Bijlage E - Vrij aanwendbare reserve - Voorfinanciering en gelabelde middelen

Bijlage E Vrij aanwendbare reserve - Voorfinanciering en gelabelde middelen De VAR wordt onder andere ingezet bij voorfinanciering bij projecten en tijdelijk gelabelde middelen. In het overzicht hieronder worden de verschillende (voorgenomen) aanwendingen toegelicht en daarbij het voorstel wat we hier mee gaan doen. Voorfinanciering bij projecten

Centrumplan Nijverdal – afschaffing betaald parkeren In december 2016 heeft de gemeenteraad een definitief besluit genomen over Plan B masterplan centrum Nijverdal en heeft besloten hiervoor een bedrag van € 300.000,-- minder terug te storten in de VAR dan eerder in 2016 is onttrokken voor de voorfinanciering van het masterplan. In het amendement hierop is besloten dat bij een voldoende positief rekeningsaldo over het boekjaar 2016 € 300.000,-- ten gunste te brengen van de VAR. Dit is ook gerealiseerd. Eén van de acties uit het plan is het afschaffen van het betaald parkeren. Het hierdoor ontstane tekort aan middelen is voorgefinancierd door een onttrekking uit de VAR. Middels onder andere een bijdrage van de ondernemers/pandeigenaren (via de reclamebelasting) zou het voorgefinancierde bedrag in 10 jaar worden teruggestort, zodat de VAR weer op niveau is. In 2026 is de laatste storting voorzien en is het label vervallen. Bij het opstellen van de begroting 2025 wordt hier rekening mee gehouden.

Generatiepact In het generatiepact werd de oudere medewerkers de mogelijkheid geboden om minder te werken met gedeeltelijk behoud van salaris, om zo ruimte te maken voor jongere medewerkers. Door deze match is het beter mogelijk kennisoverdracht te laten plaatsvinden en een flexibele en vitale organisatie te krijgen. Om deze regeling op een goede manier te laten werken was voorfinanciering noodzakelijk. In 2016 heeft de raad besloten € 1 miljoen uit de VAR aan te wenden voor voorfinanciering en dit binnen 10 jaren terug te storten. Vanwege het feit dat in 2026 de laatste storting is laten we deze verplichting in de VAR staan.

Vitaliteitsregeling Het Generatiepact was een groot succes en heeft er onder meer aan bijgedragen dat werknemers gezond en vitaal hun pensioen hebben kunnen halen. Duurzame inzetbaarheid van het personeel is zowel landelijk en ook voor onze organisatie één van de hoofdthema’s van het strategisch personeelsbeleid voor onze organisatie Daarom is in 2022 is opnieuw ingestemd met een nieuwe regeling, de Vitaliteitsregeling. Ook bij de Vitaliteitsregeling wordt gebruik gemaakt van voorfinanciering door eerst een bedrag van € 1 miljoen uit de VAR te onttrekken en daarna over een periode van 10 jaar terug te storten. Deze constructie blijft via de VAR verlopen. Omdat er eerst middelen uit de VAR worden onttrokken blijft het minimale saldo van de reserve in beeld. Een andere reserve inzetten heeft geen nut, omdat er wel eerst een beschikbaar saldo in deze reserve aanwezig moet zijn.

Vervallen gelabelde middelen

Werkbudget NPSH Vanaf 2016 is er een bedrag van € 100.000,-- gelabeld voor het werkbudget Nationaal park Sallandse Heuvelrug. In de jaren 2017, 2018 en 2019 is er € 12.500,-- onttrokken. In 2018 is een subsidie van de Regio Twente voor de Paarse Poort van € 20.500,-- ontvangen en gestort in de VAR, en aan het werkbudget toegevoegd (Najaarsrapportage 2018). Vanaf 2020 is er een structureel budget van € 12.500,-- toegekend aan het product 34000 Recreatie en Toerisme (Nationaal Park). De resterende gelabelde middelen van € 83.000,-- kunnen hierdoor komen te vervallen.

Coronamiddelen Tijdens de coronacrisis hebben we diverse middelen ontvangen van het Rijk voor uitvoeringskosten en ter compensatie. Niet alles kon (meteen) besteed worden. De overgebleven coronamiddelen 2020 en 2021 maakten onderdeel uit van de saldi van de tussentijdse rapportages en de jaarrekening. Er is geen specifiek label aan gekoppeld. Ze maken nu onderdeel uit van de VAR als vrij besteedbaar.

Versnellen woningbouw In de raadvergadering over de begroting 2022 is een motie aangenomen om in de najaarsrapportage 2021 middelen te reserveren ten behoeve van het aanstellen van extra ambtelijke capaciteit ter bevordering van woningbouw. Er is uit het positieve resultaat van de najaarsrapportage een bedrag van € 600.000,-- gereserveerd. Middels budgetoverheveling is een bedrag van € 420.000,-- vanuit de exploitatie overgeheveld naar 2023. Gelabelde middelen naar de reserve Gelabelde middelen

Co-financieringsbudget Bij de Najaarsrapportage 2016 is het cofinancieringsbudget van € 200.000,-- ingesteld om, indien er subsidiemogelijkheden zijn van derden, daar snel op te kunnen inspelen en gemeentelijke investeringen mee te kunnen realiseren. Dit budget is gelabeld binnen de VAR. In werkelijkheid is er € 41.090,-- voor de Pas en voor Schuilenburg besteedt. De plannen voor het project Kinderboerderij 2.0 zijn uitgesteld. De eerder toegekende middelen zijn ondertussen middels de jaarrekening 2022 teruggestort in de VAR in afwachting van de realisatie van de werkzaamheden. Voorgesteld wordt om het restant aan gelabelde middelen € 158.910,-- te storten in de reserve Gelabelde middelen.

Ondersteuning MFA Daarle Bij de behandeling van de Programmabegroting 2023 is met een amendement besloten om € 150.000,-- uit de VAR te labelen voor de plannen voor een multifunctionele accommodatie (MFA) in Daarle, en dit te zijner tijd te verrekenen met de toekomstige bijdrage vanuit de gemeente. Voorgesteld wordt om het bedrag van € 150.000,-- te storten in de reserve Gelabelde middelen.

Liquidatiesaldo Soweco voor toekomstige kosten sociale werkvoorziening Omdat er in het verleden naast de rijkssubsidie ook veel algemene middelen bij de uitvoering van de SW zijn ingezet is het de vraag of het liquidatiesaldo van € 1.091.848,-- is ontstaan uit SWgelden of uit onze algemene middelen. Vanuit dat oogpunt is een 50/50 benadering toegepast. Bij de resultaatbestemming van de Jaarrekening 2022 is besloten om € 500.000,-- te labelen binnen de VAR voor een periode van maximaal 6 jaar (na afloop van het huurcontract pand Noest) voor toekomstige huisvestingsrisico’s. Voorgesteld wordt om het bedrag van € 500.000,-- te storten in de reserve Gelabelde middelen.