Raadsvoorstel gemeenterekening 2025

AAN DE RAAD Zaaknummer: 2026-007782 Onderwerp Vaststellen gemeenterekening 2025

VOORSTEL 1. 2.

3.

De gemeenterekening 2025 vast te stellen. Het positieve rekeningresultaat van € 5.430.272,-- als volgt te bestemmen: a. Een bedrag van € 1.034.000,-- over te hevelen naar 2026 via de Vrij aanwendbare reserve (VAR). b. De geoormerkte middelen uit de decembercirculaire gemeentefonds 2025 van totaal € 203.000,-- in te zetten voor uitvoering in 2026. c. Het restant rekeningsaldo van € 4.193.272,-- te storten in de VAR. De bijbehorende begrotingswijziging 2026-9 vast te stellen.

INLEIDING Jaarlijks dient de gemeenterekening te worden vastgesteld, conform de wettelijke verplichtingen uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De gemeenterekening 2025 geeft inzicht in de financiële realisatie en de beleidsmatige uitvoering van het afgelopen jaar. Op basis van de uitkomsten wordt een resultaatbestemming voorgesteld. Het concept accountantsverslag biedt daarnaast inzicht in de bevindingen van de accountant over de getrouwheid van de jaarrekening. Het college geeft daarnaast een rechtmatigheidsverklaring af over de totstandkoming van de baten en lasten in de gemeenterekening. Financieel gezien sluiten we 2025 € 5,4 miljoen voordelig af. Dit rekeningresultaat kent verschillende voor- en nadelen. Nadere toelichting daarvan vindt u in hoofdstuk 2 van de gemeenterekening. In dit raadsvoorstel gaan we nader in op de formele en financiële beslispunten welke voorliggen bij het vaststellen van de jaarrekening 2025.

BEOOGD EFFECT Het vaststellen van de gemeenterekening 2025, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, waarmee het college verantwoording aflegt over het gevoerde beleid en de besteding van middelen in 2025. Dit zorgt voor:  Inzicht in de beleidsmatige resultaten en financiële uitkomsten van 2025;  Transparantie en controle door de gemeenteraad over het financieel rechtmatig handelen van de gemeente;  Tijdige vaststelling (uiterlijk 15 juli), conform de wettelijke verplichting;  Een goede basis voor het opstellen van de programmabegroting 2027-2030.

ARGUMENTEN 1.1 Het college legt via de gemeenterekening verantwoording af over de beleidsmatige en financiële resultaten over 2025. Grotendeels zijn de acties uit de programmabegroting 2025 uitgevoerd. Het jaar 2025 wordt met een positief resultaat afgesloten. 1.2 We verwachten een goedkeurende controleverklaring van de accountant

De jaarrekening is gecontroleerd door BDO accountants, aan de hand van het controleprotocol zoals dat door uw raad is vastgesteld. In de goedkeurende controleverklaring verklaart de accountant dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2025 als van de activa en passiva per 31 december 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). De accountantscontrole is in de afrondende fase. Bijgevoegd is het concept accountantsverslag 2025. Wanneer deze afgerond is wordt het definitieve accountantsverslag naar de Auditcommissie verzonden voor de behandeling op 11 juni 2026. 1.3 De rechtmatigheidsverantwoording over 2025 is positief. De gemeenterekening bevat een rechtmatigheidsverantwoording waarmee het college verantwoording aflegt over het rechtmatig handelen. Uit de rechtmatigheidsverantwoording blijkt dat de bedragen die onrechtmatig tot stand zijn gekomen € 1.370.000,-- zijn. Dit is lager dan de met u afgesproken verantwoordingsgrens van € 2.600.000,--. Hierdoor geeft het college een rechtmatigheidsverklaring af. Het onrechtmatige bedrag van € 1.370.000,-- wordt voor deels veroorzaakt door begrotingsonrechtmatigheden in programma 6, dit is € 962.000,--.

Er zijn op enkele posten overschrijdingen, maar veruit de grootste is de overschrijding op het product College van B&W van € 1,2 miljoen euro. Dit wordt veroorzaakt door een storting in de voorziening APPA om deze aan te vullen tot de benodigde hoogte voor de overgang naar het ABP op 1 januari 2028. Aangezien deze overschrijding door hogere regelgeving wordt veroorzaakt, kan deze onrechtmatigheid als 'acceptabel' worden aangemerkt. Daarnaast wordt de onrechtmatigheid veroorzaakt door overschrijdingen op de investeringsbudgetten (€ 408.000,-- ). Deze onrechtmatigheden worden door verschillende (kleinere) overschrijdingen op investeringskredieten veroorzaakt. Één van deze overschrijdingen komt boven de rapportagegrens uit. Dit is de investering om het voormalig schoolgebouw van Reggesteyn voor de Prinses Marijkeschool gebruiksklaar te maken (€ 206.000,--). De CV-ketel is afgekeurd en deze was niet meer te repareren. Door deze onvoorziene omstandigheid hebben we in de klaslokalen airco-units geplaatst om de lokalen te verwarmen. In de paragraaf bedrijfsvoering wordt nadere toelichting op de onrechtmatigheden gegeven. Ook wordt daarin toegelicht welke acties worden uitgezet om onrechtmatigheden in de toekomst te voorkomen. 2.1 De gemeenteraad dient een bestemming te geven aan het rekeningresultaat. We stellen voor het resultaat als volgt te bestemmen: a.

Een bedrag van € 1.034.000,-- over te hevelen naar 2026 via de Vrij aanwendbare reserve (VAR). b. De geoormerkte middelen uit de decembercirculaire gemeentefonds 2025 van totaal € 203.000,-- in te zetten voor uitvoering in 2026. c. Het restant rekeningsaldo van € 4.193.272,-- te storten in de VAR. Een nadere toelichting op deze punten vindt u in hoofdstuk 2 van de gemeenterekening.

KANTTEKENINGEN 1.1 Als we niet tijdig de gemeenterekening vast laten stellen door uw raad voldoen we niet aan de regelgeving in de Gemeentewet. De gemeenterekening moet uiterlijk 15 juli 2026 zijn ingediend bij de provincie, die wettelijk toeziet op het financieel beheer van de gemeente.

FINANCIËN We stellen voor het resultaat van € 5.430.272,-- als volgt te bestemmen a. Een bedrag van € 1.034.000,-- over te hevelen naar 2026 via de Vrij aanwendbare reserve (VAR). b. De geoormerkte middelen uit de decembercirculaire gemeentefonds 2025 van totaal € 203.000,-- in te zetten voor uitvoering in 2026. c. Het restant rekeningsaldo van € 4.193.272,-- te storten in de VAR.

VERVOLG 

Bespreken accountantsverslag met accountant door Auditcommissie: 11 juni 2026

  

Inforonde (vorm speeddate) raad: 2 juni 2026 Debatronde raad: 16 juni 2026 Raad: 30 juni 2026

COMMUNICATIE Er volgt een persbericht in de week van 2 juni 2026.

BIJLAGEN Bijlage 1 Gemeenterekening 2025 Bijlage 2 Aanbiedingsbrief Gemeenterekening 2025 Bijlage 3 Begrotingswijziging 2026-09 Bijlage 4 Concept accountantsverslag 2025