen zoals opgenomen in de openbare Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2026 deel 1 en de niet openbare MPG 2026 deel 2. 3. Begrotingswijziging 2026-15 vast te stellen.

INLEIDING Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat grondexploitatiebegrotingen minimaal één keer per jaar dienen te worden geactualiseerd. De jaarlijkse vaststelling van de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen vindt impliciet ook al plaats bij de vaststelling van de jaarverantwoording. De geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen zijn namelijk de onderlegger voor de waardering van de lopende grondexploitaties, die als onderhanden werk op de balans staan in de jaarverantwoording 2025. Een grondexploitatiebegroting fungeert zodoende niet alleen als financieel kader voor de uitvoering, maar ook als taxatiewaarde van dit onderhanden werk. De Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) is onder andere een specificatie van de paragraaf grondbeleid van de jaarverantwoording, waarin tevens de voortgang in de grondexploitaties wordt toegelicht. Alleen voortschrijdend inzichten m.b.t. eenheidsprijzen, prijsontwikkelingen en fasering en eventuele planinhoudelijke aanpassingen, waarover de raad in een eerder stadium al heeft besloten, zijn verwerkt in de geactualiseerde grondexploitaties c.q. in de MPG. De MPG heeft niet tot doel te besluiten over planinhoudelijke aanpassingen in één of meerdere grondexploitaties, maar is slechts een informerend rapport.

BEOOGD EFFECT Het doel is de raad informeren over de voortgang in de lopende grondexploitaties, de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen door de raad laten vaststellen en daarmee voldoen aan de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

ARGUMENTEN 1.1 En 2.1 De grondexploitatiebegrotingen dienen jaarlijks te worden geactualiseerd Conform de BBV regelgeving dienen de grondexploitatiebegrotingen minimaal jaarlijks te worden geactualiseerd en vastgesteld door de Raad. Hiermee wordt voldaan aan de geldende regelgeving. 2.2 Bevoegdheid van de gemeenteraad Om de realisatie van grondexploitaties te kunnen volgen en, indien gewenst, bij te sturen, wordt de Raad gedurende het jaar in de diverse producten van de P&C cyclus geïnformeerd over de (financiële) voortgang van de grondexploitaties. De MPG biedt een meerjarige vooruitblik waarbij dieper kan worden ingegaan op de oorzaak van wijzigingen en eventueel geconstateerde risico’s.

Het vaststellen van de geactualiseerde grondexploitaties, samengebundeld in de MPG, is een bevoegdheid van de gemeenteraad. 2.3 MPG 2026 is geheim en ligt ter inzage bij de griffie In het niet openbare deel 2 van de MPG 2026 zijn per project gedetailleerde onderbouwingen opgenomen. Openbaarheid van deze informatie zou de toekomstige onderhandelingspositie van de gemeente zozeer kunnen schaden, dat de economische of financiële belangen van de gemeente geacht moeten worden zwaarder te wegen dan het algemeen belang van openbaarmaking. Om raadsleden inzage te geven in vertrouwelijke documenten, liggen deze stukken (de MPG deel 2) voor raadsleden ter inzage bij de griffie.

KANTTEKENINGEN Er zijn geen nadelen verbonden aan het vaststellen van de MPG en de onderliggende geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen.

FINANCIËN De resultaten van de actualisatie en de wijzigingen, ten opzichte van de laatst vastgestelde MPG (2025), zijn opgenomen in de MPG 2026 van de gemeente Hellendoorn en verwerkt in de jaarrekening 2025. De financiële resultaten van de grondexploitaties, die de gemeente geheel of gedeeltelijk voor eigen rekening en risico realiseert, zijn ten opzichte van vorig jaar per saldo met € 501.000,-- op contante waarde verbeterd. Dit grotendeels dankzij een forse bijstelling van de begrote kosten van het woonrijp maken, op basis van voortschrijdend inzicht. De resultaatontwikkelingen van de verlieslatende grondexploitaties (per saldo verbeterd met € 587.000) vertalen zich één op één direct door naar het jaarresultaat van het grondbedrijf. Dit conform de BBV voorschriften dat voorziene verliezen ter stond en geheel moeten worden genomen. De resultaatontwikkelingen van de winstgevende grondexploitaties (per saldo € 86.000 minder winstgevend geworden) vertalen zich niet direct door naar het jaarresultaat van het grondbedrijf, omdat de winst niet geheel, maar naar rato van de voortgang moet worden genomen. Door voortgang in de lopende grondexploitaties moet dit jaar € 18.000 winst worden genomen, waardoor de nog te nemen winst met € 104.000 is afgenomen Het jaarresultaat 2025 bedraagt derhalve € 605.000 (€ 587.000 + € 18.000).

Dit voordelig resultaat is bij de jaarrekening 2025 verwerkt als storting in de bufferreserve, conform bestaand beleid. De resultaten van de projecten en deelnemingen van het grondbedrijf hebben zich in 2025, zoals verwoord in de MPG 2026, als volgt ontwikkeld:

VERVOLG

De vastgestelde grondexploitatiebegrotingen fungeren als een geactualiseerd budgetkader voor de realisatie van de grondexploitaties. Gedurende het jaar worden de grondexploitaties bewaakt en periodiek wordt daarover gerapporteerd.

COMMUNICATIE N.v.t.

BIJLAGEN -

Raadsbesluit Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2026 deel 1 (INT- 11111) Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2026 deel 2 (vertrouwelijk en niet openbaar, ter inzage bij de Raadsgriffie) (INT – 11112) Begrotingswijziging nr. 15 van de begroting 2026