Raadsvoorstel Vaststellen Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2023 en onderliggende grondexploitatiebegrotingen

Aan de Raad Zaaknummer 2023-012248 Raadsvoorstel: Vaststellen Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2023 en onderliggende grondexploitatiebegrotingen Voorstel Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat grondexploitatiebegrotingen regelmatig dienen te worden geactualiseerd. Impliciet worden deze ook door de raad vastgesteld bij de vaststelling van de jaarverantwoording. Met dit MPG informeert het college de gemeenteraad over de ontwikkelingen van de grondexploitaties over het boekjaar 2022 en stelt het college de raad eveneens voor deze vast te stellen. De financiële resultaten van de grondexploitaties zijn, hoofdzakelijk door meevallende kosten, per saldo verbeterd met €160.000,--. Door met name de voortgang in de realisatie van de winstgevende grondexploitaties kan dit boekjaar een winst worden genomen van € 593.000,--. Aanleiding Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat grondexploitatiebegrotingen minimaal één keer per jaar dienen te worden geactualiseerd. De jaarlijkse vaststelling van de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen vindt impliciet ook al plaats bij de vaststelling van de jaarverantwoording. De geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen zijn namelijk de onderlegger voor de waardering van de lopende grondexploitaties, die als onderhanden werk op de balans staan in de jaarverantwoording 2022.

De grondexploitatiebegroting fungeert namelijk niet alleen als financieel kader voor de uitvoering, maar ook als taxatiewaarde van dit onderhanden werk. De Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) is onder andere een specificatie van de paragraaf grondbeleid van de jaarverantwoording, waarin tevens de voortgang in de grondexploitaties wordt toegelicht. Alleen voortschrijdend inzichten m.b.t. eenheidsprijzen, prijsontwikkelingen en fasering en eventuele planinhoudelijke aanpassingen waarover de raad in een eerder stadium al heeft besloten, zijn verwerkt in de geactualiseerde grondexploitaties c.q. in de MPG. De MPG heeft niet tot doel te besluiten over planinhoudelijke aanpassingen in één of meerdere grondexploitaties. Eigenlijk is de MPG een informerend rapport. Doelstelling Het doel is de gemeenteraad kennis te laten nemen van de (financiële) ontwikkelingen in de lopende grondexploitaties en tevens de geactualiseerde grondexploitaties vast te laten stellen. Mogelijke oplossingen

1. De grondexploitatiebegrotingen dienen jaarlijks te worden geactualiseerd en door de raad te worden vastgesteld Conform de BBV regelgeving dienen de grondexploitatiebegrotingen minimaal jaarlijks te worden geactualiseerd en door de raad te worden vastgesteld. Hiermee wordt voldaan aan de geldende regelgeving. 2. Actieve informatieplicht Om de grondexploitaties te kunnen volgen en, indien gewenst, bij te sturen, wordt de raad gedurende het jaar in de diverse producten van de P&C-cyclus geïnformeerd over de (financiële) voortgang van de grondexploitaties. De MPG biedt een meerjarige vooruitblik waarbij dieper kan worden ingegaan op de oorzaak van wijzigingen en eventueel geconstateerde risico’s. 3 Geheimhouding is vereist vanwege zwaarwegend economisch en financieel belang In de niet openbare MPG 2023 deel 2 zijn per project gedetailleerde onderbouwingen opgenomen. Openbaarheid van deze informatie zou de toekomstige onderhandelingspositie van de gemeente zozeer kunnen schaden, dat de economische of financiële belangen van de gemeente geacht moeten worden zwaarder te wegen dan het algemeen belang van openbaarmaking. Te denken valt aan geraamde kosten van aan te besteden civieltechnische werken of geraamde grondprijzen.

4 Reguliere werkwijze bij vertrouwelijkheid Om raadsleden inzage te geven in vertrouwelijke documenten, is het de gebruikelijke afspraak dat deze stukken voor raadsleden ter inzage worden gelegd bij de griffie. Voorgestelde oplossing 1. Kennis te nemen van de financiële ontwikkelingen in de lopende grondexploitaties. 2. De geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen vast te stellen zoals opgenomen in de openbare Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2023 deel 1 en de niet openbare MPG deel2; 3. Begrotingswijziging nr. 16 van de begroting 2023 vast te stellen. Burger- en overheidsparticipatie n.v.t. Communicatie n.v.t. Effecten meten n.v.t. Planning De geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen fungeren niet alleen als financieel kader voor de uitvoering, maar ook als taxatiewaarde van de grondexploitaties, die als onderhanden werk, onder vlottende activa, op de balans van de jaarrekening staan. Het is daarom wenselijk dat de vaststelling van de grondexploitatiebegrotingen voor of gelijktijdig plaats vindt met het vaststellen van de jaarverantwoording. Financiële consequenties De resultaten van deze actualisatie en de wijzigingen, ten opzichte van de laatst vastgestelde grondexploitaties (MPG2022), zijn opgenomen in de MPG2023 van de gemeente Hellendoorn en zijn verwerkt in de jaarrekening 2022.

Pagina

2 van 4

De financiële resultaten van de grondexploitaties, die de gemeente geheel of gedeeltelijk voor eigen rekening en risico realiseert, zijn ten opzichte van vorig jaar per saldo met €160.000,-- op contante waarde verbeterd, dit inclusief het in exploitatie nemen van de gronden t.b.v. de Brandweerkazerne Kasteelstraat. De resultaatontwikkelingen van verlieslatende grondexploitaties vertalen zich één op één direct door naar het jaarresultaat van het grondbedrijf. Dit conform de BBV voorschriften dat voorziene verliezen ter stond en geheel moeten worden genomen. Omdat bij winstgevende grondexploitaties de winst niet geheel, maar naar rato van de voortgang moet worden genomen, bedraagt het jaarresultaat 2022 circa € 593.000,--. Dit voordelig resultaat is in de jaarverantwoording 2022 verwerkt. De resultaten van de projecten en deelnemingen van het grondbedrijf hebben zich in 2022, zoals verwoord in de MPG 2023, als volgt ontwikkeld:

Nijverdal, 12 juni 2023 Burgemeester en Wethouders van Hellendoorn, De secretaris,

de burgemeester,

A. Ouwehand

J. Eijbersen

Advies commissie(s):

Pagina

3 van 4

Pagina

4 van 4