Raadsvoorstel Gemeenterekening 2021

Aan de Raad Zaaknummer 2022-015396 Raadsvoorstel Gemeenterekening 2021 Samenvatting Hierbij bieden wij u de Gemeenterekening 2021 aan. Het afgelopen jaar was het laatste volle jaar van deze raads- en collegeperiode. We kijken terug op een bijzondere periode en een bijzonder jaar. Een periode die zich heeft gekenmerkt door de transformatie in het sociaal domein en de financiële uitdagingen die het met zich meebracht. Maar ook door de ambitie om stappen te zetten in het verduurzamen van onze samenleving, door de coronacrisis die alles wat we normaal vonden in een ander daglicht heeft gesteld en door de grote verschillen in economische conjunctuur, waardoor het perspectief op het gebied van bedrijventerreinen en woningbouw totaal is veranderd. Ondanks deze uitdagingen kunnen we vaststellen dat we bijna alle acties die we hebben opgenomen in het collegeprogramma ’Duurzaam durven doen’ ook hebben opgepakt. We sluiten het jaar af met een positief resultaat van € 4.084.526,--. Een behoorlijk positief saldo. Een groot deel hiervan is ontstaan in de periode van oktober tot en met december. Zo zien we bijvoorbeeld een behoorlijke meevaller in de decembercirculaire. Daarnaast hebben we veel extra inkomsten binnengekregen door de leges, met name de vergunningaanvraag voor de bouw van het nieuwe Reggesteyn levert hierin een groot aandeel.

Ook sluiten we in het sociaal domein met een positief saldo van € 0,8 miljoen. Aanleiding De gemeenterekening over het dienstjaar 2021 is gereed. Deze omvat het jaarverslag met de beleidsinhoudelijke verantwoording en de jaarrekening met de financiële verantwoording. De accountantscontrole is in de afrondende fase. Bijgevoegd is het concept accountantsverslag. Wanneer deze afgerond is wordt het definitieve accountantsverslag naar de Auditcommissie verzonden voor de behandeling op 13 juni 2022. Doelstelling Verantwoording afleggen over de uitwerking van de voornemens en bijbehorende budgetten die in de programmabegroting 2021 zijn opgenomen. Mogelijke oplossingen Beleidsmatig De beleidstoelichtingen bij de programma’s en toelichtingen op de financiële afwijkingen zijn besproken met de teamhoofden en portefeuillehouders.

Financieel De gemeenterekening sluit met een positief resultaat van € 4.084.526,--. In onderstaande tabel staat op hoofdlijn de opbouw van het resultaat.

bedragen x € 1.000 Primitieve Begroting

Actuele Begroting

Rekening 2021

Verschil

Rekening 2020

Saldo van baten en lasten Lasten Baten Saldo van baten en lasten

- 94.414 94.756 341

- 105.970 107.948 1.978

- 104.867 113.428 8.561

1.103 V 5.480 V 6.583 V

- 97.625 103.343 5.717

Mutatie reserves Toevoegingen Onttrekkingen Mutatie reserves

- 1.169 828 - 341

- 8.942 6.964 - 1.978

- 11.283 6.807 - 4.477

- 2.341 N - 157 N - 2.499 N

- 6.890 3.464 - 3.426

0

0

4.085

4.085 V

2.292

Samenvatting baten en lasten

Resultaat

Het rekeningsaldo is de resultante van diverse mee- en tegenvallers. In de toelichting op de programma’s in het boekwerk gaan we hier nader op in. De belangrijkste afwijkingen zijn:

Belangrijkste afwijkingen

bedragen x € 1.000 Saldo van baten Mutatie en lasten reserves

Totaal verschil

Nadelen Jeugdzorg specialistische zorg Terugdraaien winstneming grondexploitaties uit verleden

- 358 N - 153 N

153 V

- 358 N -

Totaal nadelen

- 511 N

153 V

- 358 N

Voordelen Achterblijven aanvragen noodsteun bedrijven Schulddienstverlening Sociale werkvoorziening/participatie en re-integratie Bijstandsverlening en inkomensvoorzieningen Toeristenbelasting Verstrekking hulpmiddelen Begeleiding en dagbesteding Wmo Huishoudelijke ondersteuning Jeugdbescherming en jeugdreclassering Beheer en onderhoud wegen/parkeren Hogere winstneming grondexploitaties Voordeel lagere kosten Kruidenwijk Zuid Verkoop Prins Hendrikstraat 34 Vestigen opstalrecht hoogspanningsverbinding Nijverdal-Rijssen Leges omgevingsvergunningen Pensioenvoorzieningen (voormalig) wethouders Ontwikkeling gemeentefonds Niet ingezette stelposten en onvoorzien Personeel Programma Beter Organiseren Onderbesteding en vertraging uitvoering vanwege corona

61 V 53 V 261 V 220 V 93 V 141 V 166 V 111 V 337 V 214 V 982 V 650 V 272 V 163 V 735 V 647 V 609 V 133 V 233 V 102 V 209 V

- 982 N - 650 N - 272 N

- 553 N

- 105 N

61 V 53 V 261 V 220 V 93 V 141 V 166 V 111 V 337 V 214 V 163 V 735 V 94 V 609 V 133 V 128 V 102 V 209 V

Totaal voordelen

6.392 V

- 2.562 N

3.830 V

Overige afwijkingen

702 V

- 90 N

613 V

Totaal afwijkingen

6.583 V

- 2.499 N

4.085 V

Pagina

2 van 4

Controle accountant De jaarrekening is gecontroleerd door BDO accountants, aan de hand van het controleprotocol zoals dat door u is vastgesteld. Het accountantsverslag heeft u separaat ontvangen en wordt behandeld in de Auditcommissie op maandag 13 juni 2022. De accountant heeft bij de jaarrekening 2021 een goedkeurende verklaring afgegeven voor zowel de rechtmatigheid als ook de getrouwheid. Rechtmatigheid en Single Information Single Audit (SISA) Ook dit jaar was de rechtmatigheid van financiële beheershandelingen en SISA onderdeel van de accountantscontrole. De rechtmatigheid van financiële beheershandelingen is voor ons een belangrijk punt. De accountant controleert kort gezegd of onze financiële handelingen volgens de regels in de externe wetgeving en interne regelgeving (verordeningen) zijn geschied. SISA houdt in dat er over een diverse specifieke uitkeringen van het Rijk één keer een verantwoording in de jaarrekening (Single Information) en één keer een accountantscontrole plaatsvindt (Single Audit). In de jaarrekening is de door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties voorgeschreven verantwoordingsbijlage van de SISA regelgeving opgenomen. De SISA regelgeving is door ons goed verwerkt in de bijlage en de accountant heeft hier geen bevindingen geconstateerd.

Voorgestelde oplossing Samenvattend stellen wij u het volgende voor: Het resultaat van € 4.084.526,-- als volgt te bestemmen: a. Overheveling via de Vrij aanwendbare reserve (VAR) van de volgende budgetten: * Project Kinderboerderij 2.0 (€ 14.000,--); * Woningaanpassingen (€ 140.000,--); * Actieplan inclusieve samenleving (€ 20.000,--); * Onderzoek binnenklimaat door IMI (€ 10.000,--); * LED-verlichting sporthal de Voordam (€ 16.000,--); * Overheveling restant budget Noodsteun Ondernemers (€ 61.000,--). b. De middelen voor taakmutaties uit de decembercirculaire 2021 van totaal € 380.000,-- inzetten voor uitvoering in 2022. c. Een bedrag van € 40.850,-- (1% van het het rekeningresultaat) te storten in de Reserve kunst. d. Het restant rekeningsaldo van € 3.402.676,-- te storten in de VAR ter versterking van het weerstandsvermogen. De bufferreserve heeft ultimo 2021 een saldo dat ruim boven de gewenste omvang ligt. Voorgesteld wordt om hieruit € 3.000.000,-- om te zetten naar de financieringsreserve, ter verbetering van onze financiële positie. Burger- en overheidsparticipatie Niet van toepassing. Communicatie Publicatie middels een persbericht. Effecten meten Voor de effecten van het uitgevoerde beleid verwijzen wij naar de programma's in de gemeenterekening. Planning Niet van toepassing.

Pagina

3 van 4

Nijverdal, 01 juni 2022 Burgemeester en Wethouders van Hellendoorn, De secretaris,

de burgemeester,

drs. R.J.P. Willemsen

Dhr. J. Eijbersen

Advies commissie(s): Concept besluit 1. De Gemeenterekening 2021 vast te stellen en de daarbij behorende begrotingswijziging 2022-4 2. Het resultaat van € 4.084.526,-- als volgt te bestemmen: a. Overheveling via de Vrij aanwendbare reserve (VAR) van de volgende budgetten: * Project Kinderboerderij 2.0 (€ 14.000,--); * Woningaanpassingen (€ 140.000,--); * Actieplan inclusieve samenleving (€ 20.000,--); * Onderzoek binnenklimaat door IMI (€ 10.000,--); * LED-verlichting sporthal de Voordam (€ 16.000,--); * Overheveling restant budget Noodsteun Ondernemers (€ 61.000,--). b. De middelen voor taakmutaties uit de decembercirculaire 2021 van totaal € 380.000,-- inzetten voor uitvoering in 2022. c. Een bedrag van € 40.850,-- (1% van het het rekeningresultaat) te storten in de Reserve kunst. d. Het restant rekeningsaldo van € 3.402.676,-- te storten in de VAR ter versterking van het weerstandsvermogen. 3. € 3.000.000,-- uit de Bufferreserve grondexploitatie om te zetten naar de Financieringsreserve, ter verbetering van onze financiële positie.

Pagina

4 van 4