Document · PDF

Bijlage 8 SamenTwente jaarstukken 2022

Debatronde 6 juni 2023, gemeente HellendoornBij agendapunt: Jaarrekeningen 2022 en begrotingen 2024 gemeenschappelijke regelingen35.272 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 5

Subsidies en overdrachten Onderschrijding in de baten komt door: - Lagere uitputting dan begroot op de baten als de lasten van het Transformatiefonds, ontwikkeltafels en Aanpak Wachttijd Jeugdhulp Twente in 2022. Deze zijn beschikbaar in 2023. - Lagere subsidie Verbeterplan Strategische HR Agenda. De subsidie dient deels terug te worden betaald als gevolg van lagere subsidiabele lasten. - Lagere subsidie Verbeteragenda JBOV als gevolg van een lagere uitputting van de subsidiabele lasten en loopt door in 2023 - Projectfacturatie is achterwege gebleven door het niet uitvoeren van Duurzame Gezinsvorming en Twents Model Inkoop. In de lasten veroorzaakt dit tevens een onderschrijding. Overschrijding baten wordt veroorzaakt door: - Een aantal projecten zijn deels gefinancierd uit de resterende middelen van afgeronde projecten uit het verleden. Overschrijding in de baten en lasten (vallen tegen elkaar weg) komt door: -(Voorlopige) verrekening van de maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen (projectfinanciering) - Afwikkeling lagere vaststelling van de Subsidie bovenregionaal expertisenetwerk complexe jeugdhulp OZJT uit 2021, heeft in 2022 plaatsgevonden.

7.1 Mutaties reserves Conform het besluit van het AB van 14-12-2022 is een bestemmingsreserve ingesteld voor het projecten/werkbudget van OZJT en zijn de resterende incidentele middelen van het werkplan OZJT 2022 toegevoegd aan de bestemmingsreserve.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Veilig Thuis Twente Begroting 2022 na wijziging

Rekening 2022

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten

5.390

4.932

458

254

883

-630

-3

-627

2.718

2.866

-3

-148

145

7.5 Verrekeningen

240

Subtotaal

5.884

2.718

6.058

2.869

-174

-151

-23

Bedragen x € 1.000

7.1 Mutaties reserves

Verschil

Saldo

Gerealiseerd resultaat

-23

Ondanks dat het programmaresultaat lager is dan € 100.000 wordt het saldo wel verklaard. Dit komt omdat het verschil op de categorieën 1 en 3 dusdanig groot is, dat wij een verklaring hiervoor belangrijk vinden. Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten Door krapte op de arbeidsmarkt zijn functies in 2022 niet volledig ingevuld. Deze werkzaamheden zijn deels ingevuld door inhuur van personeel en bovendien worden die functies ook later ingevuld dan verwacht waardoor een voordeel is ontstaan op formatie. Daarnaast is een deel van het salarisbudget ingevuld door ingeleend personeel (categorie 3). 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Door vervanging van zwangerschapsverloven, langdurig ziekteverzuim en vertrek van medewerkers is een extra beroep gedaan op ingeleend personeel. Daardoor zijn de kosten van ingeleend personeel hoger dan begroot en wordt dit gedekt uit het salarisbudget (categorie 1) en UWV uitkeringen (categorie 4). Daarnaast zijn ten opzichte van de begroting extra kosten gemaakt voor onder andere software en licenties, contributies en adviesbureaus. 4. Subsidies en overdrachten Er zijn niet begrote uitkeringen van het UWV ontvangen. Daarnaast zijn er niet begrote subsidie inkomsten van inzet gedragswetenschapper bij gemeente Hengelo.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Veranderopdracht Regio Twente Begroting 2022 na wijziging

Rekening 2022

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten

157

212

-55

206

217

-10

-5

433

4.453

523

4.587

-90

-133

6. Financiële transacties 7. Toegerekende rente en afschrijvingen 7.2 Voorzieningen

700

-700

700

4.466

197

7.5 Verrekeningen

100

-17

117

Subtotaal

5.362

4.750

5.400

5.490

-38

-740

702

1.335

724

1.357

-724

-22

-702

Bedragen x € 1.000

7.1 Mutaties reserves

Verschil Saldo

Gerealiseerd resultaat

Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten De lastenoverschrijding wordt veroorzaakt, doordat er meer personeelskosten van (voormalige) medewerkers zijn gemaakt dan begroot. Dit zijn frictiekosten als gevolg van de veranderopdracht. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Opleiding- en vergaderkosten die betrekking hebben op de veranderopdracht komen hoger uit dan begroot, terwijl inhuur van personeel lager uitkomt dan begroot. Dit resulteert in een kleine lastenoverschrijding. 4. Subsidies en overdrachten De afwaardering van een lening vanuit het MKB-fonds veroorzaakt de lastenoverschrijding en daarnaast is er een extra bate van een andere kredietnemer conform het afkoopvoorstel. 6. Financiële transacties De batenoverschrijding is ontstaan, doordat de waarde van het Innovatiefonds Twente (IFT) € 700.000 hoger is ingeschat dan voorheen. Dit komt in verband met het verwachte positieve jaarrekeningresultaat van dit fonds. 7.5. Verrekeningen Rentebaten vanuit de verstrekte MKB leningen vallen hoger uit dan begroot. Deze rentebaten worden geboekt binnen het concern op taakveld treasury. Vervolgens vindt er een interne doorverdeling plaats. 7.1. Mutaties reserves De hogere waardering van Innovatiefonds Twente (IFT) is volledig toegevoegd aan de Bestemmingsreserve waardering Innovatiefonds Twente.

Daarnaast zijn de rentebaten vanuit de verstrekte MKB leningen toegevoegd aan de reserve van Agenda van Twente, waardoor de lastenoverschrijding wordt veroorzaakt. De batenoverschrijding ontstaat doordat de niet begrote kosten met betrekking tot de veranderopdracht zijn, via de reguliere mutaties reserves, zijn onttrokken aan de bestemmingsreserve frictiekosten veranderopdracht.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Programma Bestuur & Ondersteuning Begroting 2022 na wijziging

Rekening 2022

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

0. Onvoorzien

1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten 5. Rente en dividend 7. Toegerekende rente en afschrijvingen 7.2 Voorzieningen 7.5 Verrekeningen Subtotaal 7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

4.820

4.491

329

3.628

230

4.121

256

-493

-26

-467

48 69

530 28

103 69

503 49

-55 0

27 -22

-81 22

549

363

187

0 -500 8.661 38

0 0 788 327

300 -626 8.822 38

0 0 808 662

-300 126 -161 0

0 0 -21 -335

-300 126 -140 335 195

Bedragen x € 1.000

Verschil Saldo

Toelichting 0. Onvoorzien Geraamd bedrag voor onvoorzien is niet gerealiseerd. 1.Salarissen en sociale lasten Bij ICT, Financiën en inkoop en P&O zijn, door krapte op de arbeidsmarkt, functies niet volledig ingevuld. Deze werkzaamheden zijn deels ingevuld door inhuur van personeel, waardoor de kosten op salarissen en sociale lasten m.b.t. de vaste formatie lager uitkomen dan begroot. Daarnaast vallen de kosten voor ambtsjubilea in 2022 lager uit dan begroot en is een WW-verplichting vervallen. 3.Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten De lastenoverschrijding heeft diverse redenen. Door krapte op de arbeidsmarkt zijn werkzaamheden deels ingevuld door inhuur van personeel. Deze kosten staan niet als inhuur begroot, maar zijn begroot op salarissen in de vaste formatie. Tevens veroorzaken hoge frankeer-, energie-, en licentiekosten een overschrijding in de lasten. In 2022 is geïnvesteerd in het versterken van de IT-omgeving met structurele licentiekosten als gevolg. Verder is er sprake van een batenoverschrijding, omdat huuropbrengsten van Travel Health Clinic niet zijn gerealiseerd, waar ze staan begroot. 4. Subsidies en overdrachten De lastenoverschrijding wordt enerzijds veroorzaakt doordat het aandeel niet compensabele (doorschuif) btw is gestegen van 37,1% naar 54,61%.

Dit mengpercentage is gedurende 2022 met terugwerkende kracht aangepast, waardoor er een lastenoverschrijding ontstaat. Anderzijds is er sprake van een lastenoverschrijding door niet begrote RDNG (productkosten). De batenonderschrijding vindt plaats, doordat huuropbrengsten van Travel Health Clinic niet zijn gerealiseerd waar ze staan begroot. 5. Rente en Dividend De batenoverschrijding wordt veroorzaakt door een rentevoordeel vanuit schatkistbankieren, vanwege stijgende rentetarieven. 7. Toegerekende rente en afschrijvingen ICT-hardware voor de reguliere organisatie is in 2022 minimaal vervangen, waardoor de afschrijvingslasten in 2022 lager uitkomen dan begroot. 7.2 Voorzieningen In 2022 is een pensioenvoorziening voor voormalige DB-leden ingesteld. De toevoeging aan de voorziening is niet begroot. Het algemeen bestuur heeft bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 ingestemd om €

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 300.000 vanuit het positieve jaarrekeningresultaat 2021 te bestemmen voor het instellen van de pensioenvoorziening. 7.5 Verrekeningen Voor GGD projecten wordt ondersteuning gevraagd vanuit Bedrijfsvoering op het gebied van ICT, Financieel Advies en Communicatie dat door middel van interne verrekeningen ten gunste komt van Bedrijfsvoering. 7.1 Mutaties reserves Bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd een pensioenvoorziening in te stellen voor voormalige DB-leden en ingestemd een meerjarige IT-reserve te vormen t.b.v. het versterken van de IT-omgeving van SamenTwente. Deze bedragen zijn per jaareinde onttrokken vanuit de reserves. Daarnaast is de post 'onvoorzien' niet gerealiseerd en wordt zodoende niet onttrokken vanuit de algemene reserve.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Coalitions of the Willing

Bedragen x € 1.000

Begroting 2022 na wijziging

Rekening 2022

Verschil

Saldo

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten

2.026

1.893

133

324

681

-357

2.190

2.148

-42

7.5 Verrekeningen

-160

-442

282

Subtotaal

2.190

2.131

2.148

-17

7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Programmasaldo is lager dan € 100.000 waardoor er geen specifieke toelichting is.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 7.2.3 Overzicht van incidentele baten en lasten Incidentele baten Incidentele baten Bedragen x € 1.000,-

Raming Raming Realisatie begrotingsjaar begrotingsjaar begrotingsjaar na wijziging voor wijziging

GGD Twente COVID-19 Apenpokken Ontwikkeling GGiD UWV uitkering Oekrainse vluchtelingen Rijksvaccinatieprogramma HPV 11+

29.843 106 4.158 295 254 300

36.500 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Totaal GGD Twente

34.956

36.500

Bestuur & Ondersteuning Incidentele dekking overhead UWV uitkering (WAZO) Rentevoordeel schatkistbankieren Reserves

90 29 31 624

90 0 0 289

0 0 0 0

Totaal Bestuur & Ondersteuning

774

379

Veranderopdracht Overige verzekeringen Waardering Innovatiefonds Twente (IFT) 2022 Reserve Veranderopdracht Bijdrage provincie Overijssel Overdrachten activa Totaal Veranderopdracht

23 700 1.357 59 3.981 6.120

0 0 1.335 0 3.981 5.316

0 0 0 0 0 0

OZJT Transformatiemiddelen jeugd Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan OZJT Norm voor opdrachtgeverschap / Inkoop Doorontwikkeling Twents Model Inkoop Subsidie verbeteragenda JbOV: strategische HR agenda Subsidie verbeteragenda JbOV: Makelaarsfunctie Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente Eigen kracht OZJT Vorming Bestemmingsreserve Projecten/werkbudget OZJT Totaal OZJT

865 676 373 0 11 124 106 48 0 2.203

1.322 540 0 98 34 167 410 0 0 2.571

Totaal Coalitions of the Willing

Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede UWV uitkering Totaal Veilig Thuis Twente

291 120 411

291 291

0 0 0

Totaal incidentele baten

44.464

45.057

Coalitions of the Willing

Tabel 11 Overzicht incidentele baten

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Toelichting incidentele baten GGD Twente COVID-19

Apenpokken

GGD Twente heeft kosten gemaakt ter bestrijding van Apenpokken. Deze extra kosten worden ook middels de meerkostenregeling door het Rijk bekostigd.

Ontwikkeling GGiD

Samen met twee andere GGD'en heeft GGD Twente aan het project GGiD gewerkt voor de ontwikkeling van een digitaal kinddossier. In 2022 is het besluit genomen om te stoppen met de ontwikkeling. De lasten worden deels gedekt door een bijdrage van de gemeenten en deels vanuit reserves van SamenTwente.

UWV uitkering

GGD Twente ontvangt uitkeringen vanuit het UWV wanneer een medewerker met zwangerschapsverlof gaat. Met deze vergoeding kan vervanging worden geregeld, zodat de werkzaamheden voort gezet kunnen worden.

Oekraïense vluchtelinge

In 2022 is de vluchtelingenstroom vanuit Oekraïne op gang gekomen. Deze vluchtelingen hebben volgens de wet Publieke gezondheid recht op zorg in Nederland. Deze werkzaamheden zijn bekostigd vanuit het gemeentefonds.

RVP HPV 11+

In 2022 is de vaccinatie tegen HPV voor 11 jarige jongens toegevoegd aan het Rijksvaccinatieprogramma. Daarnaast worden alle 12 t/m 18 jarigen uitgenodigd om deze vaccinatie alsnog op te halen. In 2022 zijn hiervoor ca. 22.000 vaccinaties gezet.

Bestuur en ondersteuning Incidentele dekking overhead

In 2022 heeft Bedrijfsvoering incidentele overhead ontvangen ter ondersteuning van de uitvoering van de jeugdbeschermingstafels.

UWV uitkering (WAZO)

Bedrijfsvoering ontvangt uitkeringen vanuit het UWV wanneer een medewerker met zwangerschapsverlof gaat. Met deze vergoeding kan vervanging worden geregeld, zodat de werkzaamheden voort gezet kunnen worden.

Rentevoordeel Schatkistbankieren

Vanaf het derde kwartaal zijn de rentetarieven vanuit schatkistbankieren gestegen.

Reserves

De ingestelde pensioenvoorziening en de investering in het versterken van de IT-omgeving zijn onttrokken vanuit de Reserves.

Veranderopdracht Overige verzekeringen

Waardering Innovatiefonds

Eenmalige teruggave van kosten die betrekking hebben op een polis van Recreatieschap Twente uit 2021. De waarde van het IFT is in 2022 hoger gewaardeerd in verband met een verwacht positief jaarresultaat.

Twente (IFT) 2022 Reserve veranderopdracht

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Kosten voor de veranderopdracht in 2022 zijn onttrokken aan de bestemmingsreserve frictiekosten veranderopdracht.

Jaarrekening Bijdrage provincie Overijssel

Er zijn bijdragen ontvangen van de provincie voor detachering van personeel en voor een subsidie die vervolgens is overgedragen aan de Twente Board.

Overdracht activa

De bezittingen van onder meer Recreatieschap Twente zijn overgedragen tegen de nominale waarde. Recreatieschap heeft deze bekostigd door een langlopende geldlening aan te trekken.

OZJT Transformatiemiddelen jeugd

Ontvangen subsidiemiddelen Rijk (via centrumgemeente Enschede) voor transformatie Twentse jeugd. Een deel van deze 'geoormerkte' middelen € 865.000 is besteed in 2022.

Diverse opdrachten gerelateerd Bijdragen welke gerelateerd zijn aan extra opdrachten betreffende Aan werkplan OZJT inkoop. Norm voor opdrachtgeverschap Bijdragen welke gerelateerd zijn aan de opdracht om de verplichte / Inkoop regiovisie met uitganspunten vorm te geven met als doel te komen tot het gewenste Twentse Zorglandschap in 2030. Doorontwikkeling Twents Model Inkoop

Bijdragen van deelnemende gemeenten voor de doorontwikkeling van het Twents Model Inkoop. Voor 2022 zijn deze wel begroot, maar heeft geen uitvoering plaatsgevonden.

Subsidie verbeteragenda jbOV: strategisch HR agenda

Ontvangen subsidiemiddelen Rijk voor het opstellen van een strategische HR agenda Gedwongen Kader Overijssel en om uitvoering te geven aan de korte termijn aanbevelingen/acties en het maken van borgingsafspraken.

Subsidie verbeteragenda jbOV: Makelaarsfunctie

Ontvangen subsidiemiddelen Rijk voor het instellen van een Makelaarsfunctie om passende jeugdhulp eenvoudiger en sneller uit te kunnen voeren, knelpunten in kaart te brengen en een plan opstellen om de aanbevelingen te borgen.

Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente

Bijdragen van de deelnemende gemeenten voor een netwerk aanpak van de jeugdhulp, waarbij er een structurele reductie van de wachttijden in de keten van jeugdhulp moet worden gerealiseerd.

Eigen kracht OZJT

De beschikbare resterende middelen van dit project zijn ten gunste gebracht van de Bestemmingsreserve Projecten/werkbudget OZJT.

Veilig Thuis Twente Subsidie centrumgemeente

UWV uitkering

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Ontvangen éénmalige subsidiegelden centrumgemeente Enschede t.b.v. chatfunctie, tijdelijke huisverboden en meerjarenagenda LNVT. WAZO-uitkeringen. Met deze vergoeding wordt vervanging geregeld om de werkzaamheden voort te kunnen zetten.

Jaarrekening Incidentele lasten Incidentele lasten Bedragen x € 1.000,-

Raming Raming Realisatie begrotingsjaar begrotingsjaar begrotingsjaar na wijziging voor wijziging

GGD Twente COVID-19 Apenpokken Ontwikkeling GGiD UWV Oekrainse vluchtelingen Tekort op de looncompensatie Autonome CAO ontwikkelingen Totaal GGD Twente

29.843 106 4.158 36 254 245 356 34.998

36.500 0 0 0 0 0 0 36.500

0 0 0 0 0 0 0 0

Bestuur & Ondersteuning WW-verplichting voormalig personeel Negatief resultaat op looncompensatie 2022 Autonome CAO ontwikkelingen Pensioenvoorziening Versterken IT-omgeving Totaal Bestuur & Ondersteuning

40 50 66 300 80 536

0 0 0 0 0 0

Veranderopdracht Personeelskosten Opleidingskosten Reserve waardering Innovatiefonds Twente en resultaat agenda van Inhuur en overig Afboeken activa Totaal Veranderopdracht

180 64 724 199 4.878 6.045

139 28 0 217 4.878 5.262

0 0 0 0 0 0

865 182 373 0 11 124 106 0 542 2.203

1.322 540 0 98 34 167 410 0 0 2.571

Totaal Coalitions of the Willing

Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede UWV uitkering Totaal Veilig Thuis Twente

291 120 411

291 291

0 0 0

Totaal incidentele lasten

44.193

44.624

Coalitions of the Willing

Tabel 12 Overzicht incidentele lasten

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Toelichting incidentele lasten GGD Twente COVID-19

Apenpokken

Project GGiD

GGD Twente heeft in de bestrijding van het coronavirus extra kosten moeten maken voor testen, vaccineren en bron en contact onderzoek. Deze kosten worden middels de meerkostenregeling door het Rijk bekostigd. GGD Twente heeft kosten gemaakt ter bestrijding van Apenpokken. Deze extra kosten worden ook middels de meerkostenregeling door het Rijk bekostigd. Samen met twee andere GGD'en heeft GGD Twente aan het project GGiD gewerkt voor de ontwikkeling van een digitaal kinddossier. In 2022 is het besluit genomen om te stoppen met de ontwikkeling en is de volledige investering als last genomen.

UWV

GGD Twente betaalt de WW kosten aan het UWV van medewerkers die uit dienst gaan. Deze kosten zijn lager gezien de gunstige arbeidsmarkt voor werknemers.

Oekraïense vluchtelingen

Tekort op de Looncompensatie

Het tekort op de looncompensatie wordt veroorzaakt doordat de werkelijke CAO stijging van 3,3% hoger is geweest dan de verwachte 1,8% die in de begroting is opgenomen.

Autonome CAO Ontwikkelingen

Op 2 november 2022 is in de CAO onderhandelingen besloten om een eenmalige uitkering toe te kennen die in december 2022 is uitbetaald. Daarnaast is in 2022 het verlofsparen ingevoerd waarmee medewerkers hun bovenwettelijk verlof kunnen sparen voor een eventueel sabbatical of vervroegd pensioen. In verband me de invoering is deze naar verwachting eenmalig hoger dan normaal.

Bestuur en ondersteuning WW-verplichting voormalig personeel Negatief resultaat op looncompensatie 2022

Eigen risico voor WW-uitkeringen ligt bij SamenTwente.

Het tekort op de looncompensatie wordt veroorzaakt, doordat de werkelijke CAO stijging van 3,3% hoger is geweest dan de verwachte 1,8% die in de begroting is opgenomen.

Autonome CAO ontwikkelingen De toekenning van de eenmalige uitkering en de invoering van verlofsparen in 2022. Pensioenvoorziening Versterken IT-omgeving Veranderopdracht Personeelskosten

Het vormen van de pensioenvoorziening in 2022 voor voormalige DBleden. De investering in het versterken van de IT-omgeving in 2022.

Personeelskosten van (voormalige) medewerkers, die nog geen andere werkplek hebben gevonden.

Opleidingskosten

Opleidingskosten die betrekking hebben op de veranderopdracht komen hoger uit dan begroot.

Reserve waardering Innovatiefonds Twente en

De hogere waardering van het IFT is volledig toegevoegd aan de Bestemmingsreserve waardering Innovatiefonds Twente.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Resultaat agenda van Twente Inhuur en overig

Kosten voor de veranderopdracht komen eind 2022 hoger uit, dan ingeschat bij de totstandkoming van de bestuursrapportage 2022.

Afboeken activa

De bezittingen van onder meer recreatieschap Twente zijn afgeboekt en overgedragen.

OZJT Transformatiemiddelen jeugd

Lasten van het transformatiefonds algemeen en de drie ingerichte ontwikkeltafels voor transformatie Twentse jeugd. Daarnaast bestaan de lasten uit de kosten voor de Samenwerkingsagenda.

Diverse opdrachten Gerelateerd aan werkplan OZJT

Lasten welke gerelateerd zijn aan extra opdrachten betreffende Inkoop.

Norm voor opdrachtgeverschap / Inkoop

Lasten welke gerelateerd zijn aan de opdracht om de verplichte regiovisie met uitganspunten vorm te geven met als doel te komen tot het gewenste Twentse Zorglandschap in 2030.

Doorontwikkeling Twentse Model Inkoop

Lasten welke gerelateerd zijn aan de doorontwikkeling van het Twents Model Inkoop. Voor 2022 zijn deze wel begroot, maar heeft geen uitvoering plaatsgevonden.

Subsidie verbeteragenda Lasten welke gemaakt zijn voor het opstellen van een strategische HR jbOV: strategische HR agenda agenda Gedwongen Kader Overijssel en om uitvoering te geven aan de korte termijn aanbevelingen/acties en het maken van borgingsafspraken. Subsidie verbeteragenda jbOV: Makelaarsfunctie

Lasten voor het instellen van een Makelaarsfunctie om passende jeugdhulp eenvoudiger en sneller uit te kunnen voeren, knelpunten in kaart te brengen en een plan opstellen om de aanbevelingen te borgen.

Aanpak Wachttijden Jeugdhulp Twente

Lasten voor een netwerk aanpak van de jeugdhulp, waarbij er een structurele reductie van de wachttijden in de keten van jeugdhulp moet worden gerealiseerd.

Vorming Bestemmingsreserve De resterende middelen van de diverse opdrachten gerelateerd aan het Project/werkbudget OZJT projectenbudget en de resterende middelen van Eigen Kracht zijn ten gunste gebracht van de Bestemmingsreserve Projecten/werkbudget OZJT, waarmee toekomstige tekorten in de programmabegroting kunnen worden opgevangen. Veilig Thuis Twente Subsidie Centrumgemeente Enschede UWV uitkering

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 7.2.4 Analyse begrotingsrechtmatigheid U treft in onderstaande tabel de normering van de begrotingsrechtmatigheid conform het controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening. Legenda: Rechtmatig is een kostenoverschrijding op programmaniveau die: a) geheel of grotendeels wordt gecompenseerd door direct daaraan gerelateerde inkomsten; b) past binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig kon worden gesignaleerd; c) bij het opmaken van de jaarrekening bekend is geworden nadat de overhead is toegerekend, mits op de kostenplaatsen geen overschrijdingen voorkomen en past binnen het geformuleerde beleid; d) het gevolg is van een hoger investeringsbedrag in een voorgaand jaar. Onrechtmatig is een kostenoverschrijding op programmaniveau die: a) past binnen het bestaande beleid maar die ten onrechte niet tijdig is gesignaleerd; b) niet past binnen het bestaande beleid en waarvoor geen begrotingswijziging is ingediend; c) gevolg is van een activiteit die achteraf als onrechtmatig moet worden beschouwd; d) leidt tot kosten binnen de begroting, waarvoor minder prestaties zijn geleverd. Kostenoverschrijdingen die op grond van het voorgaande als onrechtmatig moeten worden gekwalificeerd, worden hierna op programmaniveau geanalyseerd. Deze worden, voorzien van een toelichting aan het algemeen bestuur verantwoord.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Analyse begrotingsrechtmatigheid bedragen x € 1.000 Bestuur & Ondersteuning GGD Twente OZJT Veilig Thuis Twente Veranderopdracht Regio Twente Coalition of the Willing Subtotaal Domeinen

Begroting na wijziging

Realisatie

Begrotingsafwijking

Baten 788 44.192 3.195 2.718 4.750 2.190 57.833

Lasten 8.661 63.681 4.475 5.884 5.362 2.190 90.254

Saldo -7.873 -19.489 -1.280 -3.166 -612 0 -32.420

Baten 808 40.112 2.683 2.869 5.490 2.148 54.110

Lasten 8.822 62.105 3.386 6.058 5.400 2.131 87.903

Saldo -8.014 -21.994 -702 -3.190 90 17 -33.792

Gemeentelijke bijdragen

30.796

Subtotaal alg. dekkingsmiddelen

30.796

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

88.629

90.254

-1.624

84.906

87.903

-2.996

Bestuur & Ondersteuning

327

289

662

624

GGD Twente

3.340

1.011

2.329

Recreatieve voorzieningen

Agenda van Twente

724

-724

OZJT

542

-542

Veilig Thuis Twente

1.335

1.357

Baten 21 -4.081 -512 151 740 -42 -3.723

Lasten 161 -1.576 -1.089 174 38 -59 -2.351

Saldo -140 -2.505 578 -23 702 17 -1.372

Waarvan rechtmatige lasten 161 -1.576 -1.089 174 38 -59 -2.351

Algemene dekkingsmiddelen

Mutaties reserves

Veranderopdracht Regio Twente Coalition of the Willing

-17

Totaal mutaties reserves

1.662

1.624

5.359

2.331

3.028

Gerealiseerd resultaat

90.292

90.265

90.234

Tabel 13 Analyse begrotingsrechtmatigheid

Toelichting analyse begrotingsrechtmatigheid Algemeen Overeenkomstig de bepalingen in het BBV worden alleen de voornaamste begrotingsoverschrijdingen op de lasten nader toegelicht. Conform voorgaande boekjaren worden de lastenoverschrijdingen groter dan € 100.000 toegelicht. Voor een gedetailleerde toelichting wordt verwezen naar de analyse op afwijkingen tussen begroting en het overzicht van baten en lasten. Uit de analyse blijkt, dat in het algemeen hogere lasten in grote mate of volledig worden gecompenseerd door hogere inkomsten, en het gaat om overschrijdingen waarbij, bij het doen van uitgaven, binnen het door het algemeen bestuur uitgezette beleid is gebleven en/of tevens is gerapporteerd in de Bestuursrapportage. Daarmee zijn de afwijkingen rechtmatig. Met vaststelling van de jaarrekening worden de afwijkingen formeel geautoriseerd.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

81 81

Jaarrekening Lastenoverschrijdingen Bestuur en ondersteuning lastenoverschrijding van € 161.000 Binnen Bestuur & Ondersteuning is er sprake van een lastenoverschrijding van 161.000 als gevolg van: - Een tekort op frankeerkosten. Dit heeft te maken met een toename in het aantal verzonden poststukken en met stijgende print-, porto- en handlingtarieven. - Kosten die voortvloeien uit een stijging in niet compensabele (doorschuif) btw in 2022. Dit btw aandeel is in 2022 gestegen van 37,1% naar 54,61%. - Een tekort op servicekosten dat wordt veroorzaakt door stijgende energieprijzen in 2022. Veilig Thuis Twente lastenoverschrijding van € 174.000 De salariskosten van het eigen personeel vallen lager uit dan begroot. Door personeelsverloop en krapte op de arbeidsmarkt heeft VTT moeite om goed gekwalificeerd personeel aan te trekken. Vacatures zijn daardoor niet volledig ingevuld. Daarnaast is er sprak van een hoog ziekteverzuim. Om continuïteit in het primaire proces en in het management te borgen is er een beroep gedaan op externe inhuur van personeel.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

82 82

Jaarrekening

7.2.5 Wet Normering Topinkomens Inleiding De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) zegt dat de totale bezoldiging van bestuurders en hoogste leidinggevenden in 2022 met dienstbetrekking niet mag uitstijgen boven € 216.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever bij een voltijd dienstverband. Overzicht topfunctionarissen met dienstbetrekking Gegevens 2022 Mw. S. Dinsbach Directeur Publieke gezondheid/ secretaris/directeur SamenTwente 1 Ja 01/01 t/m 31/12

Naam en functie(s) Omvang dienstverband in fte (Fictieve) dienstbetrekking Aanvang en einde functievervulling Bezoldiging 2022 Beloning plus belastbare onkostenvergoeding

€

143.309

Beloningen betaalbaar op termijn

€

30.919

Subtotaal Individueel bezoldigingsmaximum Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

€ €

174.228 216.000 N.v.t 174.228

€

Reden overschrijding maximum

N.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t

Gegevens 2021 Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (Fictieve) dienstbetrekking

01/01 - 31/12 1 fte Ja Bezoldiging 2021

Beloning plus belastbare onkostenvergoeding

€

137.648

Beloningen betaalbaar op termijn

€

29.782

Subtotaal Individueel bezoldigingsmaximum

€ €

167.430 209.000

Totale bezoldiging

€

167.430

Tabel 14 WNT Overzicht topfunctionarissen 2022

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de leden van het algemeen bestuur en dagelijks bestuur in 2022. Zowel het algemeen bestuur als het dagelijks bestuur wordt gevormd door politieke ambtsdragers vanuit de deelnemende gemeenten. Deze vervullen hun functie onbezoldigd en hebben geen dienstverband bij SamenTwente. Eind 2022 werd het algemeen bestuur gevormd door: Functie

Naam

Gemeente

Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Voorzitter algemeen bestuur/ dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur/ dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur/ dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur

de heer E. van Mierlo de heer M. Geerdink de heer C. Severijn de heer C.F.M. Bruggink de heer J. van Houdt de heer P. van Zwanenburg mevrouw A. Dubbink mevrouw H. Rohaan-Vlijm mevrouw M. Oosterbroek mevrouw M. Rödel de heer B. Beens mevrouw H.M.N. Berning-Everlo de heer M. Paters de heer J.J.A. ter Keurst

Almelo Borne Dinkelland Hengelo Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hof van Twente Losser Oldenzaal Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden

Tabel 15 Leden algemeen bestuur en dagelijks bestuur per einde 2022

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

8. Balans en de toelichting 8.1 Balans per 31-12-2022 Voor resultaatbestemming en na verwerking van mutaties in de bestemmingsreserves (bedragen x € 1.000). Activa Vaste activa Materiële vaste activa Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwk. Werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiele vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal Activa

◄Inhoudsopgave

Eind 2022

Eind 2021

3.123 0 0 0 0 288 2.835 8.332 11.455

8.456 33 1.898 569 302 1.222 4.432 7.700 16.156

10.882 7 3.003 13.892 25.347

12.280 10 9.208 21.498 37.654

Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Vreemd vermogen Voorzieningen

Eind 2022

Eind 2021

12.787 100 12.656 31 1.422 264

15.783 100 15.683 0 1.516 197

Langlopende schulden

1.159

1.320

Totaal vaste passiva

14.209

17.300

Vlottende passiva Kortlopende schulden

2.120

4.109

Overlopende passiva

9.017

16.245

Totaal vlottende passiva Totaal Passiva

11.138 25.347

20.354 37.654

Jaarrekening 8.2 Grondslagen voor resultaat en waardebepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening 2022 is volgens de richtlijnen van het BBV opgesteld. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De effecten van de veranderopdracht Regio Twente zijn niet ondervangen via een voorziening maar door het instellen van een frictiekostenreserve. Balans Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

De verkrijgingsprijs wordt gedefinieerd als zijnde inkoopprijs en de bijkomende kosten en de vervaardigingsprijs wordt gedefinieerd als zijnde de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De gehanteerde afschrijvingstermijnen conform de nota rente en afschrijving bedragen in jaren: Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties ICT Overige materiële vaste activa

n.v.t. 20 40 5-15 5-15 3-5 10

Financiële vaste activa Leningen u/g zijn gewaardeerd tegen de verwachte aflossingswaarde. Het verschil met de destijds betaalde verkrijgingsprijs is in het resultaat opgenomen. Participaties in het aandelenkapitaal van N.V. ’s en B.V. ’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De bijdragen aan activa in eigendom van derden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen.

◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid kan een voorziening in mindering worden gebracht. Dit is in 2022 niet het geval. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd door het instellen van een format, deze wordt vastgesteld door het algemeen bestuur. In dit vast te stellen format wordt aangegeven wat de bestemming is, hoe deze wordt gevormd/gevoed, het wel of niet toevoegen van rente, de looptijd van de reserve en de maximale hoogte van de reserve. Indien het format is vastgesteld kunnen toevoegingen en onttrekkingen plaatsvinden binnen de gestelde normen zonder aanvullend besluit van het algemeen bestuur. Voorzieningen Voorzieningen dienen naar beste inschatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico's. Ze mogen niet groter of kleiner zijn dan de geschatte omvang van de verplichtingen en risico's waarvoor ze gevormd zijn. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betreffende verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting van voormalige leden van het dagelijks bestuur is gewaardeerd tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen.

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typisch looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door ons gewaarborgd zijn, is op de toelichting op de balans het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.

◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 8.3 Toelichting op de balans per 31-12-2022 Bedragen x € 1.000. Activa A. Vaste activa: De materiele vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Totaal materiële vaste activa

Boekwaarde 31-12-2022 3.123 3.123

Boekwaarde 31-12-2021 8.456 8.456

Het onderstaande overzicht geeft de onderverdeling weer van de overige investeringen met een economisch nut en het verloop van de boekwaarde: Boekwaarde Boekwaarde Materiële vaste activa Afschrijvingen Desinvesteringen Investeringen 31-12-2022 31-12-2021 Gronden- en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwk. Werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

0 0 0 0 288 2.835 3.123

0 0 0 0 154 312 467

33 1.898 568 302 998 1.315 5.114

218 30 248

33 1.898 569 302 1.222 4.432 8.456

De desinvesteringen van € 5,11 miljoen bestaan uit: • Overdracht van activa in het kader van de veranderopdracht Regio Twente van € 4,46 miljoen. Dit betreft voor het overgrote deel de activa van Recreatieschap Twente. • Afboeking activa GGiD van € 0,65 miljoen. De overige af te boeken bedragen van het GGiD zijn verantwoord onder de vooruitbetaalde bedragen. De gedane investeringen in het boekjaar staan in het onderstaande overzicht vermeld: Investeringen materiele vaste activa Vervangingsinvesteringen ICT Meubilair en inrichting JGZ locaties en apparatuur Digitaal dossier JGZ (GGiD) incl. modules Eindtotaal

◄Inhoudsopgave

Bedrag 100 61 87 248

Jaarrekening Financiële vaste activa: Deze post bestaat uit kapitaalverstrekkingen en uit verstrekte leningen. Het verloop van de kapitaalverstrekkingen gedurende het jaar wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Boekwaarde Boekwaarde Kapitaalverstrekkingen Afwaarderingen Aflossingen Investeringen 31-12-2022 31-12-2021 Deelneming in Oost NL (1 aandeel) 0 0 0 0 0 Deelneming Innovatiefonds Twente B.V. 8.000 0 0 700 7.300 Totaal kapitaalverstrekkingen 8.000 0 700 7.300 De investering van € 700.000 betreft de schattingswijziging van de waardering van het IFT. In verband met het (voorlopige) positieve jaarrekeningresultaat van dit fonds is de waardering naar boven bijgesteld. Op programmaniveau is deze post als bate verwerkt bij het programma Veranderopdracht. Deze aanpassing in de waardering is vervolgens gedoteerd aan de reserve Waardering Innovatiefonds Twente. Leningen Lening u/g MKB-fonds Agenda van Twente 2008-2017 Totaal leningen Totaal financiële vaste activa

Boekwaarde 31-12-2022 332 332 8.332

50 50

18 18

0 0

Boekwaarde 31-12-2021 400 400

700

7.700

Afwaarderingen Aflossingen

Investeringen

Waardering verstrekte geldleningen MKB-fonds Door onze rechtsvoorganger, Regio Twente, zijn in het kader van de Agenda van Twente 2008-2017 risicovolle kredieten verstrekt aan innovaties in een zeer vroege fase. Voor het risico van de afwaarderingen is geen voorziening getroffen, omdat de geldleningen volledig zijn gefinancierd en gedekt uit het investeringsprogramma Agenda van Twente en de hiervoor op de balans gereserveerde middelen. Na de reorganisatie van Regio Twente heeft het algemeen bestuur besloten om zowel het eigendom als het beheer van deze leningen bij SamenTwente te laten. Dit heeft te maken met de beperkte hoeveelheid en omvang van de leningen. De waardering van de kredieten is ook in 2022 uitgevoerd door de werkgroep kredieten. In deze werkgroep zijn de specialismen vertegenwoordigd die nodig zijn voor goed beheer van deze kredieten. Eind 2022 hebben we nog 7 kredieten in beheer. Van deze kredieten hebben eind 2022 drie kredieten (twee ondernemingen) nog boekwaarde van respectievelijk € 200.000 en € 132.000. Aflossingen In 2022 is één kredietnemer begonnen met aflossen. De eerste aflossingstermijn bedraag € 18.000. Afwaardering Van één lening is een deel van het openstaande bedrag afgewaardeerd in verband met faillissement. Dit betreft een bedrag van € 50.000.

◄Inhoudsopgave

Jaarrekening B. Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar: De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde Boekwaarde Vorderingen op openbare lichamen 31-12-2022 31-12-2021 Vorderingen op openbare lichamen 5.062 3.171 Uitzettingen in 's Rijks schatkist Schatkistbankieren

4.711

7.360

Overige vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Totaal uitzettingen korter dan één jaar

209 899 10.882

277 1.472 12.280

De grote bedragen in de post vorderingen op openbare lichamen betreffen voornamelijk vorderingen op de Twentse gemeenten voor projecten en Coalitions of the Willing activiteiten (bijvoorbeeld bijdrage Kennispunt Twente). De post debiteuren bestaat uit diverse kleine facturen aan verschillende debiteuren. Schatkistbankieren Uit oogpunt van doelmatigheid is in de Wet FIDO een drempelbedrag opgenomen. Hiermee kan een bepaald bedrag buiten de schatkist worden gehouden, dit drempelbedrag is bepaald op 0,75% van het begrotingstotaal (lasten begroting na wijziging voor mutaties reserves). Dit komt in 2022 neer op een bedrag van afgerond € 676.000. Het onderstaand overzicht geeft het verloop van schatkistbankieren weer per kwartaal. Schatkistbankieren Middelen buiten de schatkist Percentage buiten de schatkist

Drempelbedrag

1e kwartaal 2022

2e kwartaal 2022

3e kwartaal 2022

4e kwartaal 2022

676

0,75%

0,04%

0,07%

0,00%

Hieruit blijkt dat in 2022 in alle kwartalen is voldaan aan de verplichting van schatkistbankieren. Het drempelbedrag is niet overschreden. Bij een hoger saldo bij de Rabobank dan het ingestelde limiet wordt het meerdere automatisch overgeboekt naar de schatkist. Hier resteert per eind 2022 een vordering, dus een saldo van afgerond € 4,71 miljoen.

◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Liquide middelen: Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Boekwaarde Liquide middelen 31-12-2022 Kasgelden 3 Rekening-courant tegoeden banken 4 Totaal liquide middelen 7

Boekwaarde 31-12-2021 4 6 10

Overlopende activa: De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal overlopende activa

Boekwaarde 31-12-2022 615 2.388 3.003

Boekwaarde 31-12-2021 3.546 5.662 9.208

In de post vooruitbetaalde bedragen zitten diverse (kleine) bedragen (verplichtingen) betrekking hebbend op boekjaar 2023 maar die in 2022 zijn betaald. Voor het overgrote betreft dit huurbedragen van de faciliteiten ten bestrijding van corona. Daarnaast zat in de post vooruitbetaalde bedragen de investering van het GGiD. In verband met het stoppen van deze ontwikkeling is een bedrag van ongeveer € 3,5 miljoen van de vooruitbetaalde bedragen afgeboekt in 2022. De post nog te ontvangen bedragen kan als volgt gespecificeerd worden: Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk Nog te ontvangen bijdragen overige overheid Nog te ontvangen overige bijdragen Totaal nog te ontvangen bedragen

Boekwaarde 31-12-2022

Ontvangen bedragen

1.467 590 330 2.388

4.294 415 287 4.996

Te ontvangen bedragen 887 450 384 1.722

Boekwaarde 31-12-2021 4.874 555 233 5.662

In de post nog te ontvangen bijdragen van het Rijk is een bedrag van € 1,4 mln. opgenomen als een vordering op het Rijk (VWS) in de corona meerkosten (o.a. voor bemonsteringen en vaccineren). De post nog te ontvangen bijdrage overige overheid betreft met name de te ontvangen bedragen voor tarieftaken GGD en JGZ activiteiten voor de Twentse gemeenten. In de post nog te ontvangen overige bijdragen zijn opbrengsten opgenomen voor Kennispunt Twente en terug te ontvangen bedrag van een coronadebiteur.

◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Passiva A. Vaste passiva Eigen vermogen: Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de posten weergegeven op de volgende pagina. Het gerealiseerd resultaat 2022 betreft het rekening saldo dat ter nadere bestemming op de balans is opgenomen. Voor de aard en de reden van iedere reserve wordt verwezen naar de bijlage. Eigen vermogen

Boekwaarde 31-12-2022

Onttrekking

Toevoeging

Boekwaarde 31-12-2021

100

Algemene reserve

100

Risicoreserve Agenda van Twente / MKB Fonds

656

500

1.132

300

189-

489

Resultaat vorig boekjaar Reserve Modernisering Twentehuis

Specificatie toevoegingen

Bedrag

Programmakosten 2022 GGiD

361 500 150 542 700 24 38 17

Reservering voor aanbesteding nieuw digitaal dossier JGZ Reservering voor afwikkeling GGiD Vorming projectenbudget OZJT

737

781

Totaal Algemene reserves

837

1.537

127-

2.501

Schatttingswijziging 2022 Innovatiefonds Twente

Bestemmingsreserve waardering Innovatiefonds Twente

8.000

700

7.300

Positief resultaat MKB-Fonds Agenda van Twente 2008-2017

Bestemmingsreserve frictiekosten veranderopdracht

269

842

1.112

Totaal reserves veranderopdracht Regio Twente

8.269

842

700

8.412

Egalisatiereserve GGD Twente

1.238

Positief resultaat Kennispunt Twente 2022

Bestemmingsreserve GGiD

1.712

361

1.351

Totaal

Reserve afwikkeling GGiD

142

150

Reserve aanbesteding DD

500

Egalisatiereserve SOA Poli

122

2.002

1.720

1.011

2.711

Egalisatiereserve OZJT

160

Bestemmingsreserve Projecten/werkbudget OZJT

542

Totaal OZJT

701

542

160

Egalisatiereserve Veilig Thuis Twente

255

Totaal Veilig Thuis Twente Reserve Bedrijfsvoering

255

398

282

680

Reserve IT-kwetsbaarheid en weerbaarheid

109

189

Totaal Bestuur & Ondersteuning

506

362

189

680

Egalisatiereserve Leefomgeving

Reserve stimulering Recreatie & Toerisme

Reserve vervanging en vernieuwing

Reserve vervanging en vernieuwing kl toilet RB

Reserve vervanging en vernieuwing kl loods LV

Provinciale reserve recreatieve voorzieningen

545

Totaal reserves GGD Twente

Reserve werkplaats HB

Totaal Recreatieve Voorzieningen

740

Reserve Milieu, Duurzaamheid en Afval

184 184

116 157

17 17

116 168 325

12.756

5.359

2.331

15.783

Boekwaarde 31-12-2021 -

12.787

5.359

2.363

15.783

Reserve Netwerkstad Twente Reserve Kennispunt Twente Totaal Coalitions of the Willing Totaal Reserves Gerealiseerd resultaat Gerealiseerd resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen

◄Inhoudsopgave

Boekwaarde 31-12-2022

Storting 2022 voor reserve Modernisering Twentehuis

2.331

Specificatie onttrekkingen

Bedrag

Afboeking bestemmingsreserve GGiD

Vrijval Reserves frictiekosten, MKB-fonds en Modernisering Twentehuis

1.712 8 618 282 80 740 300 1.619

Totaal

5.359

Afwikkeling GGiD Dekking frictiekosten veranderopdracht en resterende taakstelling Dekking kosten inkoop/aanbesteding en AVG 2022 Bekostiging project IT Kwetsbaarheid en Weerbaarheid Overdracht reserves Recreatieve Voorzieningen Resultaatbestemming 2021

Jaarrekening Voorzieningen: Voorzieningen

Boekwaarde 31-12-2022

Aanwending

Vrijval

Toevoeging

Boekwaarde 31-12-2021

264

300

0 264

0 36

197 278

0 381

197 197

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's onderhoudsegalisatie voorzieningen Totaal voorziening

In 2022 is een voorziening ingesteld voor pensioenverplichtingen van voormalige leden van het dagelijks bestuur. Deze voorziening is gevormd door € 300.000 toe te voegen vanuit het positieve resultaat 2021. In 2022 is € 36.000 aan pensioenlasten bekostigd uit deze voorziening. De onderhoudsegalisatie voorzieningen zijn in loop van 2022 in verband met de veranderopdracht Regio Twente overgedragen aan het Recreatieschap Twente. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar: De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Boekwaarde Obligatieleningen Aflossingen Vermeerderingen 31-12-2022 Langlopende geldlening BNG 1.159 161 Totaal schulden langer dan één jaar 1.159 161 -

Boekwaarde 31-12-2021 1.320 1.320

Onze organisatie heeft één langlopende geldlening. Hierboven treft u het verloop hiervan aan. De totale rentelast voor het jaar 2022 met betrekking tot deze ene lening bedraagt € 69.000. B. Vlottende passiva: Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Onderverdeling vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

2.120

4.109

9.017 11.138

16.245 20.354

De in de balans opgenomen netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde Boekwaarde Netto vlottende schulden 31-12-2022 31-12-2021 Crediteuren 2.011 4.088 Rekeningcourant Euregio samenwerkingsverband 2 2 Kruisposten 106 19 Totaal netto vlottende schulden 2.120 4.109 De grootste bedragen in de post crediteuren betreft een terugbetaling van een subsidie binnen OZJT aan de gemeente Enschede (ca. € 451.000) en betalingen aan GGD Utrecht voor het project GGiD (ca. € 355.000). Daarnaast zitten er andere diverse betalingen in aan crediteuren die inzet hebben geleverd voor de bestrijding van het coronavirus (ca. € 600.000). In de post rruisposten zit een ontvangen subsidie van ongeveer € 100.000 die SamenTwente ten onrechte heeft ontvangen want deze is bedoeld voor de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Twente. In boekjaar 2023 wordt deze overgedragen.

◄Inhoudsopgave

Jaarrekening De post overlopende passiva bestaat uit vooruit ontvangen bedragen en de nog te betalen bedragen. De vooruit ontvangen bedragen kunnen als volgt gespecificeerd worden: Vrijgevallen Boekwaarde Ontvangen Boekwaarde Vooruit ontvangen bedragen bedragen of 31-12-2022 bedragen 31-12-2021 terugbetalingen Vooruit ontvangen bedragen van het Rijk Vooruit ontvangen bedragen van de EU Vooruit ontvangen bedragen van overige Nederlandse 2.975 4.636 3.607 4.003 overheidslichamen Vooruit ontvangen bedragen 137 774 212 698 overige Totaal vooruit ontvangen 3.111 5.410 3.819 4.702 bedragen Van de post vooruitontvangen bedragen van overige Nederlandse overheidslichamen is ca. € 1,9 miljoen van OZJT. Dit betreffen vooruitontvangen bedragen voor de ontwikkeltafels en bedragen van diverse coalities en projecten van OZJT. Daarnaast bevat deze post ook de vooruitontvangen bedragen voor de Twentse Koers en diverse bedragen ten behoeve van de projecten van GGD Twente. In de vooruitontvangen post overige van afgerond € 137.000 zitten voornamelijk bedragen voor onderhanden werk van Kennispunt Twente.

De nog te betalen bedragen kunnen als volgt gespecificeerd worden: Nog te betalen bedragen Nog te betalen GGD Twente Nog te betalen OZJT Nog te betalen VTT Nog te betalen Economie Nog te betalen loonbelasting en overige salaris/loon componenten Nog te betalen overige bedragen Nog te betalen BTW Totaal nog te betalen bedragen

Boekwaarde 31-12-2022 1.173 218 203 2.575 1.400 336 5.906

Boekwaarde 31-12-2021 1.489 75 132 2.977 6.645 225 11.543

In de post nog te betalen bedragen GGD Twente is voor ongeveer € 250.000 aan bedragen opgenomen voor de coronabestrijding. Er is een bedrag van € 217.000 opgenomen voor verrekening met en andere GGD voor de parate- beschikbaarheidsdiensten Forensische Geneeskunde. Daarnaast is in deze post een bedrag van ongeveer € 175.000 opgenomen aan terugbetalingen aan de Twentse gemeenten voor de maatwerk projecten Jeugdgezondheidszorg. Ten slotte zijn in deze post verschillende betalingen opgenomen aan partners voor uitvoeren van diverse projecten/activiteiten en taken voor de GGD. De post te betalen bedragen OZJT bedraagt voornamelijk uit verplichtingen van diverse inhuur en detacheringen van personeel. Er is een bedrag van ongeveer € 2,4 miljoen opgenomen als te betalen loonbelastingen en er is een bedrag van € 114.000 opgenomen voor de ingehouden WW premie 3 e jaar. Het grootste bedrag in de post overige te betalen bedragen is een bedrag van afgerond € 0,5 miljoen ten behoeve van de bestrijding van COVID-19. Dit betreffen te betalen bedragen voor onder anderen inhuur van uitzendpersoneel, personeel van derden en overige uitbestede werkzaamheden. Daarnaast zijn in deze balanspost diverse overige te betalen bedragen opgenomen zoals detacheringskosten van personeel, programmakosten GGiD en schoonmaakkosten van de CB locaties.

Ten slotte is in deze post een bedrag opgenomen van € 225.000 aan gespaarde verlofuren. Conform het BBV dient hiervoor een voorziening gevormd te worden. In overeenstemming met onze nota reserves en voorzieningen is het instellen van voorzieningen een bevoegdheid van het algemeen bestuur. In boekjaar 2023 zal een voorstel hiervoor voorgelegd worden aan het algemeen bestuur.

◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 8.4 Belangrijkste niet uit de balans blijkende verplichtingen Wij zijn voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Uit de balans blijken slecht die verplichtingen die per einde van het boekjaar zijn aangegaan, waar ook het werk al voor is gedaan maar waar nog geen factuur voor is ontvangen. Die verplichtingen die al wel zijn aangegaan maar waar het werk nog niet voor is gedaan, bijvoorbeeld omdat het over een langlopend contract gaat, zijn niet opgenomen in de cijfers. Voor deze verplichtingen zijn ook geen voorzieningen getroffen waardoor deze ook niet uit de balans blijken. Voor alle niet uit de balans blijkende verplichtingen geldt dat deze ofwel in de (meerjaren)begroting zijn opgenomen, danwel gelden zijn gereserveerd op de balans of in de risicoparagraaf zijn benoemd. Hiermee is deze categorie voldoende in control. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste verplichtingen. Langlopende huurcontracten Huurcontract van het pand aan de Nijverheidsstraat te Enschede tot en met 28 februari 2033 voor een bedrag van € 0,9 mln. per jaar. Inkoopcontracten groter dan € 100.000 inkoopwaarde Wij hebben diverse contracten afgesloten die elk een inkoopwaarde hebben van meer dan € 100.000.

Hieronder staan de categorieën aan kosten waarvoor contracten zijn afgesloten: • Schoonmaak • Gezondheid • Automatisering en telecommunicatie • Flexibele arbeid • Catering Verlofuren De waarde van de overlopende verlofuren is per 31-12-2022 € 2,43 miljoen. Dit betreft een kortlopende arbeidskosten gerelateerde verplichting met een jaarlijks vergelijkbare volume, die op basis van het BBV niet op de balans mag worden opgenomen.

◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

9. Gebeurtenissen na balansdatum Coronabestrijding Ook in 2023 doen alle GGD-en wat nodig is voor de bestrijding van het coronavirus. Alhoewel niet zeker is hoe het virus zich zal ontwikkelen, bereiden wij ons wel voor op een endemische situatie. De verwachting dat het virus onder ons blijft, maar in een beheersbare situatie. Dit brengt met zich mee dat wij door zullen gaan met afschalen van de corona-inzet tot een niveau wat nodig is om te voldoen aan de vraag van VWS om pandemisch paraat te staan. Dit betekent dat we onze inzet zo weten te organiseren dat flexibel op- en afschalen mogelijk is wanneer de situatie daarom vraagt. We bevinden ons zich dan ook in een transitiefase om hiertoe te komen; dat betekent dat de corona-afdeling in 2023 zal ophouden te bestaan, maar dit geldt niet voor de activiteiten. Deze zullen in sterk afgeschaalde vorm geïntegreerd worden in de bestaande organisatie. De declaratieregeling voor de vergoeding van de corona-meerkosten loopt tot 1 juli 2023. Op dit moment is niet bekend of en zo ja tot welke datum en in welke vorm deze regeling verlengd wordt. GGD-en hebben meermaals benadrukt bij VWS dat op het moment dat de meerkostenregeling definitief eindigt er een degelijke oplossing komt voor het afdekken van kosten voortkomend uit verplichtingen die aangegaan zijn ten behoeve van de coronabestrijding die doorlopen tot na de beëindigingsdatum.

We zullen ons algemeen bestuur op de hoogte houden van de ontwikkeling en de genomen maatregelen aangaande de bestrijding van het coronavirus.

10. Overige gegevens 10.1 Controleverklaring accountant (volgt)

◄Inhoudsopgave

Bijlagen

11. Bijlagen Bijlage 1 SiSa verantwoording

Specifieke uitkering

H11

Corona Bonusregeling Zorg

Ontvanger

Uitkeringscode

VWS

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 20-1-2023

Indicator Kenmerk/nummer aanvraag COBONUS21XXXXX

Indicator Indicator Totaal ontvangen specifieke Totaal ontvangen specifieke uitkeringen van € 384,71 per uitkeringen voor de werknemer of derde (bonus 2021) belastingcomponent (bonus 2021)

Indicator Totaal ontvangen specifieke uitkeringen (bonus 2021)

Indicator Zijn de zorgprofessionals die een bonus hebben ontvangen werkzaam geweest in de periode 1 oktober 2020 tot 15 juni 2021 bij de organisatie waarvoor de aanvraag voor de zorgprofessional is gedaan (Ja/Nee)?

Indicator Voldoen de betalingen (2021 t/m 2022) aan de inkomenstoets zoals omschreven in de regeling (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t Aard controle n.v.t. Aard controle D1 Aard controle D1 Indicator: H11/01 Indicator: H11/02 Indicator: H11/03 Indicator: H11/04 Indicator: H11/05 Indicator: H11/06 COBONUS2107644 € 24.621 € 19.620 € 44.241 Ja Ja Hebben de betalingen (2021 t/m Is de toekenning van bonus 2021 Zijn de derden door de aanvrager De totale besteding (2021 t/m De totale besteding (2021 t/m Totaal bestede specifieke 2022) plaatsgevonden binnen 5 aan de werknemers en derden schriftelijk medegedeeld dat de 2022) aan werknemers netto 2022) aan derden netto uitkeringen netto uitgekeerde maanden na de datum van de gebeurd door bevoegden van de verschuldigde belasting over de uitgekeerde bonus van € 384,71 uitgekeerde bonus van € 384,71 bonus van € 384,71 aan subsidieverlening (Ja/Nee)? organisatie (Ja/Nee)? ontvangen bonus reeds door de per werknemer per derde werknemers en derden aanvrager is afgedragen (Ja/Nee)? Automatisch berek end Aard controle D1 Indicator: H11/07

Aard controle D1 Indicator: H11/08

Ja Afgedragen of aangegeven verschuldigde eindheffing over de aan werknemers netto uitgekeerde bonus (maximaal € 307,77 per werknemer)

Ja Afgedragen of aangegeven verschuldigde eindheffing over de aan derden netto uitgekeerde bonus (€ 288,53 per persoon)

Aard controle R Indicator: H11/13 € 16.962

Aard controle D1 Indicator: H11/09

Aard controle R Indicator: H11/11

Ja € 23.473 Totaal afgedragen of aangegeven Verschil voor bonus (2021 t/m verschuldigde eindheffing over de 2022) aan werknemers en derden netto uitgekeerde bonus

€ 385 Verschil voor belastingen (2021 t/m 2022)

Automatisch berek end

Aard controle R Indicator: H11/14 € 289

Aard controle R Indicator: H11/10

Automatisch berek end

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/15 € 17.251

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/16 € 763

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/17 € 2.369

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/12 € 23.858 Eventuele toelichting

verplicht als bij 05 t/m 09 Nee is ingevuld. Aard controle n.v.t. Indicator: H11/18 De subsidie is in 2021 ontvangen en in december 2021 uitgekeerd aan medewerkers en derden. De verschuldigde eindheffing/belasting in velden 13 en 14 zijn in 2022 afgedragen.

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/19 Ja

◄Inhoudsopgave

Bijlagen

Bijlage 2 Overzicht van ontvangen subsidies met verantwoordingsplicht Wij ontvangen jaarlijks subsidies van verschillende partijen. De subsidies kennen een inhoudelijke en een financiële verantwoordingsplicht. Deze verantwoordingen worden rechtstreeks met de subsidieverstrekker gedeeld. Daarnaast dienen een aantal subsidies opgenomen te worden in het jaarverslag conform de subsidievereisten of in lijn met aanvullende afspraken met de subsidieverstrekker(s). Onderstaand het overzicht van subsidies waar dit voor geldt: Verstrekker (bedragen in €)

Project

Programma

Bijdrage in operationele en Centrumgemeente expert activiteiten en Enschede verbeterde wet Meldcode Centrumgemeente Chatfunctie Enschede Centrumgemeente Tijdelijke Enschede huisverboden Centrumgemeente Meerjarenagenda Enschede LNVT Maatwerk JGZ en Gemeente Almelo OGGZ Gemeente Maatwerk JGZ PGJ Enschede Gemeente Medisch spreekuur Enschede Centrum Seksueel Gemeente Geweld TwenteEnschede Achterhoek Gemeente Schoonmaakacties Enschede vervuilingstaak Gemeente Maatwerk JGZ Haaksbergen Gemeente Maatwerk JGZ Hengelo Gemeente Hof van Maatwerk JGZ Twente Gemeente Maatwerk JGZ Oldenzaal Gemeente Maatwerk JGZ Rijssen-Holten Totaal

Maximaal subsidiebedrag

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14997925/1