Bijlage 1. Samenvatting begrotingen en jaarstukken GR'en

[1] van [12]

Bijlage 1: Samenvatting gemeenschappelijke regelingen van jaarstukken 2025 en begrotingen 2027 Zaaknummer 2026-006066

Inleiding In deze bijlage vindt u een samenvatting van:  Wat een gemeenschappelijke regeling doet,  De ontwikkelingen in 2025 en het jaarresultaat 2025,  De verwachte ontwikkelingen voor de komende jaren en de begroting 2027.  Zienswijze adviezen Het betreft de gemeenschappelijke regelingen: 1) SamenTwente 2) Veiligheidsregio Twente 3) Omgevingsdienst Twente 4) Recreatieschap Twente 5) Stadsbank Oost-Nederland De gemeenschappelijke regelingen vragen voor de begrotingen 2027 in totaal € 360.000,-- meer van de gemeente Hellendoorn vergeleken met de begrotingen 2026, zie onderstaande tabel. De kostenstijgingen zijn voor het grootste deel het gevolg van de cao-uitkomsten en prijsinflatie. Een uitzondering daarop is SamenTwente met een kostenstijging voor nieuw beleid voor de Prioritaire Agenda Jeugdzorg van € 1.561.000,-- (voor Hellendoorn € 90.000,--)

Gemeente Hellendoorn Samen Twente Veiligheidsregio Twente Omgevingsdienst Twente Recreatieschap Twente Stadsbank Oost Nederland Totalen

Bijdrage 2027 Bijdrage 2026 Verschil '27-/-'26 € 2.726.000 € 2.516.000 € 210.000 € 2.869.000 € 2.779.000 € 90.000 € 1.162.000 € 1.119.000 € 43.000 € 248.000 € 239.000 € 9.000 € 273.000 € 265.000 € 8.000 € 7.278.000 € 6.918.000 € 360.000

In % 8,3% 3,2% 3,8% 3,8% 3,0% 5,2%

Bijdrage 2025 € 2.425.000 € 2.768.000 € 1.088.000 € 233.000 € 266.000 € 6.780.000

De GR’en stellen voor om van de jaarrekeningresultaten 2025 de volgende bedragen terug te betalen: SamenTwente: € 22.480,--, Veiligheidsregio Twente: € 134.000,-- en de Omgevingsdienst Twente € 102.861,-- Het Recreatieschap Twente wil het negatieve resultaat van € 53,-- ten laste van de algemene reserve te brengen. En de Stadsbank stelt voor om het gehele positieve financiële resultaat toe te voegen aan de algemene reserve De verschillende mee- en tegenvallers worden betrokken bij de voorbereiding van de programmabegroting 2027 en de najaarsrapportage 2026. Tijdens het schrijven van deze samenvatting is de quick scan voor mogelijke zienswijzen op de begrotingen 2027 van de gemeenschappelijke regelingen (GR’en) nog niet ontvangen. En daarop geven de gemeenschappelijke regelingen vervolgens een reactie. Verder kunnen de presentaties van de GR’en aan de raden van de deelnemende gemeenten met de GR’en tot nieuwe inzichten leiden.

[2] van [12]

1. SamenTwente

De organisatie SamenTwente bestaat uit de Gemeentelijke Gezondheidsdienst Twente (GGD Twente), Veilig Thuis Twente (VTT) en de Organisatie voor inkoop van Zorg en Jeugd in Twente (OZJT). Als gast zijn Kennispunt Twente, Twentse Koers en Samen14 ondergebracht. Daarnaast voert SamenTwente de bedrijfsvoeringsdienstverlening uit voor het Recreatieschap Twente. SamenTwente faciliteert en voert taken uit om te zorgen dat alle ruim 640.000 inwoners van Twente gezond, veilig en vitaal blijven.

Ontwikkelingen in 2025/ begin 2026

In 2025 stond bij SamenTwente de inhoudelijke ontwikkeling weer nadrukkelijk centraal. In maart 2025 werd de kerntakendiscussie afgerond, wat meer duidelijkheid gaf over de taakuitvoering, het ambitieniveau, de benodigde middelen en de rolverdeling tussen SamenTwente en de veertien Twentse gemeenten. Daarbij is afgesproken dat bij nieuwe of gewijzigde taken duidelijke afspraken worden gemaakt over verantwoordelijkheden, rollen en besluitvorming. Uit de kerntakendiscussie kwamen ook de Samenwerkingsopdracht en de prioritaire opgave Jeugd naar voren als belangrijke vervolgthema’s. Bij de Samenwerkingsopdracht werken gemeenten en SamenTwente samen aan projecten, waarvan de eerste resultaten in 2026 worden verwacht. Voor jeugdzorg leidde intensief overleg in 2025 tot een Prioritaire Agenda Jeugdzorg, die in januari 2026 unaniem is vastgesteld. GGD Twente kreeg meer duidelijkheid over de financiering van reguliere taken vanuit het Aanvullend Zorg- en Welzijnsakkoord (AZWA). Veilig Thuis Twente verbeterde de in- externe samenwerking en blijkt op het gebied van wacht- en doorlooptijden tot de beste van Nederland te behoren. Twentse Koers is geëvalueerd in 2025 en Kennispunt Twente werkte aan herijking van het businessmodel.

In november 2025 werd het Ontwerp Strategisch Programma SamenTwente 2026–2030 opgeleverd, waarmee richting wordt gegeven aan de verdere ontwikkeling van de organisatie. In januari 2026 besloot de raad vervolgens om een zienswijze in te dienen op het ontwerp van het Strategisch Programma met als doel om het programma verder te verbeteren, zaaknummer 2025-017222: “Verduidelijk de rol en positie van SamenTwente in het Strategisch Programma op het snijvlak van zorg en veiligheid, en versterk daarmee het integraal aanpakken van de beleidsdoelen”. Dat leidde tot een aanscherping van het Strategisch Programma door SamenTwente. Het AB heeft daarna op 4 maart 2026 het programma vastgesteld. SamenTwente geeft verder aan dat ze in 2025: 78% van de beleidsdoelen hebben gerealiseerd, 18% gedeeltelijk en 4% niet.

Jaarresultaat 2025

Het verslagjaar 2025 is afgesloten met een positief financieel resultaat van afgerond € 2.561.000, -- met name door 3 grote incidentele meevallers: een cao-ontwikkeling die meeviel van € 955.000, --, lagere Covid-19 kosten van € 515.000,-- bij het gebruik van de specifieke uitkering ter bestrijding van Covid en een hoge rente op schatkistbankieren door hoge saldi en gunstige rentestanden van € 512.000,--. Zonder deze ontwikkelingen was het financieel resultaat € 579.000,-- positief. SamenTwente stelt het Algemeen Bestuur (AB) voor om het positieve resultaat voor:  € 1.647.000, -- als ontwikkelreserve te reserveren voor de uitvoering van het Strategisch programma 2026-2030, met deze reservering wil SamenTwente de komende vier jaar ontwikkelruimte te creëren voor vernieuwing, samenwerking en versterking van de samenhang tussen de organisatieonderdelen en voorkomen dat gedurende de looptijd

[3] van [12]





van het programma een aanvullend financieel beroep op de deelnemende gemeenten moet worden gedaan. € 515.000,-- COVID-resultaat te reserveren in een COVID-bestemmingsreserve, want de uitkering is nog niet vastgesteld en er bestaat het risico op terugbetaling, en het restant van: € 398.000, -- uit te keren aan de Twentse gemeenten.

Een goedkeuring van dit voorstel betekent dat de gemeente Hellendoorn over het jaar 2025 een bedrag van ongeveer € 22.000, -- terug ontvangt (€ 0,62 per inwoner).

Verwachte ontwikkelingen

De begroting is opgesteld op basis van het Strategisch Programma SamenTwente 2026–2030, dat het Algemeen Bestuur in maart 2026 heeft vastgesteld. Het jaar 2027 zal dan het eerste volledige jaar zijn waarin vanuit dit programma wordt gewerkt. In dit programma staat het versterken van de veerkracht van Twentse inwoners en de samenleving centraal. Daarbij richt SamenTwente zich op het ontzorgen, de medicaliseren en het voorkomen en terugdringen van zorggebruik waar dat mogelijk is. De ambities zijn geordend rond de thema’s Meedoen, Opgroeien en Ouder worden. In de begroting is uitgewerkt hoe SamenTwente deze ambities in 2027 wil gaan uitvoeren. Een belangrijk uitgangspunt is opgavegericht werken, waarbij over teams en organisaties heen wordt samengewerkt aan complexe maatschappelijke vraagstukken. SamenTwente wil hierin verder groeien en tezamen met gemeenten, bestuurders en gemeenteraden de prioriteiten, inzet en uitvoering gaan vaststellen. Voor 2026 stelt SamenTwente voor te starten met 6 organisatie brede opgaven die ze voor de komende jaren belangrijk vinden voor de inwoners van Twente: 1) Lokale alliantie ouderenmishandeling – samen met partners in de regio lokaal een sterke structuur opbouwen om ouderen beter te beschermen. 2) Interne tafel ouderenzorg – initiatieven bundelen en versterken om ouderen langer zelfstandig en veilig te laten leven.

3) Kindreis Twente – data slimmer benutten voor gezond, veilig en vitaal opgroeien van Twentse kinderen en jongeren. 4) Interne tafel preventie & gezondheid – vanuit een gezamenlijke visie leren, verbinden en samenwerken aan preventieve kracht. 5) Samenwerking meldpunt Zorgwekkend Gedrag, meldpunt Woningvervuiling en Veilig Thuis Twente – betere afstemming en koppeling realiseren, zodat signalen sneller en vollediger worden opgepakt. 6) Organisatie breed verbeteren van medewerkersreis – versterken van het primair proces door te werken aan wat medewerkers nodig hebben om optimaal te kunnen bijdragen.

Begroting 2027

De begroting van SamenTwente voor 2027 heeft een omvang van afgerond € 64,7 miljoen met een begroot nulresultaat (baten en lasten zijn even groot). Het aandeel totale gemeentelijke bijdrage is geraamd op € 47,8 miljoen en is ten opzichte van de gewijzigde begroting 2026 gestegen met afgerond € 3,88 miljoen (8,8%). Deze stijging wordt verklaard door:  € 1.561.000,-- incidentele kostenstijging voor nieuw beleid voor de Prioritaire Agenda Jeugdzorg,  € 1.413.000,-- kostenstijging voor het toepassen van de met de gemeenten afgesproken loon- en prijscompensatie.  € 552.000,--- voor een structureel effect van het wegvallen van incidentele voordelen in 2026. In de begroting 2026 en in de Kerntakendiscussie is toegelicht dat de gemeentelijke bijdrage in 2026 eenmalig is verlaagd door vrijval van de voorziening

[4] van [12]



voor het derde WW-jaar en de risicoreserve van het MKB-fonds. Vanaf 2027 vervalt dit incidentele voordeel en stijgt de gemeentelijke bijdrage daarmee structureel. € 354.000,-- stijging van de kosten voor het structureel voortzetten van de projecten: Gezonde Schoolaanpak, MBO-ziekteverzuimbegeleiding JGZ 18+ en Nu niet zwanger. Deze projecten waren incidenteel gefinancierd.

Voor Hellendoorn vraagt SamenTwente een bijdrage van € 2.726.476,-- voor 2027. Vergeleken met de begroting in 2026 van € 2.516.252, -- betekent dit een stijging € 210.224,-- (8,4%). De incidentele kostenstijging voor de Prioritaire Agenda Jeugdzorg komt voort uit de kerntakendiscussie van SamenTwente. Deze agenda heeft als doel om de kwaliteit, toegankelijkheid en betaalbaarheid van jeugdzorg duurzaam te verbeteren. Op langere termijn moet dit tot betere jeugdzorg tegen lagere kosten leiden. Via een raadsmededeling in februari van dit jaar is de raad op de hoogte gesteld van het vaststellen van de regionale Prioritaire Agenda jeugdzorg. De verdere uitwerking van deze agenda wordt besproken in de vergadering van het algemeen bestuur van 9 september 2026. De kostenstijging voor loon- en prijscompensatie is in overeenstemming met de spelregels van de Twentse gemeenten. Het vervallen van het incidentele voordeel nemen we voor kennisgeving aan. We verwachten positieve effecten van het structureel voorzetten van de projecten die € 354.000,-- gaan kosten. Het Rijk gaat de gemeente middelen geven voor het structureel maken van de projecten “Gezonde schoolaanpak” en “Nu niet zwanger”. En voor het project MBOziekteverzuimbegeleiding JGZ18+, heeft een evaluatie plaatsgevonden met positieve resultaten en daarvan wordt een hoge maatschappelijke opbrengst verwacht.

De Social Return On Investment (SROI) wordt geraamd op 3x de kosten van het project. Kortom we stellen voor om in te stemmen met de kostenstijgingen.

Zienswijze

Zoals hierboven aangegeven verwachten we positieve resultaten van het voorgestelde nieuwe beleid voor 2027. Daarom stellen we voor om in te stemmen met de begroting 2027 en geen zienswijze in te dienen.

[5] van [12]

2. Veiligheidsregio Twente

Op basis van de Wet Veiligheidsregio’s werken brandweer, politie, geneeskundige hulpverleningsorganisatie (GHOR) en gemeenten in Twente samen binnen de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Twente (VRT). De VRT vergroot de veiligheid van iedereen die in Twente woont, werkt of verblijft door brandweerzorg, rampenbestrijding, crisesbeheersing en geneeskundige hulpverlening te organiseren. Het regionale risicoprofiel én het beleidsplan (inclusief dekkingsplan brandweer) vormen hierbij het uitgangspunt.

Ontwikkelingen in 2025

De VRT kende in 2025 een gemiddeld aantal incidenten, met enkele grote incidenten zoals natuurbranden, grote branden en een zwaveldioxidelekkage bij Ten Cate in Nijverdal op 13-112025. Bij Ten Cate aan de G. van der Meulenweg in Nijverdal kwam tijdens een productieproces zwaveldioxide vrij. Het pand werd ontruimd. Vanwege het vrijkomen van de stof buiten het gebouw schaalde de VRT op naar zeer grote brand en GRIP 1 voor de onderlinge afstemming tussen hulpdiensten. Uit voorzorg werd een NL-Alert verstuurd met het advies om ruimen en deuren te sluiten. Een kleine brand in het pand was snel onder controle. Na ongeveer anderhalf uur was de situatie gestabiliseerd en werd het NL-Alert ingetrokken. In 2025 stelde de VRT het beleidsplan 2026-2029 op, met als titel “Voorbereid op veranderende tijden”. Dit plan geeft richting aan de koers van de VRT en prioriteiten voor de komende jaren. Verder stond 2025 in het teken van het versterken van de weerbaarheid van de Twentse samenleving en eigen organisatie. Op het gebied van natuurbrandbeheersing en de gebiedsgerichte aanpak, loopt een pilot in Hellendoorn. Met dit project wil de VRT voorkomen dat natuurbranden onbeheersbaar worden. Voor de gemeente Hellendoorn houdt dat onder meer in het realiseren van een bluswatervoorziening ten behoeve van brandbestrijding op de Hellendoornse berg.

Jaarresultaat 2025

Het verslagjaar is door de VRT afgesloten met een voordelig resultaat van € 3.360.501, --, met name door:  € 1.481.000 lagere salariskosten door meevallende loonontwikkeling en later invullen van vacatures (arbeidsmarktkrapte).  € 600.000 prijsindexruimte vooral door meeropbrengsten uit verkoop van voertuigen, en  € 272.000 financieringsresultaat door meevallende renteopbrengsten  € 1.007.000 meerdere kleine meevallers en een kleine tegenvaller. Het voorstel voor het algemeen bestuur is om:  € 360.000,-- te reserveren om de taakstelling vanuit de korting Brede DoelUitkering Rampenbestrijding (BDUR) in 2026 op te vangen. De structurele gelden van de BDUR komen pas in 2027 beschikbaar.  € 180.000 over te hevelen van 2025 naar 2026 voor het uitvoeren van gemeentelijke pilots in 2026 voor de weerbaarheidsopgave van het Rijk.  Het resterend saldo van € 2.820.502 terug te geven aan de deelnemende gemeenten. Hellendoorn ontvangt dan voor het jaar 2025 een bedrag van ongeveer € 134.000 terug.

[6] van [12]

Verwachte ontwikkelingen

De Programmabegroting 2027 laat zien hoe Veiligheidsregio Twente invulling geeft aan haar taken op het gebied van brandweer en crisisbeheersing, met veel aandacht voor de inzetbaarheid, vitaliteit en vakbekwaamheid van medewerkers. De organisatie bereidt zich voor op een samenleving die snel verandert, met uitdagingen zoals oorlogsdreiging, klimaatverandering, nieuwe energietoepassingen en complexere crises die vaker langdurig en grensoverschrijdend zijn. Daarom ligt de focus de komende jaren op flexibiliteit, weerbaarheid, bedrijfscontinuïteit en informatieveiligheid, voor zowel de eigen organisatie als voor de Twentse samenleving.

Begroting 2027

De ontwerpbegroting is opgesteld in lijn met de kadernota 2027 en de nieuwe cao. De begroting 2027 heeft een omvang van € 79,3 miljoen met een begroot nulresultaat. Het totale gemeentelijke aandeel daarvan is geraamd op € 60,4 miljoen en is gestegen met € 2,66 miljoen t.o.v. vorig jaar. De stijging van de totale gemeente bijdrage is voor looncompensatie € 2,46 miljoen, prijscompensatie € 0,3 miljoen deels gecompenseerd door € 0,1 miljoen hogere renteinkomsten. De gevraagde bijdrage van Hellendoorn voor 2027 bedraagt € 2.869.458, -- en dat is € 90.189, -(3,2%) meer dan vorig jaar.

Zienswijze

De begroting 2027 van de VRT is gebaseerd op het beleidsplan 2026-2028 en de kadernota 2027, Er zit geen nieuw beleid. Verder zijn kostenstijgingen van de Veiligheidsregio een gevolg van de nieuwe cao en prijsindexaties volgens de spelregels van de Twentse gemeenten. We stellen daarom voor om geen zienswijze in te dienen voor de begroting 2027.

[7] van [12]

3. Omgevingsdienst Twente

De Omgevingsdienst Twente (OD Twente) behandelt voor haar deelnemers de milieuaanvragen voor vergunningen in het kader van het omgevingsrecht, toetst milieu- en sloopmeldingen waar asbest aan de orde is, houdt toezicht op en handhaaft milieuregels. Daarnaast adviseert de OD Twente haar deelnemers bij de opstelling van beleid en bij specifieke ontwikkel- of uitvoeringsprojecten. De OD Twente werkt volgens de door de deelnemers aangegeven beleidskaders en opdrachten zoals die in de Dienstverleningsovereenkomst (DVO) zijn vastgelegd.

Ontwikkelingen in 2025

Het jaarverslag vermeldt als belangrijke ontwikkelingen in 2025:  In het Algemeen Bestuur (AB) van juli 2025 is unaniem ingestemd met de Toekomstvisie OD Twente 2030+ met als doel om bij te dragen aan een gezond, veilig en duurzaam Twente.  De OD Twente werkte in 2025 aan het voldoen aan de landelijke robuustheidscriteria voor omgevingsdiensten, waaraan per 1 april 2026 moet worden voldaan. Dit gaat o.a. over kwaliteitscriteria en opleiden van medewerkers.  In 2025, het tweede jaar na invoering van de Omgevingswet, lag de focus op doorontwikkeling, professionalisering en verdere uniformering  Ook versterkte de OD Twente het risicogericht werken met het Risicoprioriteringsinstrument en de Twentse Vergunningenstrategie.  Daarnaast herzag de OD Twente de projectadministratie om de projectmatige werkwijze te verbeteren.

Jaarresultaat 2025

De Omgevingsdienst Twente heeft over 2025 een positief resultaat van € 1.750.256, -- behaald. Dit resultaat komt vooral door € 899.000,-- lagere personeelskosten, € 383.000,-- inzet bestemmingsreserves en € 272.000,-- bijdrage incidentele projecturen (o.a. overhead). Het dagelijks bestuur stelt aan het algemeen bestuur voor om na consultatie van de deelnemers in te stemmen met de volledige teruggaaf van het resultaat aan de deelnemers. Voor Hellendoorn zal instemming met dit voorstel een teruggave betekenen van € 102.861,--. Daarnaast gaat de gemeente Hellendoorn € 33.068, -- terugontvangen voor niet afgenomen uren van het standaardtakenpakket. Dit komt in het bijzonder omdat de OD Twente in 2025 door onderbezetting bij de OD Twente, helaas o.a. minder periodieke milieucontroles heeft kunnen uitvoeren dan begroot en opgenomen in het uitvoeringsprogramma voor 2025. Als het aantal geplande milieucontroles was uitgevoerd, dan had de gemeente geen positief saldo gehad.

Verwachte ontwikkelingen

De programmabegroting 2027 beschrijft een aantal belangrijke ontwikkelingen voor de OD Twente en haar deelnemers:  Een toenemende vraag naar specialistische adviesproducten zoals geluidsmetingen en advies over geur en lucht,  De specifieke uitkering voor toezicht en handhaving van de energiebesparingsplicht (SPUK THE) door omgevingsdiensten Energiecontroles wordt verlengd in 2027 en naar verwachting ook in 2028,  De Kaderrichtlijn Water houdt in dat uiterlijk in 2027 de eisen voor waterkwaliteit een vast onderdeel moeten zijn van vergunningen, toezicht en handhaving die de OD Twente samen met de waterschappen uitvoert,  De nieuwe nationale en Europese wetgeving op het gebied van luchtkwaliteit, afval, verpakkingen en uitstoot, energiebesparing, mobiliteit, landbouw en mogelijk vuurwerkbeleid zal voor extra en complexer werk zorgen,

[8] van [12]  

De Toekomstvisie OD Twente 2030+ zal in 2026 samen met de partners worden vertaald naar een Strategische meerjaren agenda 2028-2030, en De huidige financieringssystematiek sluit door de invoering van de Omgevingswet niet meer goed bij de praktijk. Daarom hebben accounthouders, beleidsmedewerkers en de OD Twente samen de gevolgen onderzocht. Voor de Programmabegroting 2028 volgt een volledige evaluatie van de financiering, samen met de deelnemers, om te zorgen voor een realistische en toekomstbestendige begroting.

Begroting 2027

De begroting van de OD Twente is gebaseerd op de verwachte afname van de verschillende programma’s. De totale omvang van de begroting is € 22,7 miljoen, waarvan € 20,7 miljoen van de deelnemende gemeenten. Begroot is een nulresultaat. Ook in 2027 volgt de OD Twente het scenario: “De beleidsarme lijn, rekening houdend met wettelijk verplichte taken” De uitvoering van de programma’s geschiedt door het leveren van producten die zijn vastgelegd in de producten- en dienstencatalogus (PDC). De verwachte productie uit het traject ‘herijking financiering’ en vastgestelde productiviteitskaders door het algemeen bestuur (AB) zijn bepalend voor de hoogte van de deelnemersbijdrage. De exacte planning per deelnemer volgt in het Uitvoeringsprogramma 2027. De door en voor Hellendoorn verwachte meerkosten worden meegenomen bij de autonome ontwikkelingen voor de gemeentelijke begroting 2027. Op basis van de daadwerkelijk gemaakte uren wordt aan het einde van het jaar per deelnemer afgerekend. Bij overschotten of tekorten vindt daarna nog een collectieve afrekening plaats op basis van het percentage van de deelnemersbijdrage. Het integraal uurtarief stijgt in 2027 van € 113,59 in 2026 met € 4,58 (4,0%) naar € 118,17 in 2027. De stijging van het tarief met € 4,34 per uur wordt met name veroorzaakt door loon- en prijsindexaties.

Deze indexaties zijn verwerkt volgens het advies vanuit de Twentse gemeenten voor loon- en prijsontwikkelingen. De begrote uren 2027 voor Hellendoorn voor programma’s blijft in de aangeleverde OD Twente begroting gelijk met 9.828 uren in 2026 en in 2027. Deze uren zijn exclusief 257 begrote uren in 2027 voor het project Energie & Duurzaamheid. Door de prijsstijging van het uurtarief vraagt de OD Twente aan de gemeente Hellendoorn om een hogere bijdrage voor de begroting 2027 van € 1.161.930, --. Dat was € 1.119.000, -- in 2026, een stijging van € 42.930, -- (3,8%). Aangezien er afgerekend gaat worden op basis van daadwerkelijk bestede uren, kan dit bedrag nog wijzigen, zowel naar boven als naar beneden. Naast bovengenoemde indexatie houdt Hellendoorn rekening met een hogere productie, maar dat is nog niet in de ODT-begroting verwerkt en is dus ook nog geen onderdeel van voorliggende stukken.

Zienswijze

De gevraagde bijdrage van de Gemeente Hellendoorn voor 2027 stijgt in de voorliggende begroting hoofdzakelijk door loon- en prijsindexaties die zijn verwerkt volgens het advies van de Twentse gemeenten. Verder stemmen we in met de beleidskeuzes van de OD Twente. We adviseren daarom om geen zienswijze in te dienen voor de begroting 2027.

[9] van [12]

4. Recreatieschap Twente

Het Recreatieschap Twente zorgt in Twente voor de recreatieparken Het Hulsbeek, Het Rutbeek en Het Lageveld en de routenetwerken Twente: de ontwikkeling, beheer en onderhoud van ca. 11.000 km routenetwerken met 153 ontvangst- en informatielocaties. Daarnaast zorgt Recreatieschap Twente voor de toeristische promotie en marketing van de regio Twente.

Ontwikkelingen in 2025

In 2025 heeft Recreatieschap Twente de organisatie en werkprocessen verder versterkt om toekomstbestendig en efficiënt te kunnen werken. De visies op de recreatieparken en routenetwerken vastgesteld in 2024 vormen daarbij de basis voor verdere ontwikkeling. Door betere samenwerking en strakkere aanbestedingen ontstond meer grip op kosten, kwaliteit en uitvoering. Op de recreatieparken en binnen de routenetwerken zijn zichtbare verbeteringen doorgevoerd op het gebied van voorzieningen, duurzaamheid en beleving o.a. door aanleg van een natuurlijke speeltuin en camperplaats op het Lageveld en het plaatsen van statiegeldautomaten bij alle recreatieparken. Dankzij de inzet van gemeenten, medewerkers, vrijwilligers en partners blijft Twente zich ontwikkelen als aantrekkelijke en gastvrije recreatieregio.

Jaarresultaat 2025

De jaarrekening van het recreatieschap toont een heel klein negatief resultaat van € 53, --. De lagere bijdrage van gemeenten voor beschoeiing en hogere kosten van inhuur worden gecompenseerd door meerdere positieve ontwikkelingen o.a. hogere parkeeropbrengsten en een vrijval van de reserve beschoeiing. Als we de beschikbare weerstandscapaciteit (reserves) afzetten tegen de benodigde weerstandscapaciteit (geïnventariseerde risico’s van het opvolgende jaar), komen we eind 2025 uit op een ratio van afgerond 1,53. En dat is meer dan voldoende, want de norm van het bestuur is minimaal 1,0.

Verwachte ontwikkelingen

Op dit moment (april 2026) loopt er een onderzoek naar de manier waarop het Recreatieschap wordt betaald: “Herijking financieringssystematiek Recreatieschap Twente”. Dit onderzoek richt zich op de fietspaden. In de huidige situatie betaalt een gemeente een bijdrage per inwoner voor alle werkvelden van het Recreatieschap: de parken, fietspaden, routenetwerken en overhead. Onderzocht wordt of voor fietspaden een bijdrage per km een betere verdeelsleutel is voor het verdelen van de kosten. Dat kan ertoe leiden dat in de toekomst gemeenten verschillende bedragen gaan betalen voor de fietspaden die beter zouden passen bij het gebruik of het voordeel per gemeente van de fietspaden Met de begroting 2027 wil het Recreatieschap Twente ook de komende jaren investeren in aantrekkelijke recreatieparken, sterke routenetwerken een toekomstbestendig recreatief netwerk in Twente. Dit als uitwerking(en) van de visie Recreatieparken Twente en de visie Routenetwerken Twente. Met de drie parken en de uitgebreide netwerken draagt het Recreatieschap bij aan ontspanning, gezondheid en de beleving van natuur en landschap voor inwoners en bezoekers. En dat werk is mogelijk dankzij de samenwerking tussen medewerkers, gemeenten, ondernemers en vrijwilligers. Het Recreatieschap Twente kiest er daarbij bewust voor om zelf meer op de achtergrond te blijven.

[10] van [12]

Begroting 2027

De begroting 2027 heeft een omvang van ongeveer € 5,8 miljoen en er is een nulresultaat begroot. Hiervan wordt € 1,4 miljoen verkregen uit externe middelen en € 4,4 miljoen uit bijdragen van de 14 Twentse gemeenten. De totale gemeentelijke bijdragen zijn vergeleken met de begroting 2026 gestegen met € 123.439, --. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door het toepassen van de loon- en prijscompensatie volgens de spelregels van de Twentse gemeenten voor verbonden partijen. De gevraagde bijdrage van Hellendoorn voor de begroting 2027 bedraagt € 248.317, -- en stijgt met € 8.889, -- vergeleken met de begroting 2026.

Zienswijze

Vanwege de inspanningen van het recreatieschap de afgelopen jaren om efficiënt en effectief te werken en een kostenstijging die is toegepast volgens de spelregels van de Twentse gemeenten voor loon- en prijscompensatie stellen we voor om geen zienswijze voor de begroting 2027 van het Recreatieschap in te dienen.

[11] van [12]

5. Stadsbank Oost Nederland

De Stadsbank Oost Nederland (Stadsbank) biedt financiële hulpverlening en schuldhulpverlening aan inwoners en ondernemers van de aangesloten gemeenten.

Ontwikkelingen in 2025

In 2025 heeft de Stadsbank verder gewerkt aan haar ambitie om mensen met schulden nog beter en sneller te helpen, waarbij de menselijke maat en vertrouwen voorop staan. Dat in verbinding met en faciliterend naar de deelnemende gemeenten en hun regie op het sociaal domein. Daarmee wil de Stadsbank de impact van de dienstverlening van de Stadsbank in het brede gemeentelijk sociaal domein vergroten. In 2025 is de Stadsbank gestart met een klantenpanel om zo ervaringen en behoeften van hun klanten nog meer centraal te zetten in de dienstverlening. De Stadsbank ondersteunde in 2025 zes gemeenten, waaronder Hellendoorn, vanuit haar expertise om statushouders financieel te ontzorgen en daarmee op weg te helpen naar een duurzaam financieel gezond leven.

Jaarresultaat 2025

De jaarrekening 2025 toont een positief financieel resultaat van € 270.000, --, waarbij het voorstel van de Stadsbank is om dit voordelige saldo toe te voegen aan de algemene reserve. Dit positieve resultaat is voornamelijk het gevolg van een incidentele onttrekking uit de algemene reserve van € 320.000,-- voor de afwikkeling btw-teruggave over beschermingsbewind. Dit na een uitspraak van de rechtbank op 30 januari 2025 dat de Stadsbank de btw voor beschermingsbewind die zij in de periode van 1 juli 2020 tot en met 31 december 2022 heeft doorbelast aan haar klanten dient terug te betalen Door deze toevoeging komt de weerstandsratio eind 2025 uit op 2,01 (niveau “uitstekend”). De weerstandsratio laat zien in hoeverre de Stadsbank genoeg financiële draagkracht heeft om risico’s en onverwachte tegenvallers op te vangen en wordt berekend door de beschikbare weerstandscapaciteit te delen door de benodigde weerstandscapaciteit. De gewenste ratio ligt tussen de 1,0 en 1,4. Omdat de ratio al drie jaar boven deze range uitkomt, is inmiddels in 2026 € 430.000,-- terugbetaald aan de deelnemende gemeenten om zo het weerstandsvermogen terug te brengen naar het noodzakelijke niveau. Voor Hellendoorn was dit € 11.297,00,--

Verwachte ontwikkelingen

De schuldhulpverlening verkeert in een transitie. Waar het vroeger draaide om uniformiteit, wetgeving en regels, ziet de Stadsbank dat het nu meer draait om preventie, maatwerk, werken vanuit vertrouwen en het uitbouwen van de financiële redzaamheid van inwoners. De Stadsbank bouwt daarom in 2027 verder aan een klant- en resultaatgerichte schuldhulpverlening, vanuit het voeren van goede gesprekken en duurzaam oplossen van onderliggende financiële problematiek. De Stadsbank zet daarnaast, met een aantal gemeenten, in op duurzame financiële zelfredzaamheid via de pilot financiële begeleiding. Preventie en vroegsignalering blijven ook in 2027 belangrijke speerpunten om financiële problemen en schulden zoveel mogelijk te voorkomen. De expertise van de Stadsbank zal daarnaast, waar wenselijk en nodig is, blijvend ingezet worden voor bijvoorbeeld het financieel ontzorgen van inburgeraars en het voorkomen van schulden onder jongeren,

[12] van [12]

Begroting 2027

De lasten in de begroting in 2027 stijgen met € 527.700,-- (+3,6%) naar in totaal € 15.013.500,-Hoofdzakelijk de personeelskosten stijgen met € 463.600,-- . De richtlijnen van de deelnemende gemeenten voor de loon- en prijsontwikkeling zijn daarbij gevolgd. De begroting 2027 sluit op 0, inclusief een post voor onvoorzien van € 143.400,-De gevraagde gemeentelijke bijdrage stijgt van € 264.688,-- in de begroting 2026 met € 7.887,-(+3%) naar € 272.575, -- voor de begroting 2027. Het begrote bedrag voor de gemeente Hellendoorn voor 2027 is exclusief een begroot bedrag van € 42.175, -- voor additionele dienstverlening voor de kosten van het financieel ontzorgen van statushouders. Daarnaast brengt de Stadsbank de kosten voor het verlagen van het rentetarief voor sociale leningen, in overeenstemming met de aangenomen motie van de raad, aan het einde van het kalenderjaar via een aparte factuur in rekening bij de gemeente Hellendoorn.

Zienswijze Stadsbank

We stemmen in met het voorgenomen beleid van de Stadsbank voor 2027. De begrote lastenstijging is daarnaast voornamelijk het gevolg van het opvolgen van de richtlijnen van de deelnemende gemeenten voor loon- en prijsontwikkelingen. We adviseren daarom om geen zienswijze in te dienen voor de begroting 2027.