Raadsvoorstel gemeenterekening 2024

AAN DE RAAD Zaaknummer: 2024-019993 Onderwerp Vaststellen gemeenterekening 2024

VOORSTEL 1. De gemeenterekening 2024 vast te stellen. 2. Het positieve rekeningresultaat van € 2.625.093,-- als volgt te bestemmen: a. Een bedrag van € 111.500,-- over te hevelen naar 2025 via de Vrij aanwendbare reserve (VAR). b. De geoormerkte middelen uit de decembercirculaire gemeentefonds 2024 van totaal € 208.500,-- in te zetten voor uitvoering in 2025. c. Een bedrag van € 26.250,-- (1% van het rekeningresultaat) te storten in de reserve Kunst. d. Het restant rekeningsaldo van € 2.278.843,-- te storten in de VAR. 3. De bijbehorende begrotingswijziging 2025-22 vast te stellen.

INLEIDING Jaarlijks dient de gemeenterekening te worden vastgesteld, conform de wettelijke verplichtingen uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De gemeenterekening 2024 geeft inzicht in de financiële realisatie en de beleidsmatige uitvoering van het afgelopen jaar. Op basis van de uitkomsten wordt een resultaatbestemming voorgesteld. Het concept accountantsverslag biedt daarnaast inzicht in de bevindingen van de accountant over de getrouwheid van de jaarrekening. Het college geeft daarnaast een rechtmatigheidsverklaring af over de totstandkoming van de baten en lasten in de gemeenterekening. Financieel gezien sluiten we 2024 € 2,6 miljoen voordelig af. Dit rekeningresultaat kent verschillende voor- en nadelen. Nadere toelichting daarvan vindt u in hoofdstuk 2 van de gemeenterekening. In dit raadsvoorstel gaan we nader in op de formele en financiële beslispunten welke voorliggen bij het vaststellen van de jaarrekening 2024.

BEOOGD EFFECT Het vaststellen van de gemeenterekening 2024, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, waarmee het college verantwoording aflegt over het gevoerde beleid en de besteding van middelen in 2024. Dit zorgt voor: • Inzicht in de beleidsmatige resultaten en financiële uitkomsten van 2024; • Transparantie en controle door de gemeenteraad over het financieel rechtmatig handelen van de gemeente; • Tijdige vaststelling (uiterlijk 15 juli), conform de wettelijke verplichting; • Een goede basis voor het opstellen van de programmabegroting 2026-2029.

ARGUMENTEN 1.1 Het college legt via de gemeenterekening verantwoording af over de beleidsmatige en financiële resultaten over 2024.

Grotendeels zijn de acties uit de programmabegroting 2024 uitgevoerd. Het jaar 2024 wordt met een positief resultaat afgesloten. 1.2 We verwachten een goedkeurende controleverklaring van de accountant De jaarrekening is gecontroleerd door BDO accountants, aan de hand van het controleprotocol zoals dat door uw raad is vastgesteld. In de goedkeurende controleverklaring verklaart de accountant dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2024 als van de activa en passiva per 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). De accountantscontrole is in de afrondende fase. Bijgevoegd is het concept accountantsverslag 2024. Wanneer deze afgerond is wordt het definitieve accountantsverslag naar de Auditcommissie verzonden voor de behandeling op 4 juli 2025. 1.3 De rechtmatigheidsverantwoording over 2024 is positief. De gemeenterekening bevat een rechtmatigheidsverantwoording waarmee het college verantwoording aflegt over het rechtmatig handelen. Uit de rechtmatigheidsverantwoording blijkt dat de bedragen die onrechtmatig tot stand zijn gekomen € 1.169.000,-- zijn. Dit is lager dan de met u afgesproken verantwoordingsgrens van € 1.432.000,--. Hierdoor geeft het college een rechtmatigheidsverklaring af.

Het onrechtmatige bedrag van € 1.169.000,-- wordt voor deels veroorzaakt door begrotingsonrechtmatigheden, dit is € 638.000,--. Voor een groot deel zijn deze afwijkingen acceptabel op basis van de afspraken die zijn gemaakt met de raad. Een groot deel van deze overschrijdingen worden namelijk veroorzaakt door openeinderegelingen bij Wmo en Jeugd in programma 2. Het andere deel wordt veroorzaakt door voornamelijk onrechtmatigheden doordat we de Europese aanbestedingsregels niet hebben gevolgd. Dit zijn twee dossiers, een is een onrechtmatigheid op de aansprakelijkheidsverzekering en loopt al vanuit 2023. We hebben ervoor gekozen om de onrechtmatigheid die we in dit dossier al kunnen voorzien in 2025 vast op te nemen in deze verantwoording. Daarnaast is er onterecht geen Europese aanbesteding gevolgd in de aankoop van meubilair voor de verbouwing in het Huis van Cultuur en Bestuur. In de paragraaf bedrijfsvoering wordt nadere toelichting op de onrechtmatigheden gegeven. Ook wordt daarin toegelicht welke acties worden uitgezet om onrechtmatigheden in de toekomst te voorkomen.

2.1 De gemeenteraad dient een bestemming te geven aan het rekeningresultaat. We stellen voor het resultaat als volgt te bestemmen: a. Een bedrag van € 111.500,-- over te hevelen naar 2025 via de Vrij aanwendbare reserve (VAR) voor drie budgetoverhevelingen naar 2025. Dit wordt ingezet voor een inhaalslag wegwerken wachtlijst Wmo, verkleinen kinderboerderij en inventarisatie landelijk gebied. b. De geoormerkte middelen uit de decembercirculaire gemeentefonds 2024 van totaal € 208.500,-- in te zetten voor uitvoering in 2025. c. Een bedrag van € 26.250,-- (1% van het rekeningresultaat) te storten in de reserve Kunst. d. Het restant rekeningsaldo van € 2.278.843,-- te storten in de VAR. Een nadere toelichting op deze punten vindt u in hoofdstuk 2 van de gemeenterekening.

KANTTEKENINGEN 1.1 Als we niet tijdig de gemeenterekening vast laten stellen door uw raad voldoen we niet aan de regelgeving in de Gemeentewet. De gemeenterekening moet uiterlijk 15 juli 2025 zijn ingediend bij de provincie, die wettelijk toeziet op het financieel beheer van de gemeente.

FINANCIËN We stellen voor het resultaat van € 2.625.093,-- als volgt te bestemmen: a. Een bedrag van € 111.500,-- over te hevelen naar 2025 via de Vrij aanwendbare reserve (VAR).

b. De geoormerkte middelen uit de decembercirculaire gemeentefonds 2024 van totaal € 208.500,-- in te zetten voor uitvoering in 2025. c. Een bedrag van € 26.250,-- (1% van het rekeningresultaat) te storten in de reserve Kunst. d. Het restant rekeningsaldo van € 2.278.843,-- te storten in de VAR.

VERVOLG • • • •

Bespreken accountantsverslag met accountant door Auditcommissie: 4 juli 2025 Inforonde (vorm speeddate) raad: 17 juni 2025 Debatronde raad: 24 juni 2025 Raad: 8 juli 2025

COMMUNICATIE Er volgt een persbericht in de week van 10 juni 2025.

BIJLAGEN Bijlage 1 Gemeenterekening 2024 Bijlage 2 Aanbiedingsbrief Gemeenterekening 2024 Bijlage 3 Begrotingswijziging 2025-22 Bijlage 4 Concept accountantsverslag 2024