Document · PDF

Omgevingsdienst Twente - Programmabegroting 2023

Debatronde 7 juni 2022, gemeente HellendoornBij agendapunt: Jaarstukken 2021 en begrotingen 2023 gemeenschappelijke regelingen23.349 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Omgevingsdienst Twente

Pagina 44 van 66

5.2.5

Algemene dekkingsmiddelen

In bijlage 3 is een specificatie gegeven van de bijdrage per deelnemer. Bijdrage milieu breed takenpakket De uitgaven van de OD Twente die worden gemaakt in het kader van het milieu breed takenpakket worden gedekt door bijdragen van de deelnemers: Dit zijn de gemeenten Almelo, Borne, Dinkelland, Enschede, Haaksbergen, Hellendoorn, Hengelo, Hof van Twente, Losser, Oldenzaal, Rijssen-Holten, Tubbergen, Twenterand, Wierden en de Provincie Overijssel. De bijdragen aan het milieu brede takenpakket voor de programma’s Vergunningen, Toezicht, Handhaving, Advies en Projecten zijn verdeeld op basis van het per deelnemer opgegeven aantal FTE (bijlage 5). Naast de initiële inbreng is door Noaberkracht additioneel circa 3,65 FTE ingebracht, de kosten van deze inbreng zijn tevens opgenomen in de te betalen bijdrage door Noaberkracht. Bijdrage plus taken o.b.v. FTE De kosten voor plus taken o.b.v. inbreng in FTE worden berekend op basis van de daadwerkelijk ingebrachte FTE’s of vacatureruimte. Dit wordt separaat afgerekend en heeft derhalve geen effect op de bijdrage van de deelnemers voor het milieu breed takenpakket. Bijdrage overheadkosten: De kosten voor overhead worden tevens verdeeld op basis van de ingebrachte FTE’s.

Naast de initiële inbreng is door Noaberkracht additioneel circa 3,65 FTE ingebracht, de kosten van deze inbreng zijn tevens opgenomen in de te betalen bijdrage door Noaberkracht.

5.2.6

Mutaties reserves

Reservevorming Op basis van de reservevorming die is opgenomen in de programmabegroting 2022 is de algemene reserve per eind 2022 op het gewenste niveau. Het is derhalve niet nodig om in 2023 een reservevorming te begroten.

5.2.7

Vennootschapsbelasting

De OD Twente verricht haar diensten voor andere publiekrechtelijke organisaties. Omdat de Gemeenschappelijke Regeling geen winst beoogd (ramingen zijn kostendekkend), komt OD Twente niet door de zogenoemde ondernemerspoort. Mocht de Gemeenschappelijke Regeling onverhoopt in een jaar toch een overschot op een activiteit behalen, dan is OD Twente eveneens geen Vpb verschuldigd. Dit omdat de zogenoemde objectvrijstelling voor samenwerkingsverbanden dan van toepassing is. Immers geeft de OD Twente invulling aan de wettelijk opgelegde overheidstaken van de deelnemers én werkt de OD Twente alleen voor de deelnemers van de Gemeenschappelijke Regeling waarbij de deelnemers naar evenredigheid bijdragen in de kosten. Kortom, de OD Twente is niet aan de vennootschapsbelasting onderworpen daar de vrijstelling voor samenwerkingsverbanden van toepassing is. Dit is tevens schriftelijk bevestigd door de belastingdienst d.d. 24 oktober 2019.

5.2.8

Frictie- en desintegratiekosten

Bij de individuele deelnemers ontstaan frictie- en desintegratiekosten. Deze frictie- en desintegratiekosten zijn per deelnemer verschillend en zijn voor eigen rekening van de latende organisatie.

Ontwerp Programmabegroting 2023

Omgevingsdienst Twente

Pagina 45 van 66

5.3 Meerjarenraming Onderstaand volgt de meerjarenraming voor de OD Twente. Hierin zijn de indexaties toegepast conform beschreven in paragraaf 5.2.1. In bijlage 4 is een specificatie van de bijdrage per deelnemer gegeven. Voor begrotingsjaar 2023 zijn nog geen spelregels afgesproken omtrent verrekening met betrekking tot outputfinanciering. MJB - Standaardpakket

2023

2024

2025

2026

Personeel Personeel derden Kapitaallasten Indirecte kosten Onvoorzien Additioneel facultatief Besparingsambitie

10.109.788 224.083 273.355 1.172.953 100.297 113.403 -335.960

10.413.081 230.806 278.549 1.195.240 107.854 115.558 -459.371

10.725.474 237.730 283.841 1.217.949 110.322 117.754 -459.371

11.047.238 244.862 289.234 1.241.090 112.849 119.991 -459.371

Totaal lasten

11.657.920

11.881.717

12.233.699

12.595.893

Totaal bijdragen

11.657.920

11.881.717

12.233.699

12.595.893

Pluspakket Personeel Overhead facultatief

2023 1.000.118 241.587

2024 1.030.121 246.177

2025 1.061.025 250.854

2026 1.092.856 255.620

Totaal lasten

1.241.704

1.276.298

1.311.879

1.348.476

Totaal bijdragen

1.241.704

1.276.298

1.311.879

1.348.476

Mutaties reserve

Ontwerp Programmabegroting 2023

Omgevingsdienst Twente

Pagina 46 van 66

6 Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting 6.1 Geprognosticeerde begin en eindbalans 2022 Balans

Concept

Prognose

Activa

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Immateriële vaste activa

319.095

276.065

128.418

Materiële vaste activa

97.543

150.765

185.000

416.638

426.830

313.418

1.355.230

1.205.158

1.280.194

67.155

104.861

1.422.385

1.310.019

1.385.055

Liquide middelen

1.440.058

256.358

424.789

Totaal Activa

3.279.081

1.993.207

2.123.261

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Algemene reserve

523.038

630.742

Bestemmingsreserve Ontwikkelingsbudget

188.123

Bestemmingsreserve Omgevingswet

151.536

Bestemmingsreserve vergunningverlening

207.360

Bestemmingsreserve risico-analyse-tool

60.636

307.102

1.437.795

630.742

Crediteuren

491.735

350.000

Af te dragen belastingen

-72.384

423.819

Overige vlottende passiva

511.336

421.380

Overlopende passiva

780.545

167.266

1.711.232

1.362.465

3.279.081

1.993.207

2.123.261

Vaste activa

Vlottende activa Debiteuren Overlopende activa

Passiva Eigen vermogen

Bestemmingsreserve Toezicht & Handhaving

Bestemmingsreserve Datakw aliteit Resultaat lopend boekjaar

Vlottende passiva

Totaal Passiva

Ontwerp Programmabegroting 2023

Omgevingsdienst Twente

Pagina 47 van 66

6.2 Toelichting op de uiteenzetting van de financiële positie. 6.2.1

Vaste activa

De investeringen bestaan in de hoofdzaak uit investeringen in ICT-hardware en ICT-software en het configureren daarvan voor zowel de primaire als de overhead processen. De ICT-hardware wordt afgeschreven in 3 jaar. De overige investeringen worden afgeschreven in 5 jaar. Zoals opgenomen in de meerjarenbegroting zijn de komende jaren voornamelijk ICT-investeringen benodigd om de sturing en ondersteuning van de primaire processen zo efficiënt en optimaal mogelijk te laten verlopen. Na enkele jaren zullen daarnaast ook vervangingsinvesteringen benodigd zijn. Reeds bekende investeringen en afschrijvingen zijn meegenomen in de meerjarenbegroting.

6.2.2

Eigen vermogen

De algemene reserve is gemaximaliseerd op 5% van de begrotingsomvang van de Omgevingsdienst Twente (circa € 625.000,-). De reserve wordt gevoed met positieve rekeningresultaten, daarnaast wordt in de eerste drie jaar van de OD Twente de reservepositie versterkt door een in de begroting opgenomen dotatie van 1% van de begrotingsomvang. In de programmabegroting 2023 is derhalve geen toevoeging aan de reserves meer opgenomen. De algemene reserve is bedoeld als initiële mogelijkheid om tegenvallers in de exploitatie te kunnen opvangen. Door het resultaat in 2019 is het mogelijk geweest vast additionele reserves te reserveren voor toekomstige projecten. Onderstaand een overzicht van het op dit moment verwachte verloop van de reserves. Eigen Vermogen

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Beginsaldo algemene reserve

523.038

630.742

Toevoeging algemene reserve cf afspraak GR

107.751

Bestemmingsreserve Ontwikkelingsbudget

188.123

Bestemmingsreserve Toezicht & Handhaving Bestemmingsreserve Omgevingswet

151.536

Bestemmingsreserve vergunningverlening

207.360

Bestemmingsreserve risico-analyse-tool

60.636

Bestemmingsreserve Datakw aliteit Resultaat lopend boekjaar

6.2.3

307.102

1.545.546

630.742

Voorzieningen

Er is in de jaarcijfers 2021 enkel een debiteurenvoorziening opgenomen, deze is gepresenteerd onder de debiteuren. Aangezien het niet zeker is wanneer deze voorziening wegloopt, laten we deze in de begroting staan.

Ontwerp Programmabegroting 2023

Omgevingsdienst Twente

Pagina 48 van 66

7 Paragrafen In het Besluit Begroting en Verantwoording zijn meerdere verplichte paragrafen opgenomen voor provincies, gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn niet allemaal relevant voor de Omgevingsdienst Twente. Om die reden zijn de paragrafen lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen, verbonden partijen en grondbeleid niet opgenomen. Hieronder staan de paragrafen: 1. Weerstandvermogen en risicobeheersing; 2. Financiering; 3. Bedrijfsvoering.

7.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten wordt in deze paragraaf inzicht gegeven op welke wijze de Omgevingsdienst Twente invulling geeft aan het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s. Verder wordt een inventarisatie gegeven van de beschikbare weerstandscapaciteit en de risico’s.

7.1.1

Beleid

Binnen de Omgevingsdienst Twente wordt op dit moment geen systeem van risicomanagement gehanteerd. Wel worden er binnen de Omgevingsdienst Twente risicoanalyses uitgevoerd, maar deze worden nog niet systematisch vastgelegd. De Omgevingsdienst Twente wil uitgaan van een benadering, waarbij de beheersing van de risico’s wordt gecoördineerd door de controller. Deze aanpak voorkomt dat risicobeheersing leidt tot een groot aantal interne regels, procedures, verantwoordingen en een overdaad aan onderzoek. Doel van de Omgevingsdienst Twente is te komen tot een dienst die in staat is doelmatig en doelgericht het huidige en toekomstige VTH-takenpakket uit te voeren. 1. Voor het identificeren van de risico’s maakt de Omgevingsdienst Twente gebruik van de methode risico = effect x kans; 2. De Omgevingsdienst Twente beheerst risico`s door het creëren van voorzieningen, sluiten van verzekeringen en het treffen van interne beheersmaatregelen. Per 01-01-2019 zijn een 5-tal verzekeringspolissen afgesloten voor: - Aansprakelijkheid Publieke Sector - Werk gerelateerde ongevallen - Niet-werk gerelateerde ongevallen - Datarisk & Security (CyberClear) - WA Casco Bedrijfsauto 3. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de gezamenlijke omvang van de algemene reserve en de post onvoorzien. 4.

De weerstandsratio wordt berekend door de beschikbare weerstandscapaciteit te delen door de, op basis van de geïnventariseerde risico’s, benodigde weerstandscapaciteit. 5. De Omgevingsdienst Twente streeft naar een minimaal risico voor de deelnemers. Dit betekent dat een weerstandsratio wordt beoogd van tussen de 1,0 en 1,4. 6. Van deelnemers wordt verwacht dat zij anticiperen op het deel van de risico`s dat de beschikbare weerstandscapaciteit van de Omgevingsdienst Twente overschrijdt.

Ontwerp Programmabegroting 2023

Omgevingsdienst Twente

Pagina 49 van 66

7.1.2

Inventarisatie van de weerstandscapaciteit

De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de Omgevingsdienst Twente kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Op de eerste plaats vormt de algemene reserve een belangrijk bestandsdeel van de weerstandscapaciteit. Naast de reserves is er in de begroting een post onvoorzien opgenomen van € 100.297, - welke in aanvulling op de reserves kan worden ingezet voor het afdekken van risico’s. Gezamenlijk vormen de reserves en de post onvoorzien de weerstandscapaciteit van de Omgevingsdienst Twente. Jaar

2020 2021 2022 2023

7.1.3

Algemene Reserve

Onvoorzien

522.991 630.789 630.742 630.742

104.587 100.184 98.012 100.297

Totaal

627.578 730.973 728.754 731.039

Inventarisatie van de risico’s

Voor de inventarisatie van de risico’s is gefocust op gebeurtenissen met een materiële betekenis in relatie tot de financiële positie van de OD Twente waarvoor geen maatregelen zijn getroffen. Risico’s die binnen de begroting van de OD Twente zijn afgedekt zijn buiten beschouwing gelaten. De risico’s zijn bepaald aan de hand van een risico-inventarisatie waarvan een globaal overzicht is gegeven. De beschrijving per risico is opgenomen in bijlage 7. De belangrijkste wijziging ten opzichte van de programmabegroting 2022 is de kwantificering van risico 4: “Verschil aanbod en vraag” in verband met outputfinanciering. Nr

Omschrijving risico

Effect

Kans

Risico

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Productendienstencatalogus (uniforme werkwijze) Aansprakelijkheid ODT Deelnemers treden uit de gemeenschappelijke regeling Verschil aanbod en vraag Niet halen efficiency taakstelling Uitval van hard- en softwaresystemen (Langdurig)ziekteverzuim Omgevingswet Wet kwaliteits borging voor het bouwen (WKB) Arbeidsmarkt Totaal

223.315 500.000 1.289.962 516.136 335.960 268.742 104.753 193.494 50.000 223.315 3.705.679

50% 10% 5% 10% 25% 25% 50% 50% 50% 50%

111.658 50.000 64.498 51.614 83.990 67.186 52.377 96.747 25.000 111.658 714.726

Ontwerp Programmabegroting 2023

Omgevingsdienst Twente

19%

Pagina 50 van 66

7.1.4

Weerstandsratio

Met behulp van het beschikbare weerstandsvermogen (paragraaf 7.1.2) en de benodigde weerstandscapaciteit (paragraaf 7.1.3) kan de weerstandsratio berekend worden. Omschrijving Beschikbare weerstandscapaciteit (A) Benodigde weerstandscapaciteit (B) Ratio (A/B)

Waarde 731.039 714.726 1,02

De ratio weerstandsvermogen is op basis van de omvang van de geïnventariseerde risico’s en de beschikbare weerstandscapaciteit berekend. Zoals hierboven is weergegeven komt de weerstandsratio uit op 1,02 dat volgens de waarderingstabel weerstandsvermogen (Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement), als “voldoende” wordt aangemerkt. Tevens voldoet de weerstandsratio hiermee aan het streven van de OD Twente. Klasse

1,4

Ruim voldoende

1,4

Voldoende

0,8

Matig

0,6

0,8

Onvoldoende

0,6

Ruim onvoldoende

7.1.5

Betekenis Uitstekend

Financiële kengetallen

Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording dient een uniforme basisset financiële kengetallen door gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen opgenomen te worden in de begroting. Hieronder een overzicht van de kengetallen, welke voor de Omgevingsdienst Twente van toepassing zijn. Netto schuldquote De netto schuldquote geeft het niveau van de schulden ten opzichte van de eigen middelen (alle schulden – vorderingen en liquide middelen) / totale baten) aan. Het kengetal netto schuldquote, ook bekend als de netto schuld als aandeel van de inkomsten, zegt het meest over de vermogenspositie. De netto schuldquote geeft aan of er investeringsruimte is. Daarnaast zegt het kengetal ook wat over de flexibiliteit van de begroting. Hoe hoger de schuld is, hoe meer kapitaallasten er zijn (rente en aflossing) waardoor een begroting minder flexibel wordt. De netto schuldquote geeft daarmee een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossing op de exploitatie. Een negatief saldo geeft aan dat de vlottende activa (vorderingen) hoger zijn dan de vlottende passiva (schulden). Solvabiliteit De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarmee de bezittingen zijn gefinancierd met eigen middelen. Anders gezegd: het aandeel van het eigen vermogen in het totale vermogen.

Het geeft inzicht in de mate waarin de Omgevingsdienst Twente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe gezonder de organisatie.

Ontwerp Programmabegroting 2023

Omgevingsdienst Twente

Pagina 51 van 66

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Structurele baten zijn bijvoorbeeld de bijdragen van de deelnemers. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is. Daarbij vergelijken we de structurele baten en structurele lasten met de totale baten. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Kengetallen

Concept Begroting Begroting 2021 2022 2023

Netto schuldquote

-10%

-2%

-3%

Netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-10%

-2%

-3%

Solvabiliteitsratio

44%

32%

30%

Structurele exploitatieruimte

Beoordeling kengetallen in relatie tot de financiële positie De kengetallen van de Omgevingsdienst Twente in deze programmabegroting moeten met enige terughoudendheid op waarde worden geschat. Het betreft het vijfde begrotingsjaar van een nieuw opgerichte organisatie, waarbij het positieve resultaat van 2019 een grote impact heeft op de financiële positie van de organisatie. In de eerste jaren van haar bestaan moet de dienst organisatorisch en financieel nog in evenwicht komen. Grondexploitatie en Belastingcapaciteit Bij de Omgevingsdienst Twente is geen sprake van grondexploitatie en daarmee is dit kengetal niet van toepassing. De Omgevingsdienst Twente heeft geen mogelijkheid tot het heffen van opcenten of OZB. Het kengetal voor belastingcapaciteit is daarmee niet van toepassing voor de Omgevingsdienst.

7.2 Financiering De treasuryfunctie (het aantrekken en uitzetten van kapitaal) wordt in eigen beheer uitgevoerd. Het aantrekken van kapitaal is voor de OD Twente echter niet aan de orde.

7.2.1

Wettelijk kader

De uitvoering van het financieringsbeleid vindt plaats binnen de kaders zoals gesteld in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Om vooral de financieringsrisico’s te beperken is in de Wet FIDO een tweetal instrumenten opgenomen, te weten de rente risiconorm en de kasgeldlimiet. Door de bepalingen van de Wet FIDO worden gemeenschappelijke regelingen verplicht alle geldelijke overschotten bij het Ministerie van Financiën te beleggen, schatkistbankieren.

7.2.2

Renterisiconorm

De renterisiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en herfinanciering. Hiermee is een maximumgrens gesteld aan het renterisico op de langlopende lening portefeuille. Van renteherziening is sprake als in de leningsovereenkomst is bepaald dat de rente gedurende de looptijd in een bepaald jaar zal worden aangepast. Herfinanciering is het aangaan van een nieuwe lening om de oude af te lossen. De rente risiconorm beperkt dus de aflossingen op de bestaande leningenportefeuille. De renterisiconorm is aan de hand van de begroting van 2023 uiteengezet.

Ontwerp Programmabegroting 2023

Omgevingsdienst Twente

Pagina 52 van 66

Begroting 2023

Omschrijving (bedragen x € 1.000)

1 2

Begrotingstotaal Renterisiconorm (20% van 1)

3 4

Renteherziening Herfinanciering

Rente risico (3+4)

Ruimte onder renterisiconorm (2-5)

7.2.3

12.900 2.580

2.580

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet is in de wet FIDO opgenomen om de directe gevolgen van een snelle rentestijging te beperken. De kasgeldlimiet bepaalt dat gemeenschappelijke regelingen hun financieringsbehoefte voor slechts een beperkt bedrag met kortlopend vreemd vermogen financieren. De norm is in de wet gesteld op 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten (excl. de stortingen in de reserves). Het percentage wordt berekend als een kwartaalgemiddelde. Hiervoor geldt dat hiervan tot op heden nog geen gebruik is gemaakt. De OD Twente heeft in 2020 een kasgeldfaciliteit afgesloten bij de BNG bank, waarbij enkel betaald hoeft te worden wanneer hier gebruik van wordt gemaakt. Zoals onderstaande berekening weergeeft is de kasgeldlimiet voor de OD Twente in 2023 circa € 1,05 miljoen. Kasgeldlimiet Totale lasten begroot Norm kasgeldlimiet Norm kasgeldlimiet 2022

7.2.4

Begroting 2023 12.899.624 8,2% 1.057.769

Schatkistbankieren

De OD Twente heeft in 2021 de aanvraag gedaan voor het inregelen van schatkistbankieren en de laatste formaliteiten hiervoor worden afgerond in 2022. Daarmee voldoet de OD Twente aan de verplichting om overtollige liquide middelen aan te houden bij het Rijk. Uit oogpunt van doelmatigheid is in de Wet FIDO een drempelbedrag opgenomen. Hiermee kan een bepaald bedrag buiten de schatkist worden gehouden, dit drempelbedrag is bepaald op 0,75% van het begrotingstotaal. Voor OD Twente komt dit in 2023 neer op € 96.700,-. Het drempelbedrag bedraagt echter minimaal € 250.000,-. Derhalve zal ingeregeld worden dat overtollige liquide middelen (> € 250k) middels een SKB-rekening in de schatkist worden belegd. Omschrijving Percentage Omvang begroting Drempel bedrag Minimum

Ontwerp Programmabegroting 2023

Begroting 2023 0,75% 12.899.624 96.700 250.000

Omgevingsdienst Twente

Pagina 53 van 66

7.2.5

Financieringsbehoefte

Aangezien de factuurwaarde van omzet en inkoop bij de OD Twente relatief hoog ligt voor een onderneming met een exploitatie van circa € 13.000.000,- kunnen mutaties in werkkapitaal een grote impact hebben. Om dit op te vangen is een kasgeldfaciliteit afgesloten bij de BNG Bank zoals toegelicht in paragraaf 7.2.3. Het uitgangspunt is dat eventuele (vervangings-)investeringen die benodigd zijn vanuit de bestaande begroting gefinancierd kunnen worden. Derhalve is er, buiten de kasgeldfaciliteit, naar verwachting in 2023 geen verdere financieringsbehoefte.

7.3 Bedrijfsvoering Voorliggende paragraaf bevat de belangrijkste ontwikkelingen in het kader van de bedrijfsvoering.

7.3.1

Organisatie, besturing

Per 1 januari 2022 is er een nieuwe teammanager Vergunningen aangetrokken. De leden van het managementteam zijn ieder verantwoordelijk voor de resultaten van hun eigen afdeling en dragen daarnaast gezamenlijk met de directeur verantwoordelijkheid voor de resultaten van de OD Twente. De directeur is de eerstverantwoordelijke voor de continuïteit, strategie en resultaten van de OD Twente. Directeur J.J.W. Strebus

Vergunningen M. Kamst

7.3.2

Advies M. Luikens

Toezicht en Handhaving O. Deems

Bedrijfsvoering en Control G. Nijland

Planning en Control cyclus

Om verantwoording af te leggen over het al dan niet halen van afgesproken doelen, te evalueren en beleidsbijstellingen uit te voeren is het van belang om een jaarlijkse Planning en Control cyclus (P&C cyclus) te volgen. Tot de P&C cyclus behoort zowel de financiële sturing en verantwoording als de inhoudelijke kwaliteitssturing en verantwoording. Een geïntegreerde opzet draagt bij aan een evenwichtige afweging tussen kosten en kwaliteit. Het inrichten van de interne P&C cyclus gebeurt conform de bepalingen over de begroting en de jaarrekening uit de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). Deze bevat enkele dwingende procedures en termijnen over de begrotingscyclus van een GR. Het doel is om de invloed van de gemeenteraden en de provinciale staten op een GR te borgen. De kern van deze bepalingen is dat de raden en staten steeds in een vroegtijdig stadium rekening kunnen houden met de beleidsvoornemens van een GR en de verwachte hoogte van de bijdrage aan een GR voor het volgende jaar.

Ontwerp Programmabegroting 2023

Omgevingsdienst Twente

Pagina 54 van 66

Momenteel ligt er een voorstel bij de regering voor wijziging van de Wgr. Deze wijziging behelst onder andere een verschuiving van de deadline voor de begrotingen van Gemeenschappelijke Regelingen naar 15 september t-1. Aangezien dit problematisch is voor gemeenten in verband met verwerking van de begroting van Gemeenschappelijke Regelingen in de eigen begroting, is voorgesteld vanuit de Werkgroep sturing Gemeenschappelijke Regelingen om te gaan werken met een jaarlijkse ‘kaderbrief’. De kaderbrief is de voorloper van de begroting en bevat de beleidsmatige en financiële kaders voor de op te stellen begroting. De brief wordt uiterlijk in januari t-1 aangeboden. De kaderbrief is hiermee het instrument waarmee gemeenten invloed uitoefenen op de begroting van een Gemeenschappelijke Regeling. Het is daardoor een versterking van de democratische legitimiteit. Daarnaast worden gemeenten in staat gesteld om tijdig het gemeentelijk middelenkader aan te passen voor de eigen kadernota.

7.3.3

Informatiemanagement

Informatiemanagement en ICT is een cruciaal onderdeel van het functioneren van de Omgevingsdienst Twente. De volgende ontwikkelingen wordt momenteel aan gewerkt met betrekking tot informatiemanagement. Het primaire proces: Voor de werkstroombesturing is vanaf september 2019 overgegaan op het systeem ODIE (PowerBrowser). Dit systeem is op basis van een Europese aanbesteding aangeschaft als lange termijn VTH-oplossing samen met 4 deelnemende partijen. Hiermee is de korte termijn oplossing Squit volledig vervangen. ODIE (PowerBrowser) wordt als lange termijn VTH-oplossing releasematig continu doorontwikkeld, op basis van behoeften uit de organisatie, van deelnemers en bijvoorbeeld van wet- en regelgeving. Bedrijfsvoeringproces De rapportagetool waarmee gewerkt wenst te worden binnen de OD Twente is Power BI. Deze tool is ingericht en wordt de komende jaren releasematig verder ontwikkeld, waardoor het mogelijk moet worden om automatisch verschillende rapportages te draaien. Deze rapportages kunnen zowel gericht zijn op productie, kwaliteit, financiën en personeel.

7.3.4

Archivering

Documenten die noodzakelijk zijn voor de taakuitvoering van de OD Twente en documenten en dossiers ten behoeve van het ondersteunend personeel moeten op doelmatige wijze ontsloten zijn (art 38 GR). Het uitgangspunt binnen de OD Twente is digitaal werken. Sinds de start van de OD Twente worden alle lopende procedure- en inspectiedocumenten digitaal opgeslagen.

7.3.5

Personeel

De deelnemers aan de OD Twente hebben individueel bepaald welke formatie zij inbrengen in relatie tot het primaire proces. Vervolgens zijn de afgelopen jaren ook plus taken ingebracht en enkele wijzigingen in formatie doorgevoerd. Deels is de formatie ingevuld met flexibele schil, waardoor de OD Twente kan inspelen op de vraag van de deelnemers.

Formatie 2023 Formatieplan Aanpassingen formatieplan Additionele inbreng standaardpakket P&O adviseur Juridisch Facultatieve taken Aanpassing productiviteit Direct inhuurbudget

103,5 0,8 3,7 1,0 2,0 11,3 1,2 1,4

Totaal formatie

124,9

Ontwerp Programmabegroting 2023

Omgevingsdienst Twente

Pagina 55 van 66

Functie Directie en management Procesondersteuning Vergunning-verlening Toezicht en handhaving Specialisten en advies Overig

Direct

Fte totaal % totaal

108,4 87%

Ontwerp Programmabegroting 2023

Overhead 5,0

11,5

Totaal 5,0 6,7 21,0 43,8 36,9 11,5

16,5 13%

124,9 100%

6,7 21,0 43,8 36,9

Omgevingsdienst Twente

Pagina 56 van 66

8 Bijlagen Bijlage 1: Totaaloverzicht baten en lasten 2023 Overzicht baten en lasten Standaardpakket

2023 Pluspakket

Totaal

Totaal baten

11.657.920

1.241.704

12.899.624

Personeelskosten Salarissen direct personeel Salarissen indirect personeel

7.976.099 1.542.744

956.505 -

8.932.604 1.542.744

Salariskosten

9.518.843

956.505

10.475.348

Overige personeelskosten Verplaatsingskosten Opleidingskosten Tijdelijke inhuur (direct) Tijdelijke inhuur (projecten) Tijdelijke inhuur (indirect)

285.565 115.002 190.377 119.641

26.168 17.445 -

104.442

311.733 115.002 207.822 119.641 104.442

Overige personeelskosten

815.028

43.613

858.641

10.333.871

1.000.118

11.333.989

191.704 12.400 43.180 372.523 294.572 58.531 20.113 20.491

1.013.513

Accountantskosten Uitvoeringskosten Ontwikkeling Kapitaallasten (direct) Kapitaallasten (indirect) Onvoorzien (direct) Onvoorzien (indirect) Additioneel facultatief

30.474 52.541 76.425 197.626 75.729 53.479 46.818 113.403

241.587

30.474 52.541 76.425 197.626 75.729 53.479 46.818 354.990

Totaal overige kosten

646.496

241.587

888.082

11.993.880

1.241.704

13.235.584

-335.960

11.657.920

1.241.704

12.899.624

Totaal personeelskosten Huisvesting & Bedrijfsvoering Huisvesting Diensten (Externe levering obv DVO) Diensten (Externe levering overige leveranciers) Automatisering (Externe levering o.b.v. DVO) Automatisering (Overige externe leveranciers ) Vervoerskosten Communicatiekosten Contributies / Bijdragen / Lidmaatschappen Totaal huisvesting & bedrijfsvoering

Totaal lasten Besparingsambitie Totaal lasten Reservevorming Resultaat

Ontwerp Programmabegroting 2023

Omgevingsdienst Twente

Pagina 57 van 66

Bijlage 2: Output per deelnemer Programma Vergunningen PDC

OMSCHRIJVING

Almelo

Borne

Enschede

Haaksbergen

Hellendoorn

Hengelo

Hof van Twente

A1.01 A1.02 A1.03 A1.04 A1.05 A1.06 A1.07 A1.08 A1.09 A1.10 A1.11 A1.12

Vooroverleg Melding Activiteitenbesluit Omgevingsvergunning regulier Omgevingsvergunning uitgebreid Toets actualis atie vergunningen (Gedeeltelijk) intrekken omgevingsvergunning MER procedure (Vormvrije) MER beoordeling Maatwerkvoorschriften Bodem melding Bodembeschikking Melding sloop / asbest Totaal

15 180 9 20 10 4 0 4 20 100 17 200 579

3 40 6 1 2 1 0 4 1 30 0 100 188

6 100 12 18 0 2 0 2 42 125 5 150 462

5 54 8 8 0 5 0 5 2 31 0 100 218

4 77 12 6 1 5 0 9 3 50 0 150 317

15 65 12 11 8 1 0 5 10 62 0 250 439

10 100 1 10 0 11 0 15 2 120 2 240 511

PDC

OMSCHRIJVING

Losser

Noaberkracht

Oldenzaal

Overijssel

Rijssen-Holten

Twenterand

Wierden

A1.01 A1.02 A1.03 A1.04 A1.05 A1.06 A1.07 A1.08 A1.09 A1.10 A1.11 A1.12

1 49 5 4 0 4 0 4 3 24 0 90 184

6 230 30 25 0 65 0 45 7 120 0 200 728

5 75 4 3 0 4 0 0 2 30 1 75 199

15 5 22 19 2 2 0 3 0 83 107 10 268

2 80 12 5 2 4 1 4 4 30 0 100 244

4 50 2 2 2 0 0 8 1 50 0 100 219

5 71 10 5 2 2 0 10 2 60 0 150 317

Ontwerp Programmabegroting 2023

Omgevingsdienst Twente

Pagina 58 van 66

Programma Toezicht PDC A2.01 A2.02 A2.03 A2.04 A2.05 A2.06 A2.07 A2.08 A2.09 A2.10

PDC A2.01 A2.02 A2.03 A2.04 A2.05 A2.06 A2.07 A2.08 A2.09 A2.10

OMSCHRIJVING Opleveringscontrole Periodieke controle Hercontrole Aspectcontrole Administratieve controle Administratieve audit Vrije veld toezicht / gevelcontrole(s) Klacht / melding Bodem toezicht Toezicht sloop / asbest Totaal

Almelo

Borne

Enschede

Haaksbergen

Hellendoorn

Hengelo

Hof van Twente

45 424 162 50 25 0 0 105 101 70 982

6 110 52 10 10 0 1 21 29 50 289

42 370 135 25 25 0 0 105 183 50 935

6 77 42 100 20 0 0 18 31 40 334

5 235 65 20 22 0 15 60 25 75 522

17 347 103 30 23 0 0 130 85 50 785

9 269 170 25 25 0 0 85 136 160 879

Losser

Noaberkracht

Oldenzaal

Overijssel

Rijssen-Holten

Twenterand

Wierden

5 141 62 20 20 0 0 37 40 40 365

2 287 153 25 25 0 0 55 115 50 712

10 151 76 25 25 0 0 15 42 40 384

5 39 39 39 117 0 0 143 81 10 473

2 215 80 0 0 0 2 35 15 100 449

0 194 103 34 13 0 2 45 53 72 516

17 183 76 10 10 0 2 32 52 60 442

Almelo

Borne

Enschede

Haaksbergen

Hellendoorn

Hengelo

Hof van Twente

5 39 7 51

1 15 7 23

6 30 30 66

3 6 5 14

7 13 8 28

8 30 10 48

15 40 32 87

Losser

Noaberkracht

Oldenzaal

Overijssel

Rijssen-Holten

Twenterand

Wierden

6 13 15 34

20 40 25 85

3 15 12 30

2 8 0 10

3 8 4 15

6 26 13 45

3 15 4 22

Programma Handhaving PDC

OMSCHRIJVING

A3.01 A3.02 A3.03

Handhavingsverzoek Handhavingstraject (BOA) Strafrechtelijk onderzoek Totaal

PDC

OMSCHRIJVING

A3.01 A3.02 A3.03

Handhavingsverzoek Handhavingstraject (BOA) Strafrechtelijk onderzoek Totaal

Ontwerp Programmabegroting 2023

Omgevingsdienst Twente

Pagina 59 van 66

Programma Advies PDC A4.01 A4.02 A4.03 A4.04 A4.05 A4.06 A4.07 A4.08 A4.09 A4.10 A4.11 A4.12 A4.13

PDC A4.01 A4.02 A4.03 A4.04 A4.05 A4.06 A4.07 A4.08 A4.09 A4.10 A4.11 A4.12 A4.13

OMSCHRIJVING Voorlopige voorziening Bezwaar Beroep Advies bij juridische procedures Advies bodem Advies externe veiligheid Advies milieuzonering Advies geluid Advies luchtkwaliteit (lucht en geur) Milieuadvies ruimtelijke ordening Advies beleidsontwikkeling milieu Advies algemeen Informatieverstrekking Totaal

Ontwerp Programmabegroting 2023

Almelo

Borne

Enschede

Haaksbergen

Hellendoorn

Hengelo

Hof van Twente

0 5 0 0 107 35 5 80 20 0 0 100 50 402

0 0 2 2 30 5 2 10 5 15 0 15 30 116

0 2 0 4 57 5 1 10 2 0 0 10 20 111

0 2 1 4 27 4 4 4 4 2 1 15 11 79

0 2 1 2 36 3 0 0 5 0 0 15 10 74

0 2 0 10 10 5 0 2 2 1 0 40 10 82

0 5 2 10 5 4 1 14 2 4 1 25 22 95

Losser

Noaberkracht

Oldenzaal

Overijssel

Rijssen-Holten

Twenterand

Wierden

0 2 1 6 20 6 0 6 4 5 0 10 10 70

0 10 2 5 75 2 2 25 30 2 0 15 10 178

0 0 0 2 12 4 0 5 5 5 0 5 30 68

0 2 5 3 64 0 0 0 0 0 0 25 12 111

0 0 0 1 42 5 0 30 10 2 2 20 4 116

0 2 2 4 38 1 1 19 17 18 0 8 10 120

0 1 1 5 66 6 4 25 30 15 0 10 5 168

Omgevingsdienst Twente

Pagina 60 van 66

Bijlage 3: Bijdrage per deelnemer Deelnemer Almelo Borne Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Noaberkracht Oldenzaal Provincie Overijssel Rijssen-Holten Twenterand Wierden Derden (PBAS) Totaal

V 361.669 115.858 376.453 123.765 164.333 192.180 226.559 128.922 298.363 119.983 293.942 150.925 153.331 121.359 2.827.642

Deelnemer Almelo Borne Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Noaberkracht Oldenzaal Provincie Overijssel Rijssen-Holten Twenterand Wierden Derden (PBAS) Totaal

Standaardpakket 1.493.358 478.386 1.554.398 511.035 678.541 793.524 935.478 532.328 1.214.351 495.420 1.213.708 623.179 633.116 501.098 11.657.920

Ontwerp Programmabegroting 2023

T 513.169 164.390 534.145 175.609 233.170 272.682 321.462 182.926 423.344 170.243 417.072 214.146 217.560 172.195 4.012.114

H 90.000 28.831 93.679 30.799 40.894 47.823 56.379 32.082 74.247 29.858 73.147 37.557 38.156 30.200 703.650

A 87.917 28.163 91.510 30.086 39.947 46.716 55.073 31.339 72.528 29.166 71.453 36.688 37.273 29.501 687.360

Pluspakket 578.237 208.761 193.882 134.899 1.115.779

MEVO 17.692 4.163 29.140 4.163 6.244 19.773 7.285 3.122 8.326 5.204 9.366 6.244 5.204

Totaal 2.089.287 482.548 1.583.538 515.198 684.785 813.297 1.151.524 535.450 1.222.676 500.624 1.407.591 632.545 639.360 506.302 134.899 12.899.624

125.925

Omgevingsdienst Twente

Projecten 108.752 34.838 113.197 37.216 49.414 57.787 68.125 38.766 89.716 36.078 88.387 45.382 46.106 36.492 850.257

Overhead 331.850 106.306 345.414 113.561 150.784 176.335 207.879 118.293 256.153 110.091 269.707 138.481 140.689 111.353 2.576.896

Standaardpakket 1.493.358 478.386 1.554.398 511.035 678.541 793.524 935.478 532.328 1.214.351 495.420 1.213.708 623.179 633.116 501.098 11.657.920

Pagina 61 van 66

Bijlage 4: Bijdrage per deelnemer (Meerjarenraming) Deelnemer Almelo Borne Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Noaberkracht Oldenzaal Provincie Overijssel Rijssen-Holten Twenterand Wierden Derden (PBAS) Totaal

Ontwerp Programmabegroting 2023

B2023 2.089.287 482.548 1.583.538 515.198 684.785 813.297 1.151.524 535.450 1.222.676 500.624 1.407.591 632.545 639.360 506.302 134.899 12.899.624

B2024 2.134.621 491.839 1.614.138 525.115 697.972 829.048 1.175.522 545.749 1.246.259 510.269 1.436.320 644.752 651.675 516.056 138.678 13.158.015

Omgevingsdienst Twente

B2025 2.196.855 506.394 1.661.853 540.656 718.626 853.539 1.209.980 561.904 1.283.189 525.366 1.478.551 663.819 670.957 531.324 142.566 13.545.578

2026 2.260.888 521.371 1.710.950 556.647 739.878 878.739 1.245.436 578.527 1.321.190 540.901 1.522.006 683.438 690.798 547.036 146.565 13.944.369

Pagina 62 van 66

Bijlage 5: Verdeelsleutel bijdragen directe kosten en overhead De relatieve verdeling van de bijdragen per deelnemer voor de standaard taken exclusief overhead is bepaald op basis van het initieel voor de overgedragen taken ingebrachte aantal FTE’s.

Deelnemer Almelo Borne Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Noaberkracht Oldenzaal Provincie Overijssel Rijssen-Holten Twenterand Wierden Totaal

Verdeling standaardpakket op basis van oorspronkelijk ingebrachte FTE VergunningToezicht en Specialisten + Totaal verlening handhaving facultatief 3,00 4,78 2,74 10,52 0,35 1,73 1,29 3,37 1,80 5,33 3,82 10,95 1,21 1,38 1,01 3,60 1,45 2,08 1,25 4,78 0,99 3,66 0,94 5,59 2,40 2,92 1,27 6,59 0,68 1,89 1,18 3,75 1,29 2,95 1,57 5,81 1,21 1,58 0,70 3,49 2,07 4,99 1,49 8,55 1,35 1,91 1,13 4,39 1,43 2,27 0,76 4,46 0,95 1,54 1,04 3,53 20,18 39,01 20,19 79,38

Ontwerp Programmabegroting 2023

Omgevingsdienst Twente

% 13,25% 4,25% 13,79% 4,54% 6,02% 7,04% 8,30% 4,72% 7,32% 4,40% 10,77% 5,53% 5,62% 4,45% 100,00%

Pagina 63 van 66

Bijlage 6: Opbouw uurtarief en productiviteit Opbouw productiviteit Omschrijving

Begroting 2023

Uitgangspunten Aanstelling

100%

Uren per week

Uren per dag

7,2

Ziekteverzuim

Productiviteit

87,5%

Productiviteitsnorm Beschikbare tijd

1.872

Wettelijk verlof

144

Feestdagen

Bruto beschikbaar aantal uren

1.670

Ziekteverzuim 4%

Netto beschikbaar aantal uren Indirect productief 12,5%

1.603 200

Productief

1.403

Afgerond

1.400

Opbouw uurtarief Uurtarief Standaardpakket

2023

Baten 2023

11.657.920

Waarvan overhead Uren inbreng Uurtarief (incl. overhead, excl. BTW) Uurtarief (excl. overhead en BTW)

2.576.896 133.946

Ontwerp Programmabegroting 2023

87,03 67,80

Omgevingsdienst Twente

Pagina 64 van 66

Bijlage 7: Risico-inventarisatie Nr Omschrijving

Onderbouwing financiële bandbreedte Beheersing en waarschijnlijkheid

Productendienstencatalogus (structureel) Voor een efficiënte uitvoering is het van belang Het risicobedrag is gekwantificeerd door dat er een uniforme werkwijze en kwaliteit per het salaris van direct productief personeel product of dienst wordt afgesproken. Lukt dit te vermenigvuldigen met 2,5% niet dan kan de OD Twente niet efficiënt productieverlies. Daarbij is de kans werken met productieverlies als gevolg. gekwantificeerd als gemiddeld.

De Twentse PDC wordt gebruikt als indicator. Via de bijdrageverordening is geregeld op welke wijze extra inzet door de OD Twente wordt doorbelast aan de deelnemers. Daarnaast heeft de OD Twente samen met een aantal deelnemers servicenormen vastgesteld en wordt de Twentse PDC de komende jaren op basis van ervaringsgetallen waar nodig bijgesteld.

Aansprakelijkheid handelen omgevingsdienst Twente (structureel) 2.

Het kan voorkomen dat de OD Twente vanuit De omvang is geschat op een maximum haar handelen wordt aangesproken voor bedrag van € 0,5 mln. met een laag aansprakelijkheid. Er wordt een risicoprofiel. aansprakelijkheids-verzekering afgesloten, echter zal deze niet voor alle situaties dekking bieden.

Risico van uittreden van een deelnemer uit de De begroting van OD Twente bestaat voor gemeenschappelijke regeling met als gevolg ongeveer voor 80% uit personeelslasten. geen dekking voor structurele lasten. De Bij uittreden betaald de uittreder op grond omvang van het risico varieert per deelnemer. van de bijdrageverordening 2 jaar de toerekenbare personeelskosten. Van het restant is de veronderstelling dat de helft (10%) niet binnen 2 jaar bezuinigd kan worden. Het risico is beoordeeld als zeer klein.

De deelnemers kunnen individueel jaarlijks Het is niet wenselijk om vraag en aanbod andere afspraken maken over de omvang van te koppelen aan overhead. In verband met de diensten die de omgevingsdienst levert. De outputfinanciering is dit risico per 2023 "flexibele-schil" van de organisatie is op dit hierom gekwantificeerd als 5% van de moment beperkt. Hierdoor ontstaat het risico standaardlasten minus overhead dat er geen dekking is voor structurele lasten in de begroting. Daarnaast zal outputfinanciering nog niet verwerkt worden in de begroting 2023. Echter kunnen in de nabije toekomst wel afspraken gemaakt worden met betrekking tot verrekening op basis van outputfinanciering.

Dit risico kan zich voordoen indien de werkwijzen tussen OD Twente en de deelnemers niet voorziet in een ver gevorderde mate van standaardisering.

De verzekeringsportefeuille wordt periodiek herzien. Daar waar de verzekering geen dekking biedt wordt het weerstandsvermogen aangesproken.

Deelnemers treden uit de gemeenschappelijke regeling (structureel) In de bijdrageverordening zijn regels opgenomen voor de situatie dat deelnemers uit de gemeenschappelijke regeling treden.

Verschil tussen aanbod en vraag verschilt (structureel) Via de bijdrageverordening is geregeld op welke wijze extra inzet door de Omgevingsdienst Twente wordt doorbelast aan de deelnemers.

Niet halen efficiency taakstelling (structureel)

Ontwerp Programmabegroting 2023

Het maximale risico voor 2023 is geraamd op de opgenomen besparingsambitie in 2023. Daarbij is de kans gekwantificeerd als laag.

Omgevingsdienst Twente

Om de beoogde taakstelling te halen zal de OD Twente zich met name richten op het uitvoeren van meer taken binnen de huidige kostenstructuur.

Pagina 65 van 66

Nr Omschrijving

Onderbouwing financiële bandbreedte Beheersing en waarschijnlijkheid

Uitval van hard- en softwaresystemen (structureel) 6.

De OD Twente is in hoge mate afhankelijke van hard- en softwaresystemen. Indien deze systemen uitvallen kan de omgevingsdienst niet functioneren en zal dit direct leiden tot productieverlies.

Omvang begroting delen door 240 werkbare dagen keer 5 dagen uitval (veronderstelde maximum uitval per jaar). Het risicoprofiel wordt ingeschat als laag.

Goede back-up faciliteiten, afspraken over continuïteit met leverancier bedrijfsvoeringsdiensten. (indien noodzakelijk) aanpassingen in het uitvoeringsprogramma door te voeren.

In de berekening van het aantal productieve uren is rekening gehouden met een ziekteverzuim van 4%. Er is in de begroting geen rekening gehouden met langdurig ziekteverzuim.

Omdat er geen ervaringscijfers bekend zijn over de huidige verzuimcijfers wordt uitgegaan van een ziekteverzuim van maximaal 6%. Hiervan kan 5% binnen de begroting worden opgevangen. Effectief wordt het risico becijfert op 1% van de salariskosten. Het risico wordt aangemerkt als gemiddeld.

Opstellen en handhaven verzuimbeleid en bespreken van langdurig ziekteverzuim met als doel een zo snel mogelijke reintegratie

De omgevingswet treedt naar verwachting per De omvang van het risico is vooralsnog 1-1-2023 in werking. Dit brengt voor de OD ingeschat op 1,5% van het Twente kansen en risico's met zich mee. Aan begrotingstotaal. Het risico wordt de ene kant kan het zijn dat de OD Twente aangemerkt als gemiddeld. meer taken krijgt vanuit de omgevingswet, aan de andere kant kan het zijn dat door simplificering minder taken bij de OD Twente komen te liggen.

Naar verwachting treedt de nieuwe wet Aangezien de OD Twente momenteel alleen Tijdig communiceren met de kwaliteitsborging voor het bouwen ook per 1-1- enkele bouwtaken voor de provincie provincie welke taken naar 2023 in werking. Hierdoor kan het zijn dat Overijssel uitvoert is het risico beperkt. De verwachting wel bij de OD Twente taken die momenteel bij de OD Twente liggen omvang is ingeschat op circa € 50k en het blijven en welke taken afnemen, vanaf 2023 bij het bedrijfsleven komen te risico wordt aangemerkt als gemiddeld. zodat hierop gestuurd kan worden liggen. in de formatie.

(Langdurig)ziekteverzuim (structureel)

Omgevingswet Blijven monitoren welke taken bij de OD Twente blijven en welke taken afnemen, zodat hierop gestuurd kan worden in de formatie.

Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (WKB)

Arbeidsmarkt 10. Door de blijvende krapte op de arbeidsmarkt De omvang van het risico wordt ingeschat kan de OD Twente onvoldoende gekwalificeerd op 2,5% van de directe salariskosten. Het personeel aan zich binden. Deels is hiervoor risico wordt aangemerkt als gemiddeld. een tijdelijk inhuurbudget opgenomen en deels wordt dit binnen de eigen begroting opgevangen. Het risico bestaat dat dit niet voldoende is.

Ontwerp Programmabegroting 2023

Omgevingsdienst Twente

Tijdig aannemen van trainees om uitstroom op te vangen en vaste medewerkers proberen te binden aan de organisatie.

Pagina 66 van 66

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14996316/1