Raadsvoorstel MPG 2024

AAN DE RAAD Zaaknummer: 2024-015693 Onderwerp Vaststellen MPG2024 en onderliggende grondexploitatiebegrotingen.

VOORSTEL 1. De geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen vast te stellen zoals opgenomen in de openbare Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2024 deel 1 en de niet openbare MPG deel 2. 2. Begrotingswijziging nr. 15 van de begroting 2024 vast te stellen.

INLEIDING Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat grondexploitatiebegrotingen minimaal één keer per jaar dienen te worden geactualiseerd. De jaarlijkse vaststelling van de geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen vindt impliciet ook al plaats bij de vaststelling van de jaarverantwoording. De geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen zijn namelijk de onderlegger voor de waardering van de lopende grondexploitaties, die als onderhanden werk op de balans staan in de jaarverantwoording 2023. De grondexploitatiebegroting fungeert namelijk niet alleen als financieel kader voor de uitvoering, maar ook als taxatiewaarde van dit onderhanden werk. De Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) is onder andere een specificatie van de paragraaf grondbeleid van de jaarverantwoording, waarin tevens de voortgang in de grondexploitaties wordt toegelicht. De onderliggende grondexploitatiebegrotingen van dit MPG dateren dus van begin dit jaar en kunnen door voortschrijdend inzicht daardoor inmiddels iets afwijken van de grondexploitaties die in de Najaarsrapportage worden toegelicht. Alleen voortschrijdend inzichten m.b.t. eenheidsprijzen, prijsontwikkelingen en fasering en eventuele planinhoudelijke aanpassingen, waarover de raad in een eerder stadium al heeft besloten, zijn verwerkt in de geactualiseerde grondexploitaties c.q. in de MPG.

De MPG heeft niet tot doel te besluiten over planinhoudelijke aanpassingen in één of meerdere grondexploitaties. Eigenlijk is het MPG een informerend rapport.

BEOOGD EFFECT Het doel is de gemeenteraad kennis te laten nemen van de (financiële) ontwikkelingen in de lopende grondexploitaties en tevens de geactualiseerde grondexploitaties vast te laten stellen en daarmee voldoen aan de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

ARGUMENTEN 2.1 De grondexploitatiebegrotingen dienen jaarlijks te worden geactualiseerd Conform de BBV regelgeving dienen de grondexploitatiebegrotingen minimaal jaarlijks te worden geactualiseerd en vastgesteld door de Raad. Hiermee wordt voldaan aan de geldende regelgeving. 2.2. Bevoegdheid van de gemeenteraad Om de realisatie van grondexploitaties te kunnen volgen en, indien gewenst, bij te sturen, wordt de Raad gedurende het jaar in de diverse producten van de P&C cyclus geïnformeerd over de

(financiële) voortgang van de grondexploitaties. De MPG biedt een meerjarige vooruitblik waarbij dieper kan worden ingegaan op de oorzaak van wijzigingen en eventueel geconstateerde risico’s. Het vaststellen van de geactualiseerde grondexploitaties, samengebundeld in de MPG, is een bevoegdheid van de gemeenteraad. 2.3 Geheimhouding is vereist vanwege zwaarwegend strategisch en financieel belang In het niet openbare MPG 2024 deel 2 zijn per project gedetailleerde onderbouwingen opgenomen. Openbaarheid van deze informatie zou de toekomstige onderhandelingspositie van de gemeente zozeer kunnen schaden, dat de economische of financiële belangen van de gemeente geacht moeten worden zwaarder te wegen dan het algemeen belang van openbaarmaking. Te denken valt aan geraamde kosten van aan te besteden civieltechnische werken of geraamde verervingskosten. 2.4 Bijlage 2 ter inzage leggen bij de Raadsgriffie is een reguliere werkwijze bij vertrouwelijkheid Om raadsleden inzage te geven in vertrouwelijke documenten, is het gebruikelijk dat deze stukken (de MPG deel 2) voor raadsleden ter inzage worden gelegd bij de griffie.

KANTTEKENINGEN Er zijn geen nadelen verbonden aan het vaststellen van de MPG en de onderliggende geactualiseerde grondexploitatiebegrotingen.

FINANCIËN De resultaten van de actualisatie en de wijzigingen, ten opzichte van de laatst vastgestelde MPG (2023), zijn opgenomen in de MPG 2024 van de gemeente Hellendoorn en zijn verwerkt in de jaarrekening 2023. De financiële resultaten van de grondexploitaties, die de gemeente geheel of gedeeltelijk voor eigen rekening en risico realiseert, zijn ten opzichte van vorig jaar per saldo met € 432.000,-- op contante waarde verbeterd, dit inclusief het in exploitatie nemen van de 2 projecten, te weten Leerlooierstraat/voormalig Blenkeschool en De Grave. De resultaatontwikkelingen van de verlieslatende grondexploitaties (per saldo verbeterd met € 389.000,--) vertalen zich één op één direct door naar het jaarresultaat van het grondbedrijf. Dit conform de BBV voorschriften dat voorziene verliezen ter stond en geheel moeten worden genomen. De resultaatontwikkelingen van de winstgevende grondexploitaties (per saldo verbeterd met € 43.000,--) vertalen zich niet direct door naar het jaarresultaat van het grondbedrijf, omdat de winst(toename) niet geheel, maar naar rato van de voortgang mag en ook moet worden genomen. De tussentijdse winstneming bedraagt in boekjaar 2023 circa € 113.000,--. Het jaarresultaat 2023 bedraagt derhalve circa € 502.000,--. (€ 389.000,-- + € 113.000,--) Dit voordelig resultaat is in de jaarverantwoording 2023 verwerkt.

De resultaten van de projecten en deelnemingen van het grondbedrijf hebben zich in 2023, zoals verwoord in de MPG 2024, als volgt ontwikkeld:

VERVOLG De vastgestelde grondexploitatiebegrotingen fungeren als een geactualiseerd budgetkader voor de realisatie van de grondexploitaties. Gedurende het jaar worden de grondexploitaties bewaakt en periodiek wordt daarover gerapporteerd.

COMMUNICATIE N.v.t.

BIJLAGEN 1. Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2024 deel 1 2. Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2024 deel 2 (niet openbaar) 3. Begrotingswijziging nr. 15 van de begroting 2024