Raadsvoorstel Gemeenterekening 2022

Aan de Raad Zaaknummer 2023-013602 Raadsvoorstel: Gemeenterekening 2022 Voorstel De gemeenterekening 2022 laat de veranderingen zien waarmee we in 2022 geconfronteerd zijn. Veranderingen in de wereld door de inval van Rusland in Oekraïne en het effect dat dat heeft op heel veel facetten van ons leven. Veranderingen in Nederland doordat corona onderdeel van het reguliere leven is geworden en we vooral de gevolgen nog zien. En veranderingen in de gemeente Hellendoorn als gevolg van de gemeenteraadsverkiezingen en het aantreden van een nieuwe raad en een nieuw college. De gemeenterekening sluit met een positief financieel resultaat van € 5.472.717,-- door een aantal flinke meevallers welke voornamelijk te maken hebben met werkzaamheden die niet zijn uitgevoerd vanwege beperkte capaciteit en de prijsstijgingen en extra middelen uit het gemeentefonds die we nog niet hebben kunnen besteden. In april 2023 heeft het college ingestemd met de concept gemeenterekening (2023-008772) en een besluit genomen over de bestemming van het rekeningresultaat. De accountant heeft de jaarrekening gecontroleerd en geeft een goedkeurend oordeel over zowel de rechtmatigheid als de getrouwheid. Voorgesteld wordt om het rekeningresultaat als volgt te bestemmen: a. Een bedrag € 310.000,-- over te hevelen naar 2023 middels de Vrij aanwendbare reserve (VAR). b.

De geoormerkte middelen uit de decembercirculaire 2022 van totaal € 1.013.000,-- inzetten voor uitvoering in 2023. c. Een bedrag van € 54.730,-- (1% van het rekeningresultaat) te storten in de reserve Kunst. d. De budgetten voor Project Kinderboerderij 2.0 (€ 14.000,--) en Kerkenvisie (€ 11.000,--) voorlopig te parkeren in de VAR in afwachting van realisatie van de projecten. e. Een deel van het liquidatiesaldo Soweco van € 500.000,-- te storten in de VAR voor te verwachten kosten sociale werkvoorziening. f. Het restant rekeningsaldo van € 3.569.987,-- te storten in de VAR. Inleiding De gemeenterekening 2022 laat de veranderingen zien waarmee we in 2022 geconfronteerd zijn. Veranderingen in de wereld door de inval van Rusland in Oekraïne en het effect dat dat heeft op heel veel facetten van ons leven. Veranderingen in Nederland doordat corona onderdeel van het reguliere leven is geworden en we vooral de gevolgen nog zien. En veranderingen in de gemeente Hellendoorn als gevolg van de gemeenteraadsverkiezingen en het aantreden van een nieuwe raad en een nieuw college.

De gemeenterekening sluit met een positief financieel resultaat van € 5.472.717,-- door een aantal flinke meevallers welke voornamelijk te maken hebben met werkzaamheden die niet zijn uitgevoerd vanwege beperkte capaciteit en de prijsstijgingen en extra middelen uit het gemeentefonds die we nog niet hebben kunnen besteden. In april 2023 heeft het college ingestemd met de concept gemeenterekening (2023-008772) en een besluit genomen over de bestemming van het rekeningresultaat. De accountant heeft de jaarrekening gecontroleerd en geeft een goedkeurend oordeel over zowel de rechtmatigheid als de getrouwheid.

Beoogd effect Met de gemeenterekening legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het afgelopen jaar. De gemeenterekening bestaat uit het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit een beleidsmatige terugblik, de jaarrekening bevat de financiële verantwoording. De gemeenteraad stelt uiterlijk voor 15 juli het jaarverslag en de jaarrekening vast. De gemeenterekening dient als inbreng voor de volgende programmabegroting. Voor de effecten van het uitgevoerde beleid in 2022 verwijzen wij naar de programma's in de gemeenterekening. Argumenten 1.1 we verwachten/hebben een goedkeurende controleverklaring van de accountant. De jaarrekening is gecontroleerd door BDO accountants, aan de hand van het controleprotocol zoals dat door u is vastgesteld. In de goedkeurende controleverklaring verklaart de accountant dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva per 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). De accountantscontrole is in de afrondende fase. Bijgevoegd is het concept accountantsverslag 2022 zoals dat op 8 juni is besproken met de accountant, portefeuillehouder financiën en het managementteam.

Wanneer deze afgerond is wordt het definitieve accountantsverslag naar de Auditcommissie verzonden voor de behandeling op 28 juni. 1.2 met de gemeenterekening legt het college verantwoording af over 2022. Beleidsmatige verantwoording door de beleidstoelichtingen en de toelichtingen op de financiële afwijkingen op de verschillende programma's (zie bijlage Gemeenterekening 2022). De gemeenterekening sluit met een positief financieel resultaat van € 5.472.717,--. Hieronder bij 'Financiën' wordt hier verder op ingegaan. Kanttekeningen 1.1 als we niet tijdig de gemeenterekening vast laten stellen door de raad voldoen we niet aan de regelgeving in de Gemeentewet. Wil de raad zijn controlerende functie goed kunnen uitoefenen dan moet de jaarrekening tijdig worden voorgelegd aan de raad. De Gemeentewet schrijft voor dat de gemeente het jaarverslag en de jaarrekening voor 15 juli vaststelt en indient bij de provincie. De provincie heeft namelijk de wettelijke taak om financieel toezicht te houden. Financiën De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 5.472.717,--. In onderstaande tabel staat op hoofdlijn de opbouw van het resultaat. bedragen x € 1.000 Primitieve Begroting

Actuele Begroting

Rekening 2022

Verschil

Rekening 2021

Saldo van baten en lasten Lasten Baten Saldo van baten en lasten

- 98.725 97.992 - 733

- 110.821 117.650 6.829

- 106.468 120.135 13.668

4.354 V 2.485 V 6.839 V

- 104.867 113.428 8.561

Mutatie reserves Toevoegingen Onttrekkingen Mutatie reserves

- 1.830 2.563 733

- 19.618 12.789 - 6.829

- 21.548 13.353 - 8.195

- 1.929 N 563 V - 1.366 N

- 11.283 6.807 - 4.477

0

-0

5.473

5.473 V

4.085

Samenvatting baten en lasten

Resultaat

Pagina

2 van 4

Het rekeningsaldo is de resultante van diverse mee- en tegenvallers. In de toelichting op de programma’s in het boekwerk gaan we hier nader op in. De belangrijkste afwijkingen zijn:

Belangrijkste afwijkingen

bedragen x € 1.000 Saldo van baten Mutatie en lasten reserves

Totaal verschil

Nadelen Verstrekking hulpmiddelen Volksgezondheid Ontwikkelingen in het grondbedrijf: winsten, verliezen tgv/tlv reserve Sportaccommodaties en het Ravijn

- 99 N - 100 N - 126 N - 186 N

Totaal nadelen

- 511 N

126 V

- 385 N

Voordelen Bijzondere bijstandverlening - energietoeslag Bijstandsverlening en inkomensvoorzieningen Begeleiding en huisvesting statushouders (Oekraïne) Preventie en clientondersteuning - innovatiefonds Toegang tot eerste en tweede lijnsvoorziening Vervoer 18+ Jeugdzorg- specialistische zorg Jeugdbescherming en Jeugdreclassering Onderwijshuisvesting Leges omgevingsvergunningen Minder kosten invoering omgevingswet Vrijval voorziening APPA in plaats van storting Vrijval voorziening ingegane pensioenen Extra middelen gemeentefonds voor verkiezingen Minder kosten Wet verplichte GGZ Gemeentefondsuitkering Saldo na opheffing Soweco Teruggave dividendbelasting Rente over schatkistsaldo Training Bestuurlijk sensitief adviseren niet gestart Personeelskosten en kosten inhuur Lagere energiekosten door niet openbreken contract SEFE / Gazprom Digitalisering en automatisering Onderhoud gemeentelijke gebouwen

373 V 265 V 319 V 59 V 72 V 69 V 469 V 311 V 54 V 130 V 120 V 259 V 618 V 51 V 100 V 1.228 V 1.092 V 66 V 136 V 62 V 584 V 237 V 244 V 91 V

- 462 N

- 89 N 265 V 24 V 59 V 72 V 69 V 469 V 311 V 54 V 130 V 34 V 259 V 51 V 100 V 1.228 V 1.092 V 66 V 136 V 62 V 584 V 237 V 244 V 91 V

Totaal voordelen

7.009 V

- 1.461 N

5.548 V

Overige afwijkingen

341 V

- 31 N

310 V

Totaal afwijkingen

6.839 V

- 1.366 N

5.473 V

- 99 N - 100 N - 186 N

126 V

- 295 N

- 86 N - 618 N

Voorgesteld wordt om het resultaat van € 5.472.717,-- als volgt te bestemmen: a. Een bedrag € 310.000,-- over te hevelen naar 2023 middels de Vrij aanwendbare reserve (VAR). b. De geoormerkte middelen uit de decembercirculaire 2022 van totaal € 1.013.000,-- inzetten voor uitvoering in 2023. c. Een bedrag van € 54.730,-- (1% van het rekeningresultaat) te storten in de reserve Kunst. d. De budgetten voor Project Kinderboerderij 2.0 (€ 14.000,--) en Kerkenvisie (€ 11.000,--) voorlopig te parkeren in de VAR in afwachting van realisatie van de projecten. e. Een deel van het liquidatiesaldo Soweco van € 500.000,-- te storten in de VAR voor te verwachten

Pagina

3 van 4

kosten sociale werkvoorziening. f. Het restant rekeningsaldo van € 3.569.987,-- te storten in de VAR. Vervolg Speeddatesessie raad (technische vragen): 13 juni Auditcommissie jaarrekening: 28 juni Debatronde: 4 juli Raad: 11 juli Communicatie Publicatie middels een persbericht. Bijlagen Bijlage 1 Gemeenterekening 2022 Bijlage 2 Begrotingswijziging 2023-8 Bijlage 3 Concept Accountantsverslag 2022 Planning Niet van toepassing. Nijverdal, 08 juni 2023 Burgemeester en Wethouders van Hellendoorn, De secretaris,

de burgemeester,

A. Ouwehand

J. Eijbersen

Advies commissie(s):

Pagina

4 van 4