Bijlage 1. SamenTwente jaarstukken 2023
Tekst van het document
1A Overschrijding lasten programma GGD Twente
4.
Onduidelijkheden
939
-
Overschrijding lasten programma Veilig Thuis Twente
607
-
Overschrijding lasten programma Bestuur & Ondersteuning
222
-
Overschrijding lasten programma Veranderopdracht Regio Twente
125
-
Overschrijding lasten programma Coalitions of the Willing
325
-
Saldo overschrijding lasten programma's
2.218
-
161
-
-
-
2.379
-
2.379
-
-
-
-
349
1B Overschrijding investeringskredieten 2. Ongeautoriseerde reservemutaties
3.
Fouten
Totaal begrotingsonrechtmatigheden Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid door het algemeen bestuur en daarmee vooraf als acceptabel is geduid in de financiële verordening en toegelicht in hoofdstuk 7.2.5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium Afwijkingen voorwaardencriterium – inkoop & aanbesteding M&O criterium Afwijkingen M&O criterium
-
-
Totaal afwijkingen
-
349
Verantwoordingsgrens
752
752
Totaal afwijkingen die de verantwoordingsgrens overschrijden
-
-
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
85
Jaarrekening
8. Balans en de toelichting 8.1 Balans per 31-12-2023 Voor resultaatbestemming en na verwerking van mutaties in de bestemmingsreserves (bedragen x € 1.000). Activa (x € 1.1000) Vaste activa Materiële vaste activa Inrichting bedrijfsgebouwen Meubilair Machines, apparaten en installaties Financiële vaste activa Deelneming Innovatiefonds Twente Leningen u/g MKB fonds Totaal vaste activa
Eind 2023
Eind 2022
3.221 2.159 540 522 200 0 200 3.421
3.123 2.266 569 288 8.372 8.040 332 11.495
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal Activa
18.510 34 3.511 22.054 25.476
10.882 7 3.232 14.121 25.615
Passiva (x € 1.1000) Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Vreemd vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Totaal vaste passiva
Eind 2023
Eind 2022
4.105 131 3.706 268 1.649 659 989 5.754
12.827 100 12.727 0 1.422 264 1.159 14.249
Vlottende passiva Kortlopende schulden Overlopende passiva
1.736 17.986
2.171 9.195
Totaal vlottende passiva Totaal Passiva
19.722 25.476
11.366 25.615
◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave
86
Jaarrekening 8.2 Toelichting op de balans per 31-12-2023 Bedragen x € 1.000. Activa A. Vaste activa: Het onderstaande overzicht geeft de onderverdeling weer van de investeringen met een economisch nut en het verloop van de boekwaarde: Materiële vaste activa Overige materiele vaste activa: Inrichting bedrijfsgebouwen Overige materiele vaste activa: Meubilair Machines, apparaten en installaties Totaal
Boekwaarde 31-12-2023
Afschrijvingen
Rubricering
Bijdragen van derden
Desinvesteringen
Investeringen
Boekwaarde 31-12-2022
2.159
-201
-12
-192
-38
337
2.266
540
-100
-
-
-
71
569
522
-119
12
-
-
341
288
3.221
-420
0
-192
-38
749
3.123
Ten opzichte van de jaarrekening van 2022 is het overzicht van de materiële vaste activa opnieuw opgebouwd. Dit heeft te maken met de overdracht van activa aan het Recreatieschap Twente. Na deze overdracht zou op basis van het overzicht van vorig jaar voornamelijk de categorie “Overige materiële vaste activa” overblijven. Deze categorie is dit jaar uitgesplitst in de categorieën inrichting bedrijfsgebouwen en meubilair. Voor beide categorieën geldt dat het materiële vaste activa betreft van ons hoofdgebouw het Twentehuis in Enschede en onze nevenlocaties in Twente bestaande uit de consultatiebureaus Jeugdgezondheidszorg. Rubricering De rubricering betreft de aanpassing van een investering die per abuis vorig jaar is verantwoord onder de categorie “Overige materiële vaste activa”. Deze investering betreft apparatuur en installaties in het Twentehuis. Bijdragen van derden Ter bestrijding van COVID-19 is een investering gedaan van € 192.000 in inrichting van werkplekken in het Twentehuis. Deze investering is in overeenstemming met de meerkostenregeling COVID-19 in rekening gebracht bij het ministerie van VWS en op de balans in mindering gebracht op de investering. Desinvesteringen In de jaarstukken van 2022 is uiteengezet dat Twente Board per 2023 geen huisvesting meer afneemt in het Twentehuis. Hierdoor stond een deel van het Twentehuis leeg.
Om deze ruimte weer efficiënt te kunnen gebruiken is deze ruimte heringericht en hierbij is de resterende boekwaarde van de investering die in het verleden is gedaan voor deze ruimte afgeboekt.
◄Inhoudsopgave
87
Jaarrekening Investeringen De gedane investeringen in het boekjaar staan in het onderstaande overzicht vermeld: Toelichting investeringen Vervangingsinvesteringen ICT (laptops, telefoons en schermen) Subtotaal investeringen Machines, apparaten en installaties Inrichting Twentehuis Inrichting consultatiebureaus JGZ Subtotaal investeringen inrichting bedrijfsgebouwen Meubilair Twentehuis Meubilair consultatiebureaus JGZ Subtotaal investeringen meubilair Totaal
Bedrag 341 341 321 16 337 40 31 71 749
Financiële vaste activa: Deze post bestaat uit kapitaalverstrekkingen en uit verstrekte leningen. Het verloop van de kapitaalverstrekkingen gedurende het jaar wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Kapitaalverstrekkingen Deelneming in Oost NL (1 aandeel) Deelneming Innovatiefonds Twente B.V. Totaal kapitaalverstrekkingen
Boekwaarde 31-12-2023 -
Afwaarderingen -
Afschrijving/ Aflossing 0 -8.040 -8.040
Investeringen -
Boekwaarde 31-12-2022 0 8.040 8.040
Na een intensief bestuurlijk traject heeft het algemeen bestuur mede op advies van het Bestuurlijk Overleg Sociaaleconomische Structuur Versterking op 11 oktober 2023 besloten om het Innovatie Twente te verkopen en te laten fuseren met Innovatiefonds Overijssel. De boekwaarde (€ 8 miljoen) van het fonds is afgeboekt. Op programmaniveau is deze post als last verwerkt bij het programma Veranderopdracht Regio Twente. Deze last is volledig gedekt vanuit de reserve waardering Innovatiefonds Twente die per 31 december 2023 is vrijgevallen in de exploitatie. Ook van het aandeel in Oost NL is de boekwaarde (€ 1,52) afgeboekt. Deze is in overeenstemming met de aandeelhoudersovereenkomst voor € 2,00 teruggekocht door Oost NL. Leningen Lening u/g MKB-fonds Agenda van Twente 2008-2017 Totaal leningen Totaal financiële vaste activa
Boekwaarde 31-12-2023 200 200 200
Afwaarderingen
Aflossingen
Investeringen
-132 -132
-
-
Boekwaarde 31-12-2022 332 332
-132
-8.040
-
8.372
Waardering verstrekte geldleningen MKB-fonds Door onze rechtsvoorganger, Regio Twente, zijn in het kader van de Agenda van Twente 2008-2017 risicovolle kredieten verstrekt aan innovaties in een zeer vroege fase. Voor het risico van de afwaarderingen is geen voorziening getroffen, omdat de geldleningen volledig zijn gefinancierd en gedekt uit het investeringsprogramma Agenda van Twente en de hiervoor op de balans gereserveerde middelen. Na de reorganisatie van Regio Twente heeft het algemeen bestuur besloten om zowel het eigendom als het beheer van deze leningen bij SamenTwente te laten. Dit heeft te maken met de beperkte hoeveelheid en ◄Inhoudsopgave
88
Jaarrekening omvang van de leningen. De waardering van de kredieten is ook in 2023 uitgevoerd door de werkgroep kredieten. In deze werkgroep zijn de specialismen vertegenwoordigd die nodig zijn voor goed beheer van deze kredieten. Eind 2023 hebben we nog vijf kredieten (vier ondernemingen) in beheer. Van deze kredieten hebben eind 2023 twee kredieten (één onderneming) nog een boekwaarde van € 200.000. Afwaardering Eén lening is in verband met faillissement van de kredietnemer afgeboekt. Dit betreft een bedrag van € 132.000. De lasten van de afboeking zijn gedekt uit de hiervoor ingestelde reserve. B. Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar: De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Vorderingen op openbare lichamen
Boekwaarde 31-12-2023 1.334
Boekwaarde 31-12-2022 5.062
Uitzettingen in 's Rijks schatkist Schatkistbankieren
15.812
4.711
Overige vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Totaal uitzettingen korter dan één jaar
253 1.111 18.510
209 899 10.882
Vorderingen op openbare lichamen
De grote bedragen in de post vorderingen op openbare lichamen betreffen voornamelijk vorderingen op de Twentse gemeenten voor projecten en Coalitions of the Willing activiteiten (bijvoorbeeld bijdrage Kennispunt Twente). De post debiteuren bestaat uit diverse kleine facturen aan verschillende debiteuren voor onder meer de activiteiten van Kennispunt Twente en de Twentse Koers. De post overige vorderingen bestaat voor ongeveer € 1,1 miljoen uit de post te verrekenen btw (compensatiefonds). Schatkistbankieren Uit oogpunt van doelmatigheid is in de Wet FIDO een drempelbedrag opgenomen. Hiermee kan een bepaald bedrag buiten de schatkist worden gehouden, dit drempelbedrag is bepaald op 2,2% van het begrotingstotaal. Dit komt in 2023 neer op een bedrag van afgerond € 1.000.000. Het onderstaand overzicht geeft het verloop van schatkistbankieren weer per kwartaal. Schatkistbankieren Middelen buiten de schatkist Percentage buiten de schatkist
◄Inhoudsopgave
Drempelbedrag 1.000 2,20%
1e kwartaal 2023 6 0,01%
2e kwartaal 2023 6 0,01%
3e kwartaal 2023 12 0,00%
4e kwartaal 2023 32 0,00%
89
Jaarrekening Hieruit blijkt dat in 2023 in alle kwartalen is voldaan aan de verplichting van schatkistbankieren. Het drempelbedrag is niet overschreden. Bij een hoger saldo bij de Rabobank dan het ingestelde limiet wordt het meerdere automatisch overgeboekt naar de schatkist. Hier resteert per eind 2023 een vordering, een saldo van afgerond € 15,8 miljoen. Liquide middelen: Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Liquide middelen Kasgelden Rekening-courant tegoeden banken Totaal liquide middelen Berekening EMU-saldo Exploitatiesaldo voor toevoegingen c.q. onttrekkingen aan reserves -/- Mutaties materiële vaste activa +/+ Mutatie voorzieningen -/- Mutatie voorraden -/- verwachte boekwinst/verlies bij verkoop financiële vaste activa en materiële vaste activa alsmede afwaardering van financiële vaste activa EMU-saldo
Boekwaarde 31-12-2023 6 28 34
Boekwaarde 31-12-2022 3 4 7
Realisatie 2023 -8.722 98 396 0
Realisatie 2022 -2.956 -5.333 67 0
-8.172
50
-253
2.394
Boekwaarde 31-12-2023 427 3.084 3.511
Boekwaarde 31-12-2022 615 2.616 3.232
Overlopende activa: De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal overlopende activa
In de post vooruitbetaalde bedragen zitten diverse (kleine) bedragen betrekking hebbend op boekjaar 2024, maar die in 2023 zijn betaald. Voor het overgrote deel betreft dit de Microsoft licenties (€ 263.000). De post nog te ontvangen bedragen kan als volgt gespecificeerd worden: Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk Nog te ontvangen bijdragen overige overheid Nog te ontvangen overige bijdragen Totaal nog te ontvangen bedragen
◄Inhoudsopgave
Boekwaarde 31-12-2023 203 2.003 878 3.084
Ontvangen bedragen -1.515 -656 -382 -2.552
Te ontvangen bedragen 73 2.068 878 3.019
Boekwaarde 31-12-2022 1.644 590 382 2.616
90
Jaarrekening In de post nog te ontvangen bijdragen van het Rijk zit een bedrag van € 130.000 voor de afrekening 2022 van de kosten van Monkeypox en een te ontvangen post van € 68.000 voor een GGD subsidie. Het grootste bedrag in de post nog te ontvangen bijdrage overige overheid betreft de te ontvangen btw-teruggave GGiD van afgerond € 752.000. Dit bedrag wordt via GGD regio Utrecht ontvangen. In deze post zit ook een te ontvangen bedrag van de Twentse gemeenten voor de in-kind afrekening OZJT van ca. € 320.000. Daarnaast zit er in deze post ca. € 270.000 aan te ontvangen bedragen voor JGZ-vaccinaties, € 80.000 aan opbrengsten Maatwerk JGZ en afgerond € 150.000 aan opbrengsten forensische geneeskunde. In de post nog te ontvangen overige bijdragen zijn diverse voornamelijk kleine opbrengsten opgenomen. De twee grootste posten zijn opbrengsten voor de coalitie Kennispunt Twente (ca. € 300.000) en gerealiseerde renteopbrengsten schatkistbankieren (ca. € 200.000).
◄Inhoudsopgave
91
Jaarrekening Passiva A. Vaste passiva Eigen vermogen: Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de posten weergegeven op de volgende pagina. Het gerealiseerd resultaat 2023 betreft het rekening saldo dat ter nadere bestemming op de balans is opgenomen. Voor de aard en de reden van iedere reserve wordt verwezen naar bijlage 4. Boekwaarde Eigen vermogen
31-12-2023
Algemene reserve
131
Risicoreserve Agenda van Twente / MKB Fonds
582
Resultaat vorig boekjaar
-
Reserve Modernisering Twentehuis
82
Totaal Algemene reserves
795
Bestemmingsreserve waardering Innovatiefonds Twente
61
Totaal reserves veranderopdracht Regio Twente
61
Boekwaarde Onttrekking
Toevoeging -
74 31-
-
Bestemmingsreserve frictiekosten veranderopdracht Egalisatiereserve GGD Twente
Bestemmingsresultaat vorig boekjaar 31
-
31-12-2022 100
-
-
656 31
-
-
82
74
-
869
8.040
-
8.040
208
-
269
8.248
-
8.309
1.238
-
-
1.238
Reserve afwikkeling GGiD
45
97
-
142
Reserve aanbesteding DD
400
100
-
500
Egalisatiereserve SOA Poli
122
-
-
122
198
-
2.002
Totaal reserves GGD Twente
1.804
-
Egalisatiereserve OZJT
160
-
-
160
Bestemmingsreserve Projecten/werkbudget OZJT
223
318
-
542
Totaal OZJT
383
318
-
701
Egalisatiereserve Veilig Thuis Twente
255
-
-
255
Totaal Veilig Thuis Twente
255
-
-
255
Reserve Bedrijfsvoering
398
-
-
398
Reserve IT-kwetsbaarheid en weerbaarheid
73
36
-
109
36 116 116 8.990
-
506 184 184 12.827
Totaal Bestuur & Ondersteuning Reserve Kennispunt Twente Totaal Coalitions of the Willing Totaal Reserves Gerealiseerd resultaat Gerealiseerd resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen
◄Inhoudsopgave
470 68 68 3.837
-
-
Boekwaarde
Specificatie onttrekkingen Afboeken waarderingsreserve Innovatiefonds Twente in verband met verkoop Bekostiging projectenbudget OZJT Veranderopdracht Regio Twente Resultaat 2023 Kennispunt Twente Aanbesteding nieuwe digitaal dossier JGZ Afwikkeling GGiD Project versterking weerbaarheid IT-omgeving Totaal
Bedrag 8.040 318 282 116 100 97 36 8.990
Boekwaarde
31-12-2023 268
-
4.105
-
31-12-2022
8.990
268
-
268
12.827
92
Jaarrekening Voorzieningen: Voorzieningen
Boekwaarde 31-12-2023
Aanwending
Vrijval
Toevoeging
Boekwaarde 31-12-2022
344
-42
0
123
264
315 659
-8 -50
0 0
323 446
0 264
Pensioenvoorziening voormalige DBleden Voorziening spaarverlof Totaal voorziening
Pensioenvoorziening voormalige leden van het dagelijks bestuur In 2022 is een voorziening ingesteld voor pensioenverplichtingen van voormalige leden van het dagelijks bestuur. Deze voorziening is gevormd door € 300.000 toe te voegen vanuit het positieve resultaat 2021. In 2023 is de voorziening opnieuw gewaardeerd aan de hand van de actuariële berekeningen van de pensioenverplichting. In verband met stijgende pensioenlasten en aangepaste leeftijdsterugstellingen is de voorziening eind 2023 € 123.000 hoger gewaardeerd dan vorig jaar. Dit bedrag is toegevoegd aan de voorziening. In 2023 is € 42.000 aan pensioenlasten bekostigd uit deze voorziening. Spaarverlof voorziening In 2023 is in verband met cao afspraken een spaarverlof voorziening ingesteld. In de jaarrekening van 2022 was hiervoor een bedrag gereserveerd van € 225.000. In 2023 is een aanvullend bedrag van € 98.000 gespaard aan verlof. Totaal is in 2023 daarom een bedrag van € 323.000 toegevoegd aan de voorziening. Een bedrag van € 8.000 is in 2023 gebruikt voor spaarverlof. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar: De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Obligatieleningen Langlopende geldlening BNG Totaal schulden langer dan één jaar
Boekwaarde 31-12-2023 989 989
Aflossingen
Vermeerderingen
-169 -169
-
Boekwaarde 31-12-2022 1.159 1.159
Onze organisatie heeft één langlopende geldlening. Hierboven treft u het verloop hiervan aan. De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot deze ene lening bedraagt € 60.000. B. Vlottende passiva: Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Onderverdeling vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva
Boekwaarde 31-12-2023
Boekwaarde 31-12-2022
1.736
2.171
17.986 19.722
9.195 11.366
De in de balans opgenomen netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden: Netto vlottende schulden Crediteuren Rekeningcourant Euregio samenwerkingsverband Kruisposten Totaal netto vlottende schulden
Boekwaarde 31-12-2023 1.736 1.736
Boekwaarde 31-12-2022 2.062 2 106 2.171
De grootste bedragen in de post crediteuren betreffen betalingen aan GGD IJsselland voor verrekening inzet van forensische artsen (ca. € 400.000) en betalingen aan een detacheringsbureau voor inzet van personeel voor de bestrijding van corona (ca. € 125.000) en betalingen aan een ICT-leverancier voor inkoop van apparatuur (ca. € 122.000).
◄Inhoudsopgave
93
Jaarrekening De post overlopende passiva bestaat uit vooruit ontvangen bedragen en de nog te betalen bedragen. De vooruit ontvangen bedragen kunnen als volgt gespecificeerd worden: Vooruit ontvangen bedragen Vooruit ontvangen bedragen van overige Nederlandse overheidslichamen Vooruit ontvangen bedragen overige Totaal vooruit ontvangen bedragen
Boekwaarde 31-12-2023
Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen
Ontvangen bedragen
Boekwaarde 31-12-2022
3.847
-3.486
4.359
2.975
3.847
-137 -3.622
4.359
137 3.111
Van de post vooruit ontvangen bedragen van overige Nederlandse overheidslichamen is ca. € 1,9 miljoen van OZJT. Dit betreffen vooruit ontvangen bedragen voor de ontwikkeltafels en bedragen van diverse coalities en projecten van OZJT. Daarnaast bevat deze post ook de vooruit ontvangen bedragen voor Twentse Koers (€ 1,2 miljoen) en diverse bedragen ten behoeve van de projecten van GGD Twente (€ 0,5 miljoen). De nog te betalen bedragen kunnen als volgt gespecificeerd worden: Nog te betalen bedragen Nog te betalen GGD Twente Nog te betalen OZJT Nog te betalen VTT Nog te betalen loonbelasting en overige salaris/loon componenten Nog te betalen overige bedragen Nog te betalen btw Nog te betalen Coalition of the Willing Twentse Koers Totaal nog te betalen bedragen
Boekwaarde 31-12-2023 4.813 559 22 2.579 1.461 172 4.533 14.139
Boekwaarde 31-12-2022 1.173 218 203 2.575 1.578 336 6.084
In de post nog te betalen bedragen GGD Twente is voor afgerond € 4 miljoen aan terugbetalingen opgenomen voor de bestrijding van het coronavirus. Over de tweede helft van 2023 heeft VWS besloten om met een SPUK de financiering te bekostigen van corona. Hiervoor moesten de GGD-en vooraf een inschatting maken van de kosten. Achteraf gezien is deze inschatting te hoog geweest waardoor er geld is overgehouden. Het programma OZJT heeft een nog te betalen positie opgenomen van € 318.000 voor de in-kind afrekening met de gemeenten. Er is een bedrag van ongeveer € 2,4 miljoen opgenomen als te betalen loonbelastingen en er is een bedrag van € 139.000 opgenomen voor de ingehouden WW premie 3 e jaar. In de post overige nog te betalen bedragen zijn lasten opgenomen veelal van Q4-2023 waarvan de facturen in 2024 zijn ontvangen. De grootste bedragen betreffen huurkosten van het Twentehuis (€ 342.000), facturen van het uitzendbureau voor inzet van personeel (€ 212.000) en betaling aan de gemeente Wierden voor het uitvoeren van de salarisadministratie (tweede helft 2023: € 73.000). Twentse Koers heeft een te betalen bedrag opgenomen van € 4,5 miljoen. Dit betreft de afrekening 2023 van de SPUK-IZA gelden. De verantwoording van de besteding van deze gelden verloopt via het bestuur van Twentse Koers, omdat het een Coalition of the Willing is.
◄Inhoudsopgave
94
Jaarrekening 8.3 Belangrijkste niet uit de balans blijkende verplichtingen Wij zijn voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Uit de balans blijken slechts die verplichtingen die per einde van het boekjaar zijn aangegaan, waar ook het werk al voor is gedaan maar waar nog geen factuur voor is ontvangen. Die verplichtingen die al wel zijn aangegaan maar waar het werk nog niet voor is gedaan, bijvoorbeeld omdat het over een langlopend contract gaat, zijn niet opgenomen in de cijfers. Voor deze verplichtingen zijn ook geen voorzieningen getroffen, waardoor deze ook niet uit de balans blijken. Voor alle niet uit de balans blijkende verplichtingen geldt dat deze ofwel in de (meerjaren) begroting zijn opgenomen, danwel gelden zijn gereserveerd op de balans; of dat deze in de risicoparagraaf zijn benoemd. Hiermee is deze categorie voldoende in control. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste verplichtingen. Langlopende huurcontracten Huurcontract van het pand aan de Nijverheidstraat te Enschede tot en met 28 februari 2033 voor een bedrag van € 0,9 mln. per jaar. Inkoopcontracten groter dan € 100.000 inkoopwaarde Wij hebben diverse contracten afgesloten die elk een inkoopwaarde hebben van meer dan € 100.000.
Hieronder staan de categorieën aan kosten waarvoor contracten zijn afgesloten: • Schoonmaak • Gezondheid • Automatisering en telecommunicatie • Flexibele arbeid • Catering Verlofuren De waarde van de overlopende verlofuren (niet zijnde spaarverlof) is per 31 december 2023 € 2,98 miljoen. Dit betreft een kortlopende arbeidskosten gerelateerde verplichting met een jaarlijks vergelijkbaar volume, die op basis van het BBV niet op de balans mag worden opgenomen.
◄Inhoudsopgave
95
Jaarrekening 8.4 Gebeurtenissen na balansdatum Btw-teruggave GGiD We hebben ons algemeen bestuur via de Bestuursrapportage van 2023 geïnformeerd dat we samen met de twee andere GGD-en en onder begeleiding van een externe fiscalist in gesprek zijn met de belastingdienst over teruggave van de betaalde btw bij de ontwikkeling van het GGiD. Ten tijde van de behandeling van onze tweede Bestuursrapportage van 2023, deze is in december 2023 in het algemeen bestuur behandeld, konden we nog niet aangeven of ons verzoek gehonoreerd ging worden. Inmiddels kunnen we goed nieuws melden. Eind februari 2024 is duidelijk geworden dat de belastingdienst instemt met ons verzoek tot btw-teruggave. Dit betekent dat de drie GGD-en de totale betaalde btw over de periode 2017-2023, ter waarde van € 2.208.837, terug ontvangen. Inclusief de rente (€ 46.703) op dit bedrag waar de GGD-en recht op hebben, komt het totaal neer op een teruggave van € 2.255.540. Dit is per GGD een bedrag van € 751.847. Dit bedrag is in het programmaresultaat van GGD Twente opgenomen als een incidentele bate. Het bedrag zal ontvangen worden via GGD regio Utrecht aangezien zij in het GGiD traject de centrale (financiële) administratie uitvoeren. Ten tijde van het opmaken van deze jaarrekening zijn geen andere relevante gebeurtenissen na balansdatum bekend (die zouden moeten worden verwerkt in het jaarresultaat).
◄Inhoudsopgave
96
Jaarrekening
9. Overige gegevens 9.1 Controleverklaring accountant (volgt)
◄Inhoudsopgave
97