Bijlage 1. Gemeenterekening 2024

Het opstellen van een warmteprogramma (dit is de opvolger van de TVW, en valt onder de omgevingswet). Dit programma willen we medio 2025 goedkeuren, waarin onder andere de haalbaarheid van een collectieve warmte oplossing voor de Kruidenwijk in beeld wordt gebracht.

De meest duurzame energie is energie die niet wordt verbruikt. Daarom hebben we ingezet op besparing met: „ „ „

Fix brigade Hellendoorn;

„ „

in 2025 vastgesteld. Begin 2024 is de FIXbrigade Hellendoorn gestart, met gemeentelijke ondersteuning vanaf de zomer. Deze brigade hielp huurders en woningeigenaren met een kleine portemonnee met het verlagen van hun energiekosten. Dit werd meer dan 80 inwoners geholpen. Het energieloket en de energiecoaches zijn doorlopende inspanningen.

beschermde diersoorten (bijv. vleermuizen, gierzwaluw of egel) binnen onze kernen. De vaststelling van het SMP heeft de volgende voordelen: „ „ „

Versnellen proces verduurzaming/isolatie van woningen

„

Lagere kosten voor initiatiefnemers

Verder is in 2024 de focus gelegd op het vergroten van ‘bewustwording’ over duurzaamheid bij inwoners. Hiervoor is een (online) communicatiecampagne ‘Alle Kleine Beetjes Helpen’ gestart. Deze loopt tot medio 2025. De campagne richtte zich in 2024 op de energietransitie en zal in 2025 worden uitgebreid met thema’s als klimaatadapatie, biodiversiteit en circulariteit. In 2024 is netcongestie een steeds groter probleem geworden. Dat zal komende jaren zo blijven. We richtten ons op het droegen we bij aan een netcongestie-onderzoek op bedrijventerrein ‘t Lochter en is een Regio Deal Twente aanvraag verkregen (via parkmanagement als penvoerder). Ook is een inventarisatie opgestart om te zien hoe we ons als gemeente voor dit vraagstuk dienen te organiseren.

146

147

Paragraaf 10 Trends en ontwikkelingen

Inleiding Terugkijkend op het jaar 2024 valt het op dat we te maken kregen met een mix van nationale en regionale uitdagingen die lokaal tot uiting kwamen: een aanhoudende vraag naar woningen, een krappe arbeidsmarkt, groeiende zorg- en welzijnsbehoeften en de noodzaak tot versnelling van de energietransitie. Cijfers van het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) en inzichten van het Sociaal Cultureel Planbureau (SCP) bevestigen dat deze thema’s elkaar vaak wederzijds versterken. In deze paragraaf staan wij kort stil bij de impact van de trends en ontwikkelingen op onze gemeente voor het jaar 2024. ;SRMRKQEVOXIRHIQSKVEƼI

ningen groeit. Arbeidsmarkt en economische ontwikkeling Volgens het CBS daalde de werkloosheid in Overijssel in 2024 met 1,2 procent, een positieve ontwikkeling die echter ook leidde tot een krappe arbeidsmarkt in sectoren als de zorg, techniek en onderwijs. In onze organisatiewerd dit merkbaar verkleinen, hebben we ingezet op regionale samenwerkingsverbanden met onderwijsinstellingen, ondernemers en andere gemeenten, zoals bijvoorbeeld met Twentse Kracht. Dit is een platform voor alle ambtenaren van inmiddels 22 aangesloten overheidsinstanties. Sociaal domein en welzijn Het SCP constateerde in haar meest recente analyses dat het aantal huishoudens dat gebruikmaakt van voorzieningen in het sociaal domein (zoals jeugdhulp, Wmo en armoederegelingen) landelijk blijft stijgen. Ook in onze gemeente was deze toename zichtbaar; er werd een intensievere samenwerking gezocht met zorg- en welzijnsorganisaties, onderwijsinstellingen

grond komen. Duurzaamheid en energietransitie 2

-reductie zorgden ook in 2024 voor een versnelde inzet op duurzame

energiebronnen. In lijn met regionale energieakkoorden werkten we mee aan de uitbreiding van wind- en zonneparken. Ook beschikbaar voor het isoleren van woningen en het plaatsen van zonnepanelen, omdat CBS-cijfers aangeven dat stijgende energiekosten een steeds zwaardere last vormen voor lagere inkomensgroepen. Digitalisering en burgerparticipatie uitgebreid, waardoor inwoners en ondernemers steeds meer zaken digitaal konden regelen. Bij besluitvorming rond ruimtelijke projecten en sociale vraagstukken werden inwoners actief betrokken via digitale platforms. Het SCP onderstreept in recente studies het belang van burgerparticipatie voor draagvlak en sociale cohesie. In onze gemeente wordt deze urgentie ook gevoeld. In 2024 is er gewerkt aan een participatievisie, die volgend jaar ter besluitvorming voorligt aan u. Vertrouwen in de (lokale) overheid schommelde, terwijl het vertrouwen in de lokale overheid in dezelfde periode rond de 50 à 55 procent lag (SCP, 2023). Deze kloof komt doordat gemeentelijk beleid direct en praktisch is. Voor veel inwoners voelt dat dichterbij dan landelijke politiek. kunnen zetten op het lokale vertrouwen wanneer bijvoorbeeld wachtlijsten in de jeugdzorg of Wmo toenemen (CBS, 2022). overheid in de meeste gemeenten relatief hoger blijft dan in de landelijke politiek.

Maar dat schommelingen kunnen optreden door (politieke) ontwikkelingen, economische onzekerheden en de kwaliteit van de gemeentelijke dienstverlening. 148

149

Inleiding

Paragraaf 11 Open overheid

De Wet open overheid (Woo) zorgt ervoor dat mensen informatie kunnen krijgen over wat de overheid doet. Het doel is om de overheid zelf informatie deelt, en passieve openbaarmaking, waarbij je zelf informatie kunt opvragen. Actieve openbaarmaking Vanaf 1 november 2024 moesten de eerste 5informatiecategorieën van de Woo verplicht openbaar gemaakt worden. Voor ons ging het daarbij om informatie over onze organisatie, onze werkwijze, onze taken en bevoegdheden, en onze bereikbaarheid. Deze informatie is vindbaar op onze website en ook geregistreerd in de Woo-index. We volgen de landelijke fasering voor het openbaar maken van de opvolgende informatiecategorieën. Passieve openbaarmaking Passieve openbaarmaking gebeurt wanneer iemand een verzoek indient om informatie op te vragen op grond van de Woo. In 2024 hebben we in totaal 35 Woo-verzoeken ontvangen. Hiervan zijn 5verzoeken omgezet in een informatieverzoek en is 1 verzoek ingetrokken.

tŽŽͲǀĞƌnjŽĞŬĞŶ KŵŐĞnjĞƚŶĂĂƌŝŶĨŽƌŵĂƚŝĞǀĞƌnjŽĞŬ tŽŽͲǀĞƌnjŽĞŬĞŶŽǀĞƌ KǀĞƌŝŐĞtŽŽͲǀĞƌnjŽĞŬĞŶ /ŶŐĞƚƌŽŬŬĞŶtŽŽͲǀĞƌnjŽĞŬ dŽƚĂĂů

ĂŶƚĂů

ĨŐĞŚĂŶĚĞůĚ ĨŐĞŚĂŶĚĞůĚ EŽŐŝŶďĞŚĂŶĚĞůŝŶŐ EŽŐŝŶďĞŚĂŶĚĞůŝŶŐ ďŝŶŶĞŶƚĞƌŵŝũŶ ďƵŝƚĞŶƚĞƌŵŝũŶ ďŝŶŶĞŶĚĞƚĞƌŵŝũŶ ďƵŝƚĞŶĚĞƚĞƌŵŝũŶ

ϱ ϭϰ ϭϱ ϭ ϯϱ

ϱ ϯ ϴ ථϭ ϭϳ

Ϭ ϵ ϯ Ͳ ϭϮ

Ͳ Ͳ ϯ Ͳ ϯ

Ͳ Ϯ ϭ Ͳ ϯ

Afhandeling Woo-verzoeken 2024 De behandeltermijn voor een Woo-verzoek is 4 weken. Bij een omvangrijk of complex verzoek kan deze termijn met 2 weken worden verlengd. In 19 van de 35 gevallen is het niet gelukt om binnen de termijn van 6 weken een beslissing te nemen. De afgehandeld. In voorgaande jaren werd geen gestructureerde administratie bijgehouden van Woo-verzoeken, waardoor een betrouwbare vergelijking niet mogelijk is. Woo asielzoekerscentrum (azc) De gemeente wil de komst van een asielzoekerscentrum (azc) mogelijk maken. De aankondiging van het mogelijke azc en beslissingen op deze verzoeken. Woo-contactpersoon In 2024 is er binnen onze gemeente een Woo-contactpersoon aangesteld. Deze is verantwoordelijk voor het beheren van verzoeken op basis van de Woo. Daarnaast helpt de contactpersoon bij het verstrekken van de gevraagde informatie en ondersteunt zij bij het naleven van de wet.

150

151

Balans Programmarekening en toelichting

Balans en toelichting Per 31 december 2024

Inleiding staan op de balans de bronnen waar het vermogen vandaan komt, de passiva. Anderzijds staan op de balans de zaken waar dit vermogen in gestopt is, de activa. Onder de passiva staan eigen vermogen (reserves) en vreemd vermogen (voorzieningen, langlopende leningen, kortlopende schulden). Activa zijn onder andere gebouwen, terreinen, debiteuren en liquide middelen.

Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

Activa De activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs (tenzij anders vermeld). De verkrijgingsprijs omvat HIMROSSTTVMNWIRHIFMNOSQIRHIOSWXIR(IZIVZEEVHMKMRKWTVMNWSQZEXHIEERWGLEƾRKWOSWXIRZERHIKIFVYMOXIKVSRHIR hulpstoffen en de overige kosten, die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen ook een redelijk deel van de indirecte kosten worden opgenomen. Denk hierbij aan ambtelijke uren, overhead en rente. Indien in de vervaardigingsprijs de rente is opgenomen over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend, moet toegelicht zijn dat deze rente wordt geactiveerd. Hellendoorn activeert alleen rente over en tijdens lopende grondexploitaties (=voorraden). Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur wordt jaarlijks afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige levensduur. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.

Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval of andere de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. De verplichting om alle investeringen te activeren volgens de nieuwe systematiek blijven verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen in de openbare ruimte vergelijkbaar is qua systematiek is in het verloopoverzicht in de toelichting op de balans aangeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek . Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen en/of eventuele beschikkingen over reserves voor zover het investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut betreft. De bijdrage in activa in eigendom van derden worden gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdrage verminderd met afschrijvingen.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de (historische) verkrijgings- of de vervaardigingsprijs, onder aftrek van de cumulatieve afschrijvingen en eventuele investeringsbijdragen. (voor zover het investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut betreft). Materiële vaste activa die een economisch nut hebben, kunnen daarnaast ook afgewaardeerd zijn indien er waardevermindering in het economisch verkeer is opgetreden. De in erfpacht uitgegeven gronden zijn gewaardeerd tegen de uitgifteprijs van eerste uitgifte.

152

153

Financiële vaste activa

Passiva

De deelnemingen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of de lagere marktwaarde. Kapitaalverstrekkingen, overige -

Voor zover niet anders vermeld zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.

singen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van leningen en vorderingen verrekend.

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat volgend uit de programmarekening.

Afschrijvingen Voorzieningen geactiveerd.

Voorzieningen worden gevormd ter afdekking van:

De afschrijvingen geschieden in principe lineair op basis van een vast percentage van de aanschafwaarde. Hellendoorn kiest

• Verplichtingen of verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten; • Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten;

van de investering, of van de technische (indien deze korter is). Voor de belangrijkste investeringen gelden de volgende afschrijvingstermijnen:

• Hard- en software en andere automatiseringssystemen: 4 jaar 5-12 jaar • Vervoermiddelen 15 - 20 jaar • Technische installaties 15 - 40 jaar • Wegen en pleinen 15-60 jaar • Riolen •

• Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren;

• Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsvoorzieningen berekend op een meerjarenraming van het

Op investeringen wordt proportioneel afgeschreven vanaf 1-1 na het jaar waarin het project is afgerond of de investering is

uit te voeren (groot) onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de

gedaan.

kwaliteitseisen die vastgesteld zijn.

Grondexploitatie De voorraden in de grondexploitatie worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met reeds ontvangen bedragen wegens gronduitgifte. Indien de marktwaarde lager is wordt deze gewaardeerd op marktwaarde. Voor

Vaste schulden

verliesgevende exploitaties wordt een voorziening getroffen ter hoogte van het te verwachten verlies, die in mindering wordt Indien nog een verlies resteert nadat de voorraad van de betreffende grex op nihil is gewaardeerd, wordt het resterende verlies Borg en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. de methode van “Percentage of Completion” (POC-methode). Voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat. Indien aan de volgende

Overig

voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat.

Dividendopbrengsten van deelnemingen

2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht.

Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt

3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd).

gesteld. Algemene uitkering

Deze tussentijdse winstneming zorgt voor een hogere boekwaarde op de voorraden grond in exploitatie.

Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde

Vorderingen

accresmededeling (in de septembercirculaire).

De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden op de nominale

Wijzigingen in hoeveelheidsverschillen en taakmutaties die bij de decembercirculaire gepubliceerd worden door het Rijk,

waarde van de vorderingen in mindering gebracht.

worden ook daadwerkelijk verrekend en ook door ons meegenomen in de gemeentefondsuitkering. Wijzigingen in de

Overlopende activa

eveneens door ons meegenomen in de gemeentefondsuitkering.

De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Personeelslasten Liquide middelen

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele

De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin

154

155

uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar

Balans per 31 december 2024 ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ

volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.

ĐƚŝǀĂ

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϯ

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϰ

ϭ͘ϭϲϰ ϴϯϭ ϯϯϯ

ϭ͘ϯϬϱ ϵϲϳ ϯϯϴ

ϭϭϲ͘ϬϰϬ Ϯϱϭ Ϯϱ͘ϱϯϭ ϲϱ͘ϮϭϮ Ϯϱ͘Ϭϰϲ

ϭϭϵ͘Ϭϰϭ Ϯϱϭ Ϯϳ͘ϵϬϲ ϲϱ͘ϱϳϰ Ϯϱ͘ϯϭϬ

ϰ͘ϯϭϵ ϭϯϳ ϳϭ ϰ͘Ϭϯϳ ϳϰ

ϲ͘ϭϭϲ ϭϯϳ ϳϭ ϱ͘ϴϰϱ ϲϯ

ϭϮϭ͘ϱϮϯ

ϭϮϲ͘ϰϲϮ

ͲϲϮ Ϯϱ Ͳϴϳ Ͳ

ϭ͘ϭϬϮ Ϯϱ ϭ͘Ϭϳϳ Ͳ

hŝƚnjĞƚƚŝŶŐĞŶŵĞƚĞĞŶƌĞŶƚĞƚLJƉŝƐĐŚĞůŽŽƉƚŝũĚŬŽƌƚĞƌĚĂŶĠĠŶũĂĂƌ sŽƌĚĞƌŝŶŐĞŶŽƉŽƉĞŶďĂƌĞůŝĐŚĂŵĞŶ KǀĞƌŝŐĞǀŽƌĚĞƌŝŶŐĞŶ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĚƵďŝĞƵnjĞĚĞďŝƚĞƵƌĞŶ hŝƚnjĞƚƚŝŶŐĞŶŝŶΖƐZŝũŬƐƐĐŚĂƚŬŝƐƚŵĞƚĞĞŶƌĞŶƚĞƚLJƉŝƐĐŚĞůŽŽƉƚŝũĚŬŽƌƚĞƌĚĂŶĠĠŶũĂĂƌ

ϱϴ͘ϴϬϰ ϴϳϮ ϯ͘ϴϯϴ Ͳϵϭϲ ϱϱ͘ϬϭϬ

ϱϵ͘ϯϯϭ ϵϲϰ ϯ͘ϱϭϴ Ͳϳϯϱ ϱϱ͘ϱϴϰ

>ŝƋƵŝĚĞŵŝĚĚĞůĞŶ ĂŶŬƐĂůĚŝ <ĂƐƐĂůĚŝ

ϭ͘ϬϮϰ ϭ͘ϬϮϬ ϯ

ϭ͘Ϭϭϱ ϭ͘Ϭϭϯ Ϯ

KǀĞƌůŽƉĞŶĚĞĂĐƚŝǀĂ EŽŐƚĞŽŶƚǀĂŶŐĞŶďŝũĚƌĂŐĞŽǀĞƌŚĞŝĚƐůŝĐŚĂŵĞŶ KǀĞƌŝŐĞŶŽŐƚĞŽŶƚǀĂŶŐĞŶďĞĚƌĂŐĞŶ KǀĞƌŝŐĞǀŽŽƌƵŝƚďĞƚĂĂůĚĞďĞĚƌĂŐĞŶ

ϳ͘ϱϰϬ

ϴ͘ϳϬϱ

ϲ͘ϯϱϲ ϭ͘ϭϴϰ

ϳ͘Ϭϵϭ ϭ͘ϲϭϯ

dŽƚĂĂůǀůŽƚƚĞŶĚĞĂĐƚŝǀĂ

ϲϳ͘ϯϬϱ

ϳϬ͘ϭϱϯ

dŽƚĂĂůĐƚŝǀĂ

ϭϴϴ͘ϴϮϴ

ϭϵϲ͘ϲϭϱ

Ͳ

Ͳ

sĂƐƚĞĐƚŝǀĂ /ŵŵĂƚĞƌŝĞůĞǀĂƐƚĞĂĐƚŝǀĂ ŝũĚƌĂŐĞĂĂŶĂĐƚŝǀĂŝŶĞŝŐĞŶĚŽŵǀĂŶĚĞƌĚĞŶ <ŽƐƚĞŶŽŶĚĞƌnjŽĞŬĞŶŽŶƚǁŝŬŬĞůŝŶŐǀŽŽƌĞĞŶďĞƉĂĂůĚĂĐƚŝĞĨ

Beleidsregels toepassing WNT van kracht. Grondslagen voor resultaatbepaling Onder baten worden verstaan de baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd, c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Opvallend is dat de commissie BBV stelt dat het uitgangspunt bij de verantwoording van de opbrengsten CAK in de basis het kasstelsel is, daarmee wordt expliciet afgeweken van een stelsel van baten en lasten. Wij nemen jaarlijks de ontvangsten via het CAK op in de jaarrekening. Resultaatbepaling Het resultaat van de jaarrekening is onder meer tot stand gekomen na het opnemen van toevoegingen en onttrekkingen aan vastgestelde begrotingswijzigingen. De gevolgen van de tussentijdse toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves zijn uiteengezet in de toelichting op de balans. Resultaatbestemming Het saldo van de exploitatierekening is gestort in de reserve ‘Rekeningsaldo te bestemmen’ en is afzonderlijk opgenomen op de balans onder het eigen vermogen.

DĂƚĞƌŝĞůĞǀĂƐƚĞĂĐƚŝǀĂ /ŶǀĞƐƚĞƌŝŶŐĞŶŝŶĞƌĨƉĂĐŚƚ /ŶǀĞƐƚĞƌŝŶŐĞŶŝŶĚĞŽƉĞŶďĂƌĞƌƵŝŵƚĞŵĞƚĞĞŶŵĂĂƚƐĐŚĂƉƉĞůŝũŬŶƵƚ /ŶǀĞƐƚĞƌŝŶŐĞŶŵĞƚĞĞŶĞĐŽŶŽŵŝƐĐŚŶƵƚ /ŶǀĞƐƚĞƌŝŶŐĞŶŵĞƚĞĞŶĞĐŽŶŽŵŝƐĐŚŶƵƚǁĂĂƌĞĞŶŚĞĨĨŝŶŐƚĞŐĞŶŽǀĞƌƐƚĂĂƚ &ŝŶĂŶĐŝĞůĞǀĂƐƚĞĂĐƚŝǀĂ <ĂƉŝƚĂĂůǀĞƌƐƚƌĞŬŬŝŶŐĂĂŶǀĞƌďŽŶĚĞŶƉĂƌƚŝũĞŶ >ĞŶŝŶŐĞŶĂĂŶǀĞƌďŽŶĚĞŶƉĂƌƚŝũĞŶ KǀĞƌŝŐĞůĂŶŐůŽƉĞŶĚĞůĞŶŝŶŐĞŶƵͬŐ KǀĞƌŝŐĞůĂŶŐůŽƉĞŶĚĞƵŝƚnjĞƚƚŝŶŐĞŶ dŽƚĂĂůǀĂƐƚĞĂĐƚŝǀĂ sůŽƚƚĞŶĚĞĐƚŝǀĂ sŽŽƌƌĂĚĞŶ 'ĞƌĞĞĚƉƌŽĚƵĐƚĞŶŚĂŶĚĞůƐŐŽĞĚĞƌĞŶ KŶĚĞƌŚĂŶĚĞŶǁĞƌŬǁĂĂƌŽŶĚĞƌďŽƵǁŐƌŽŶĚĞŶŝŶĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞ 'ƌŽŶĚͲĞŶŚƵůƉƐƚŽĨĨĞŶďŽƵǁŐƌŽŶĚĞŶ

ZĞĐŚƚǀĞƌůŝĞƐĐŽŵƉĞŶƐĂƚŝĞsƉď

156

157

ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ WĂƐƐŝǀĂ

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϯ

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϰ

ϱϬ͘ϵϰϭ ϯ͘ϲϯϴ ϯϳ͘ϭϲϰ ϭϬ͘ϭϯϵ

ϱϴ͘ϳϴϳ Ϯ͘ϲϮϱ ϯϱ͘ϮϰϬ ϮϬ͘ϵϮϮ

sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶ

ϭϭ͘ϯϴϰ ϭϭ͘ϯϴϰ

ϭϮ͘ϳϯϰ ϭϮ͘ϳϯϰ

>ĂŶŐůŽƉĞŶĚĞƐĐŚƵůĚĞŶ KŶĚĞƌŚĂŶĚƐĞůĞŶŝŶŐĞŶŽͬŐ

ϭϬϴ͘ϴϵϭ ϭϬϴ͘ϴϵϭ

ϭϬϯ͘ϯϯϴ ϭϬϯ͘ϯϯϴ

sĂƐƚĞƉĂƐƐŝǀĂ ŝŐĞŶsĞƌŵŽŐĞŶ ZĞƐƵůƚĂĂƚďŽĞŬũĂĂƌ ůŐĞŵĞŶĞƌĞƐĞƌǀĞƐ ĞƐƚĞŵŵŝŶŐƐƌĞƐĞƌǀĞƐ

Balansstructuur <ĂƉŝƚĂĂůƐƚƌƵĐƚƵƵƌ ϰ͕ϰй

Ϭ͕ϳй

/ŵŵĂƚĞƌŝĞůĞǀĂƐƚĞĂĐƚŝǀĂ;Ϭ͕ϳйͿ DĂƚĞƌŝĞůĞǀĂƐƚĞĂĐƚŝǀĂ;ϲϬ͕ϲйͿ

ϯϬ͕Ϯй

&ŝŶĂŶĐŝĞůĞǀĂƐƚĞĂĐƚŝǀĂ;ϯ͕ϭйͿ ϲϬ͕ϲй

Ϭ͕ϲй

KǀĞƌůŽƉĞŶĚĞĂĐƚŝǀĂ;ϰ͕ϰйͿ

ϯ͕ϭй

ϭϳϭ͘Ϯϭϲ

ϭϳϰ͘ϴϱϴ

ϱ͘Ϯϱϭ

ϲ͘ϰϮϵ

ϱ͘Ϯϱϭ

ϲ͘ϰϮϵ

ϭϮ͘ϯϲϭ ϲ͘ϲϴϬ ϭϵϱ ϱ͘ϰϴϱ

ϭϱ͘ϯϮϴ ϵ͘ϲϵϬ ϭϮϵ ϱ͘ϱϭϬ

dŽƚĂĂůǀůŽƚƚĞŶĚĞƉĂƐƐŝǀĂ

ϭϳ͘ϲϭϮ

Ϯϭ͘ϳϱϳ

dŽƚĂĂůWĂƐƐŝǀĂ

ϭϴϴ͘ϴϮϴ

ϭϵϲ͘ϲϭϱ

'ĞǁĂĂƌďŽƌŐĚĞŐĞůĚůĞŶŝŶŐĞŶ

ϭϱϱ͘Ϯϵϲ

ϭϱϯ͘ϳϱϰ

sůŽƚƚĞŶĚĞWĂƐƐŝǀĂ EĞƚƚŽǀůŽƚƚĞŶĚĞƐĐŚƵůĚĞŶŵĞƚĞĞŶƌĞŶƚĞƚLJƉŝƐĐŚĞůŽŽƉƚŝũĚŬŽƌƚĞƌĚĂŶĠĠŶũĂĂƌ KƉŐĞŶŽŵĞŶŬĂƐŐĞůĚůĞŶŝŶŐĞŶ KǀĞƌŝŐĞƐĐŚƵůĚĞŶ KǀĞƌůŽƉĞŶĚĞƉĂƐƐŝǀĂ KŶƚǀĂŶŐĞŶŽǀĞƌŚĞŝĚƐŐĞůĚŵĞƚĞĞŶƐƉĞĐŝĨŝĞŬďĞƐƚĞĚŝŶŐƐĚŽĞů KǀĞƌŝŐĞǀŽŽƌƵŝƚŽŶƚǀĂŶŐĞŶďĞĚƌĂŐĞŶ KǀĞƌŝŐĞŶŽŐƚĞďĞƚĂůĞŶďĞĚƌĂŐĞŶ

>ŝƋƵŝĚĞŵŝĚĚĞůĞŶ;Ϭ͕ϱйͿ hŝƚnjĞƚƚŝŶŐĞŶфϭũĂĂƌ;ϯϬ͕ϮйͿ

Ϭ͕ϱй

dŽƚĂĂůǀĂƐƚĞƉĂƐƐŝǀĂ

sŽŽƌƌĂĚĞŶ;Ϭ͕ϲйͿ

sĞƌŵŽŐĞŶƐƐƚƌƵĐƚƵƵƌ ϯ͕ϯй

ϱϮ͕ϲй

ϳ͕ϴй

ŝŐĞŶsĞƌŵŽŐĞŶ;Ϯϵ͕ϵйͿ

Ϯϵ͕ϵй

sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶ;ϲ͕ϱйͿ ϲ͕ϱй

>ĂŶŐůŽƉĞŶĚĞƐĐŚƵůĚĞŶ;ϱϮ͕ϲйͿ EĞƚƚŽǀůŽƚƚĞŶĚĞƐĐŚƵůĚĞŶфϭũĂĂƌ;ϯ͕ϯйͿ KǀĞƌůŽƉĞŶĚĞƉĂƐƐŝǀĂ;ϳ͕ϴйͿ

vermogen. Als verder naar de balans wordt gekeken, blijkt dat de vlottende passiva met € 22 miljoen, beduidend lager zijn

van de positieve rekeningsaldo’s van de afgelopen jaren. De langlopende leningen zijn afgesloten tegen relatief lage rentes,

groot deel gevormd door uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan < 1 jaar.

158

159

Materiële vaste activa

Toelichting op de balans

Materiële vaste activa wordt onderscheiden in investeringen met een economisch nut, met een economisch nut waar een

Vaste activa

ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ

sĂƐƚĞĂĐƚŝǀĂ /ŵŵĂƚĞƌŝģůĞĂĐƚŝǀĂ DĂƚĞƌŝģůĞĂĐƚŝǀĂ &ŝŶĂŶĐŝģůĞĂĐƚŝǀĂ dŽƚĂĂů

ŽĞŬͲ ǁĂĂƌĚĞ ϭͲϭͲϮϬϮϰ

sĞƌŵĞĞƌͲ ĚĞƌŝŶŐĞŶ

ϭ͘ϭϲϰ ϭϭϲ͘ϬϰϬ ϰ͘ϯϭϵ ϭϮϭ͘ϱϮϯ

ϯϬϳ ϭϬ͘ϵϵϬ Ϯ͘Ϭϴϭ ϭϯ͘ϯϳϵ

sĞƌŵŝŶͲ ĚĞƌŝŶŐĞŶͬ ŝũĚƌĂŐĞ ĚĞƌĚĞŶ Ͳ Ͳϱϳϳ ͲϮϳϰ Ͳϴϱϭ

ĨƐĐŚƌŝũͲ ǀŝŶŐĞŶ

ĨǁĂĂƌͲ ĚĞƌŝŶŐĞŶ

Ͳϭϲϲ Ͳϳ͘ϰϭϮ Ͳϭϭ Ͳϳ͘ϱϴϴ

Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ

ŽĞŬͲ ǁĂĂƌĚĞ ϯϭͲϭϮͲϮϬϮϰ ϭ͘ϯϬϱ ϭϭϵ͘Ϭϰϭ ϲ͘ϭϭϲ ϭϮϲ͘ϰϲϮ

Immateriële vaste activa Immateriële vaste activa zijn niet-tastbare activa die wel een waarde vertegenwoordigen, maar geen fysieke vorm hebben. In de balans van de gemeente Hellendoorn zijn onder de immateriële vaste activa uitgaven verantwoord met betrekking tot onderzoek en ontwikkeling. Activering van deze uitgaven geschiedt om deze aan meerdere jaren te kunnen toerekenen. Kosten van voorbereidend onderzoek voor mogelijke nieuwe grondexploitaties blijven geactiveerd om in te kunnen brengen in een grondexploitatie. Indien niet wordt overgegaan tot deze grondexploitatie worden de gemaakte kosten in 1x afgeschreven. Tevens zijn onder de immateriële activa de bijdragen aan activa in eigendom van derden opgenomen. De ontwikkeling van de boekwaarde gedurende het verslagjaar kan als volgt worden weergegeven: ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ /ŵŵĂƚĞƌŝģůĞǀĂƐƚĞĂĐƚŝǀĂ ŝũĚƌĂŐĞŶĂĂŶĂĐƚŝǀĂĞŶĞŝŐĞŶĚŽŵĚĞƌĚĞŶ <ŽƐƚĞŶǀĂŶŽŶĚĞƌnjŽĞŬĞŶŽŶƚǁŝŬŬĞůŝŶŐ dŽƚĂĂů

ŽĞŬͲ ǁĂĂƌĚĞ ϭͲϭͲϮϬϮϰ

sĞƌŵĞĞƌͲ ĚĞƌŝŶŐĞŶ

ϴϯϭ ϯϯϯ ϭ͘ϭϲϰ

ϭϴϬ ϭϮϳ ϯϬϳ

sĞƌŵŝŶͲ ĚĞƌŝŶŐĞŶͬ ŝũĚƌĂŐĞ ĚĞƌĚĞŶ Ͳ Ͳ Ͳ

ĨƐĐŚƌŝũͲ ǀŝŶŐĞŶ

ĨǁĂĂƌͲ ĚĞƌŝŶŐĞŶ

ŽĞŬͲ ǁĂĂƌĚĞ ϯϭͲϭϮͲϮϬϮϰ

Ͳϰϯ ͲϭϮϯ Ͳϭϲϲ

Ͳ Ͳ Ͳ

ϵϲϳ ϯϯϴ ϭ͘ϯϬϱ

delbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Kunstvoorwerpen met een cultuurhistorische waarde worden niet geactiveerd. ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ sĞƌŵĞĞƌͲ ĚĞƌŝŶŐĞŶ

sĞƌŵŝŶͲ ĚĞƌŝŶŐĞŶͬ ŝũĚƌĂŐĞ ĚĞƌĚĞŶ

ĨƐĐŚƌŝũͲ ǀŝŶŐĞŶ

ĨǁĂĂƌͲ ĚĞƌŝŶŐĞŶ

ŽĞŬͲ ǁĂĂƌĚĞ ϯϭͲϭϮͲϮϬϮϰ

ϭ͘ϬϮϱ ϭϰ ϭ͘Ϭϴϲ Ͳ ϮϮ͘ϱϱϵ ϴϰϳ Ϯϱ͘ϱϯϭ

Ͳ ϵϬ ϰϳϮ Ͳ ϯ͘ϱϮϵ Ϯϳ ϰ͘ϭϭϴ

Ͳ Ͳ ͲϭϬϬ Ͳ Ͳϭϰϰ Ͳ ͲϮϰϰ

Ͳ Ͳ Ͳϲϰ Ͳ Ͳϭ͘ϯϲϬ Ͳϳϱ Ͳϭ͘ϰϵϵ

Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ

ϭ͘ϬϮϱ ϭϬϰ ϭ͘ϯϵϰ Ͳ Ϯϰ͘ϱϴϰ ϳϵϵ Ϯϳ͘ϵϬϲ

ĐŽŶŽŵŝƐĐŚŶƵƚ 'ƌŽŶĚĞŶĞŶƚĞƌƌĞŝŶĞŶ ĞĚƌŝũĨƐŐĞďŽƵǁĞŶ tŽŽŶƌƵŝŵƚĞŶ DĂĐŚŝŶĞƐ͕ĂƉƉĂƌĂƚĞŶĞŶŝŶƐƚĂůůĂƚŝĞƐ sĞƌǀŽĞƌŵŝĚĚĞůĞŶ ƌĨƉĂĐŚƚŐƌŽŶĚĞŶ 'ƌŽŶĚͲ͕ǁĞŐͲĞŶǁĂƚĞƌďŽƵǁŬƵŶĚŝŐĞǁĞƌŬĞŶ KǀĞƌŝŐĞŵĂƚĞƌŝĞůĞǀĂƐƚĞĂĐƚŝǀĂ dŽƚĂĂůĐŽŶŽŵŝƐĐŚŶƵƚ

Ϯ͘ϰϮϴ ϰϴ͘ϮϵϬ Ͳ ϲ͘ϲϯϲ ϭ͘ϯϱϯ Ϯϱϭ ϰ͘ϴϵϬ ϭ͘ϲϭϯ ϲϱ͘ϰϲϮ

ϭϯϮ ϭ͘ϬϮϬ Ͳ ϭ͘Ϭϲϳ ϱϴ Ͳ ϭ͘ϲϵϮ ϭ͘ϮϬϬ ϱ͘ϭϳϬ

Ͳ Ͳ Ͳ ͲϰϬ Ͳ Ͳ ͲϮϴϴ Ͳ ͲϯϮϵ

Ͳ ͲϮ͘Ϯϴϭ Ͳ Ͳϭ͘ϰϮϳ ͲϮϵϬ Ͳ ͲϮϵϳ Ͳϭϴϰ Ͳϰ͘ϰϳϵ

Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ

Ϯ͘ϱϲϬ ϰϳ͘ϬϮϵ Ͳ ϲ͘Ϯϯϳ ϭ͘ϭϮϮ Ϯϱϭ ϱ͘ϵϵϳ Ϯ͘ϲϯϬ ϲϱ͘ϴϮϱ

ĐŽŶŽŵŝƐĐŚŶƵƚ͕ĚĞŬŬŝŶŐĚŽŽƌŚĞĨĨŝŶŐ ĞĚƌŝũĨƐŐĞďŽƵǁĞŶ DĂĐŚŝŶĞƐ͕ĂƉƉĂƌĂƚĞŶĞŶŝŶƐƚĂůůĂƚŝĞƐ sĞƌǀŽĞƌŵŝĚĚĞůĞŶ 'ƌŽŶĚͲ͕ǁĞŐͲĞŶǁĂƚĞƌďŽƵǁŬƵŶĚŝŐĞǁĞƌŬĞŶ KǀĞƌŝŐĞŵĂƚĞƌŝĞůĞǀĂƐƚĞĂĐƚŝǀĂ dŽƚĂĂůĐŽŶŽŵŝƐĐŚŶƵƚ͕ĚĞŬŬŝŶŐĚŽŽƌŚĞĨĨŝŶŐ

ϳϭϳ ϭ͘ϯϴϮ ϳϱϮ ϮϮ͘ϭϵϲ Ͳ Ϯϱ͘Ϭϰϲ

Ͳ ϱϰϲ Ͳ ϭ͘ϭϯϰ ϮϮ ϭ͘ϳϬϮ

Ͳ Ͳ Ͳ Ͳϰ Ͳ Ͳϰ

Ͳϴ ͲϮϰϳ ͲϭϳϬ Ͳϭ͘ϬϬϵ Ͳ Ͳϭ͘ϰϯϱ

Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ

ϳϬϵ ϭ͘ϲϴϭ ϱϴϭ ϮϮ͘ϯϭϲ ϮϮ Ϯϱ͘ϯϭϬ

dŽƚĂĂů

ϭϭϲ͘ϬϰϬ

ϭϬ͘ϵϵϬ

Ͳϱϳϳ

Ͳϳ͘ϰϭϮ

Ͳ

ϭϭϵ͘Ϭϰϭ

ŽĞŬͲ ǁĂĂƌĚĞ ϭͲϭͲϮϬϮϰ

DĂĂƚƐĐŚĂƉƉĞůŝũŬŶƵƚ 'ƌŽŶĚĞŶĞŶƚĞƌƌĞŝŶĞŶ ĞĚƌŝũĨƐŐĞďŽƵǁĞŶ DĂĐŚŝŶĞƐ͕ĂƉƉĂƌĂƚĞŶĞŶŝŶƐƚĂůůĂƚŝĞƐ sĞƌǀŽĞƌŵŝĚĚĞůĞŶ 'ƌŽŶĚͲ͕ǁĞŐͲĞŶǁĂƚĞƌďŽƵǁŬƵŶĚŝŐĞǁĞƌŬĞŶ KǀĞƌŝŐĞŵĂƚĞƌŝĞůĞǀĂƐƚĞĂĐƚŝǀĂ dŽƚĂĂůDĂĂƚƐĐŚĂƉƉĞůŝũŬŶƵƚ

DĂƚĞƌŝģůĞǀĂƐƚĞĂĐƚŝǀĂ

Bijdragen aan activa / eigendommen van derden De mutaties in boekjaar 2024 betreffen € 43.000,-- aan reguliere afschrijvingen op reeds verstrekte bijdragen. De vermeerdering van € 180.000,-- komt door een bijdrage aan de VRI (verkeersregelinstallatie) Tunnelweg, in eigendom van Rijkswaterstaat. Over 2024 is er aan bijdragen derden ca. € 0,6 miljoen ontvangen. Dit zijn investeringsbijdragen die betrekking hebben op o.a. Kosten onderzoek en ontwikkeling De mutaties in boekjaar 2024 betreffen € 123.000,-- aan reguliere afschrijvingen op kosten van onderzoek en ontwikkeling. De gemeentewerf en vooronderzoek voor enkele eventuele voorgenomen grondexploitaties.

(2023: € 25,5 miljoen). De boekwaarde van materiële vaste activa met een economisch nut bedraagt € 65,8 miljoen (2023: € kan worden geheven bedraagt € 25,3 miljoen (2023: € 25,0 miljoen). Gronden en terreinen Tot dit onderdeel behoren onder meer gronden bestemd voor toekomstige uitbreidingen, overname van gronden uit voormalige bestemmingsplannen, terreinen bij gemeentelijke gebouwen en dergelijke. De vermeerderingen betreffen de (voorbereidende) werkzaamheden aan gronden voor toekomstige grondexploitaties aan de Rijssensestraat/Koeveenweg, aan de W. de Clercqstraat en aan de Koninginnestraat. Bedrijfsgebouwen Hiertoe behoren onder meer scholen, gebouwen ten behoeve van de sport, gebouwen voor de huisvesting van het gemeentelijke apparaat en dergelijke. De vermeerderingen hebben met name betrekking op nieuwbouw Prinses Beatrixschool en een aantal kleinere gebouw technische aanpassingen.

160

161

Machines, apparaten en installaties

De overschrijding op het investeringsbudget vervanging toplagen kunsgrasvelden de voor met in samenhang gezien worden

Dit heeft met name betrekking op machines van uiteenlopende aard, huis- en bedrijfscontainers, installaties voor drukriolering,

met de vervangingen van de kunstgrasvelden De Plakke en De Voordam. Deze drie projecten zijn gezamenlijk aanbesteed. In zijn totaliteit wordt verwacht dat deze projecten in totaliteit ruim binnen het budget blijven.

vervanging openbare verlichting, vervanging apparatuur parkeergarage, investeringen in Het Ravijn, vervanging besturings-

Het project vervanging brug Kerkstraat is nog in de voorbereidende fase. De uitvoering en het bijbehorende budget is doorge-

kasten riolering, en vervanging automatisering.

schoven naar 2025.

Vervoermiddelen

Financiële vaste activa

Dit betreft met name het rijdend materieel van de gemeente. De grootste investeringen voor 2024 zijn de aanschaf en vervanging van een gronddumper en heftruck. Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

&ŝŶĂŶĐŝģůĞǀĂƐƚĞĂĐƚŝǀĂ

aanleg van riolering, sportterreinen, aanleg van parken, parkeerterreinen en particuliere exploitatieplannen. De grootste inves-

toplagen kunstgrasvelden De Plakke Haarle, sportpark de Voordam en kunstgras hockeyveld. Overige materiële vaste activa Dit omvat voornamelijk activa welke betrekking hebben op onder andere meubilair, inrichtingskosten, software en digitaliseren

<ĂƉŝƚĂĂůǀĞƌƐƚƌĞŬŬŝŶŐĂĂŶĚĞĞůŶĞŵŝŶŐ <ĂƉŝƚĂĂůǀĞƌƐƚƌĞŬŬŝŶŐŐĞŵĞĞŶƐĐŚ͘ƌĞŐĞůŝŶŐĞŶ >ĞŶŝŶŐĞŶĂĂŶĚĞĞůŶĞŵŝŶŐĞŶ KǀĞƌŝŐĞůĂŶŐůŽƉĞŶĚĞůĞŶŝŶŐĞŶ KǀĞƌŝŐĞƵŝƚnjĞƚƚŝŶŐĞŶůŽŽƉƚŝũĚсхϭũĂĂƌ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶ dŽƚĂĂů

ŽĞŬͲ ǁĂĂƌĚĞ ϭͲϭͲϮϬϮϰ ϴϬ ϱϳ ϳϭ ϰ͘Ϭϯϳ ϳϰ Ͳ ϰ͘ϯϭϵ

ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ ŽĞŬͲ ǁĂĂƌĚĞ ϯϭͲϭϮͲϮϬϮϰ Ͳ ϴϬ Ͳ ϱϳ Ͳ ϳϭ Ͳ ϱ͘ϴϱϬ Ͳ ϲϯ Ͳ Ͳϱ Ͳ ϲ͘ϭϭϲ

sĞƌŵĞĞƌͲ ĚĞƌŝŶŐĞŶ

sĞƌŵŝŶͲ ĚĞƌŝŶŐĞŶ

ĨůŽƐͲ ƐŝŶŐĞŶ

ĨǁĂĂƌͲ ĚĞƌŝŶŐĞŶ

Ͳ Ͳ Ͳ Ϯ͘Ϭϴϭ Ͳ Ͳ Ϯ͘Ϭϴϭ

Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳϱ Ͳϱ

ͲϬ Ͳ Ͳ ͲϮϲϵ Ͳϭϭ Ͳ ͲϮϳϵ

ŽĞŬͲ ǁĂĂƌĚĞ ϭͲϭͲϮϬϮϰ

KƉŶĂŵĞ ϮϬϮϰ

ĨůŽƐƐŝŶŐ ϮϬϮϰ

ϯ͘ϵϳϳ

Ͳ Ͳ Ͳ ϲϭ Ͳ Ͳ Ͳ Ϯ͘ϬϬϬ Ϯ͘Ϭϲϭ

Ͳϭϴϯ ͲϭϮ Ͳϳ Ͳϱ Ͳ Ͳϴ Ͳ Ͳ ͲϮϭϰ

ϭϯϭ Ͳ ϭϯϭ

ϮϬ Ͳ ϮϬ

Ͳϱϰ Ͳϱ Ͳϱϵ

ϰ͘ϭϬϴ

Ϯ͘Ϭϴϭ

ͲϮϳϰ

data. Belangrijkste investeringen in 2024 zijn de vervanging van de inrichting HvCB en integreren studio Hoi in bibliotheek Verstrekte geldleningen

ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ ZĞƐƚĂŶƚ /ŶǀĞƐͲ ŬƌĞĚŝĞƚ ƚĞƌŝŶŐĞŶ ϮϬϮϰ

KŽƌƐƉƌ͘ ŬƌĞĚŝĞƚ

ƵŵƵůĂƚŝĞĨ ĞƐƚĞĞĚƚͬŵ ϮϬϮϯ

ϭ͘ϬϰϬ

ϲ

ϵϴϵ

ϰϰ

DĂĐŚŝŶĞƐ͕ĂƉƉĂƌĂƚĞŶĞŶŝŶƐƚĂůůĂƚŝĞƐ /ŶǀĞƐƚĞƌŝŶŐĞŶŚĞƚZĂǀŝũŶŚĂƌĚĞŶƐŽĨƚǁĂƌĞϮϬϭϳ sĞƌǀ͘ƉĂƌŬĞĞƌĂƉƉĂƚƵƵƌƉĂƌŬĞĞƌŐĂƌĂŐĞƵŶĂŶƚϮϬϮϰ sĞƌǀĂŶŐŝŶŐĂƵƚŽŵĂƚŝƐĞƌŝŶŐϮϬϮϰ sĞƌǀĂŶŐŝŶŐŽƉĞŶďĂƌĞǀĞƌůŝĐŚƚŝŶŐͲĂƌŵĂƚƵƌĞŶϮϬϮϰ sĞƌǀĂŶŐŝŶŐϲϱďĞƐƚƵƌŝŶŐƐŬĂƐƚĞŶϮϬϮϯͬϮϬϮϰ ĨƐůƵŝƚŝŶŐ'ƌŽƚĞƐƚƌĂĂƚĚŽŽƌƉůĂĂƚƐĞŶŽůůĂƌĚƐϮϬϮϰ

ϭϵϭ ϮϱϬ ϲϴϭ ϭϬϴ ϱϳϱ ϯϲϭ

ϭϬ Ͳ Ͳ Ͳ ϯϲ Ͳ

ϭϴϭ ϭϬϲ ϲϲϰ ϭϭϵ ϱϯϱ ϮϯϮ

Ϭ ϭϰϰ ϭϳ Ͳϭϭ ϰ ϭϮϵ

'ƌŽŶĚͲ͕ǁĞŐͲĞŶǁĂƚĞƌďŽƵǁŬƵŶĚŝŐĞǁĞƌŬĞŶ Es,ĞůůĞŶĚŽŽƌŶƵŝĚ;KůĂͲďƌƵŐͿ EsͲKŵůĞŝĚŝŶŐ,ƵůƐĞŶ;ďƌƵŐͲƌŽƚŽŶĚĞ,ĞůŵŬƌƵŝĚůĂĂŶͿ sĞƌǀ͘ƚŽƉůĂŐĞŶŬƵŶƐƚŐƌĂƐǀĞůĚĞŶĞsŽŽƌĚĂŵϮϬϮϮ 'ZWϱZĞŶŽǀĂƚŝĞƌŝŽůĞƌŝŶŐ;ĂĨǀĂůǁ͘njŽƌŐƉůŝĐŚƚͿϮϬϮϰ ZĞĐŽŶƐƚƌƵĐƚŝĞEŽĞƚƐĞůĞƌǁĞŐ;ZŝŽůĞƌŝŶŐͿϮϬϮϭ ĂŶƉĂŬtŝůůĞŵůĞdžĂŶĚĞƌƐƚƌĂĂƚϮϬϮϮ 'ƌŽĞŶͲůĂƵǁ<ƵƉĞƌƐĞƌĨϮϬϮϰ;ŬůŝŵĂĂƚͿ ZĞĐŽŶƐƚƌ͘,ŽůƚĞƌǁĞŐͲEƌĚͲ<ŽƌĞŶǁĞŐϮϬϮϱ;ǁĞŐĞŶͿ sĞƌǀĂŶŐŝŶŐďƌƵŐ<ĞƌŬƐƚƌĂĂƚϮϬϮϯ sĞƌǀĂŶŐŝŶŐĨŝĞƚƐďƌƵŐdĂƚƵŵƐϮϬϮϯ sĞƌǀ͘ĚĞĞůƌŝŽůĞƌŝŶŐZŝũƐƐĞŶƐĞƐƚƌĂĂƚϮϬϮϰ ZĞĐŽŶ͘'ƌŽĞŶĞǁĞŐϮϬϮϰ;ǁĞŐĞŶͿ

ϭ͘ϱϮϴ Ϯ͘Ϯϵϯ ϵϱϬ ϯϵϴ ϭ͘ϬϴϮ ϯϰϴ ϭϲϮ ϭϯϲ ϯϯϯ Ϯϲϯ Ϯϯϴ ϭϰϬ

ϮϰϮ ϴϲϳ Ͳ Ͳ ϴϲϮ ϭϳϬ Ͳ ϭϬ ϴϰ ϲϱ Ͳ Ͳ

ϭ͘ϮϭϬ ϭ͘ϭϱϳ ϭ͘ϭϮϳ ϯϲϬ ϮϬϰ ϭϳϰ ϭϱϵ ϭϯϮ Ϯϵϱ ϮϬϬ Ϯϰϭ ϭϰϬ

ϳϲ Ϯϲϵ Ͳϭϳϳ ϯϴ ϭϲ ϰ ϯ Ͳϲ Ͳϰϲ Ͳϯ Ͳϯ Ϭ

KǀĞƌŝŐĞŵĂƚĞƌŝĞůĞǀĂƐƚĞĂĐƚŝǀĂ sĞƌǀĂŶŐŝŶŐŝŶƌŝĐŚƚŝŶŐ,ǀϮϬϮϮ

ϭ͘ϭϵϲ

ϭϬϮ

ϭ͘Ϭϴϱ

ϵ

ĞůĂŶŐƌŝũŬƐƚĞŝŶǀĞƐƚĞƌŝŶŐĞŶ;хΦϭϬϬ͘ϬϬϬͿ ĞĚƌŝũĨƐŐĞďŽƵǁĞŶ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐWƌ͘ĞĂƚƌŝdžƐĐŚŽŽůͲϮϬϮϯ

sĞƌƐƚƌĞŬƚĞůĞŶŝŶŐĞŶ ZĞŶƚĞĚƌĂŐĞŶĚ ,LJƉŽƚŚĞĐĂŝƌĞŐĞůĚůĞŶŝŶŐĞŶĂŵďƚĞŶĂƌĞŶ ^ƚĂƌƚĞƌƐůĞŶŝŶŐĞŶ ƵŶŐĂdĂŶĚũƵŶŐ ŽƂƉĞƌĂƚŝĞZĞŐŐĞƐƚƌŽŽŵͬ,ŝƉƉŝƐĐŚĐĞŶƚƌƵŵ tĞƌŬŬĂƉŝƚĂĂů^ƚ͘EŽĞƐƚ DĞŵŽƌLJDƵƐĞƵŵ ŶĞdžŝƐ ,ĞƌƐƚƌƵĐƚƵƌĞƌŝŶŐƐŵŝũKǀĞƌŝũƐƐĞů dŽƚĂĂůZĞŶƚĞĚƌĂŐĞŶĚ ZĞŶƚĞůŽŽƐ ͲůĞŶŝŶŐĞŶ ǁĂĂƌǀĂŶĚƵďŝĞƵƐ dŽƚĂĂůZĞŶƚĞůŽŽƐ dŽƚĂĂů

KŽƌƐƉƌ͘ ĞĚƌĂŐ Ͳ Ͳ ϴϱ ϰϮ ϳϱ ϭϮϱ ϱϬϬ Ϯ͘ϬϬϬ Ϯ͘ϴϮϳ

Ͳ Ͳ Ͳ

ZĞŶƚĞ й

ĞŐŝŶ ůŽŽƉƚŝũĚ

Ěŝǀ Ěŝǀ ϯ͕ϴй ϭ͕Ϭй Ěŝǀ Ϭ͕Ϭй ϭ͕ϱй Ϯ͕Ϯй ϯ͕ϭй

Ϭ͕Ϭй Ϭ͕Ϭй

Ϯ͘ϴϮϳ

ŝŶĚĞ ůŽŽƉƚŝũĚ

Ěŝǀ Ěŝǀ ϮϬϭϬ

Ěŝǀ Ěŝǀ ϮϬϮϱ Ěŝǀ

ϮϬϮϮ ϮϬϮϭ ϮϬϮϬ ϮϬϮϰ

ϮϬϯϲ ϮϬϯϬ ϮϬϮϵ

Ͳ Ͳ

Ͳ Ͳ

ϯ͘ϰϴϬ ϮϭϬ ϭϮ ϭϵ ϳϱ ϭϭϬ ϳϭ

ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ ŽĞŬͲ ǁĂĂƌĚĞ ϯϭͲϭϮͲϮϬϮϰ ϯ͘Ϯϵϳ ϭϵϴ ϱ ϳϱ ϳϱ ϭϬϮ ϳϭ Ϯ͘ϬϬϬ ϱ͘ϴϮϰ 

ϵϳ Ͳϱ ϵϮ ϱ͘ϵϭϲ

beëindigd. verstrekte geldleningen hebben vooral betrekking op hypothecaire geldleningen aan ambtenaren in vaste dienst van de shypotheken bedraagt per einde 2024 € 3,3 miljoen. Vanaf 1 januari 2009 is het bij wet verboden hypothecaire geldleningen

houders is gevraagd een lening te verstrekken. Het betreft een hybride converteerbare aandeelhouderslening. Dit houdt in dat de lening op termijn omgezet kan worden in aandelen.

dŽƚĂĂů

ϭϮ͘ϮϳϮ

162

Ϯ͘ϰϱϰ

ϵ͘ϯϭϭ

ϱϬϳ

163

Kapitaalverstrekking

Voorraden ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ

de nominale waarde. De kapitaalverstrekking aan gemeenschappelijke regelingen betreft de bijdrage in het kapitaal van de verantwoord in het jaar van ontvangst. Aandelen Twence In 2011 zijn de aandelen in Twence B.V. (819.000 stuks) bij notariële akte overgedragen aan de Regio Twente (819 stuks andere kosten tegenover. De verkrijgingsprijs is daarmee nihil. Het BBV schrijft ten aanzien van het activeren van deelnemingen voor dat hier de historische kostprijs of lagere marktwaarde dient te worden gehanteerd. Bij de gemeenten komen derhalve de aandelen voor nihil op de balans. Om wel een volledig beeld te krijgen van het bezit van de gemeenten dient door de gemeenten jaarlijks als toelichting op de balans melding gemaakt te worden van het aantal en soort aandelen dat men heeft.

Voorzieningen

Overige uitzettingen looptijd => 1 jaar: Hieronder valt de post afkoop onderhoud verkeersregelinstallaties (vri) 2016. De totale bijdrage voor 15 jaar voor het onderhoud van de vri’s wordt onder deze post verantwoord.

Vlottende activa

sŽŽƌƌĂĚĞŶ

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϯ

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϰ

ϯϯ Ͳϵ Ϯϱ

ϯϯ Ͳϵ Ϯϱ

Ͳϭ͘ϱϭϬ ͲϮϯϵ Ͳϰ͘ϬϬϲ Ͳϳϲϴ Ͳϯϰ ϮϮϭ ͲϮϵϯ Ͳϳ ͲϮϰϭ ϲ͘ϳϴϳ Ͳϴϳ

Ͳϯϳ ͲϮϳϭ Ͳϯ͘ϱϰϱ Ͳϰϲϲ ϵ ϱϵϵ Ͳϯϭϱ Ͳϳ Ͳϭϲϭ ϱ͘Ϯϳϭ ϭ͘Ϭϳϳ

'ƌŽŶĚͲĞŶŚƵůƉƐƚŽĨĨĞŶďŽƵǁŐƌŽŶĚĞŶ sŽŽƌƌĂĚĞŶŶŝĞƚŝŶĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞďŽƵǁŐƌŽŶĚĞŶ sŽŽƌƌĂĚĞŶŶŝĞƚŝŶĞdžƉůďŽƵǁŐƌŽŶĚĞŶĂĨǁĂĂƌĚĞƌŝŶŐ dŽƚĂĂů'ƌŽŶĚͲĞŶŚƵůƉƐƚŽĨĨĞŶďŽƵǁŐƌŽŶĚĞŶ

ϯϲϵ Ͳϯϲϵ Ͳ

ϯϲϵ Ͳϯϲϵ Ͳ

dŽƚĂĂů

ͲϲϮ

ϭ͘ϭϬϮ

'ĞƌĞĞĚƉƌŽĚƵĐƚĞŶŚĂŶĚĞůƐŐŽĞĚĞƌĞŶ sŽŽƌƌĂĂĚŐƌŽŶĚŶŝĞƚŝŶĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞ;ǀĞƌƐƉƌĞŝĚĞƉĞƌĐĞůĞŶͿ sŽŽƌƌĂĂĚŐƌŽŶĚŶŝĞƚŝŶĞdžƉůǀĞƌƐƉƌƉĞƌĐĂĨǁĂĂƌĚĞƌŝ dŽƚĂĂů'ĞƌĞĞĚƉƌŽĚƵĐƚĞŶŚĂŶĚĞůƐŐŽĞĚĞƌĞŶ KŶĚĞƌŚĂŶĚĞŶǁĞƌŬǁĂĂƌŽŶĚĞƌďŽƵǁŐƌŽŶĚĞŶŝŶĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞ 'ĞƌĂĂŵĚĞŬŽƐƚĞŶŐƌŽŶĚĂĂŶŬŽƉĞŶ 'ĞƌĂĂŵĚĞŬŽƐƚĞŶƉůĂŶƐĐŚĂĚĞ 'ĞƌĂĂŵĚĞŬŽƐƚĞŶďŽƵǁƌŝũƉŵĂŬĞŶ 'ĞƌĂĂŵĚĞŬŽƐƚĞŶǀŽŽƌďĞƌĞŝĚŝŶŐĞŶƚŽĞnjŝĐŚƚ 'ĞƌĂĂŵĚĞƌĞŶƚĞŬŽƐƚĞŶ 'ĞƌĂĂŵĚĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞƌĞƐƵůƚĂĂƚ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐǀŽŽƌƌĂĚĞŶŝŶĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞďŽƵǁŐƌŽŶĚĞŶ sŽŽƌƌĂĚĞŶŝŶĞdžƉůďŽƵǁŐƌŽŶĚĞŶĂĨǁĂĂƌĚĞƌŝŶŐ 'ĞƌĂĂŵĚĞŬŽƐƚĞŶƐƚŝũŐŝŶŐ sŽŽƌƌĂĚĞŶŝŶĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞďŽƵǁŐƌŽŶĚĞŶ dŽƚĂĂůKŶĚĞƌŚĂŶĚĞŶǁĞƌŬǁĂĂƌŽŶĚĞƌďŽƵǁŐƌŽŶĚĞŶŝŶĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞ

ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ sůŽƚƚĞŶĚĞĐƚŝǀĂ sŽŽƌƌĂĚĞŶ >ŝƋƵŝĚĞŵŝĚĚĞůĞŶ hŝƚnjĞƚƚŝŶŐĞŶŵĞƚĞĞŶƌĞŶƚĞƚLJƉŝƐĐŚĞůŽŽƉƚŝũĚŬŽƌƚĞƌĚĂŶĠĠŶũĂĂƌ KǀĞƌůŽƉĞŶĚĞĂĐƚŝǀĂ dŽƚĂĂů

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϯ

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϰ

ͲϲϮ ϭ͘ϬϮϰ ϱϴ͘ϴϬϰ ϳ͘ϱϰϬ ϲϳ͘ϯϬϱ

ϭ͘ϭϬϮ ϭ͘Ϭϭϱ ϱϵ͘ϯϯϭ ϴ͘ϳϬϱ ϳϬ͘ϭϱϯ

KŶƚǁŝŬŬĞůŝŶŐďƌƵƚŽďŽĞŬǁĂĂƌĚĞǀŽŽƌƌĂĚĞŶ ;ǀſſƌĂĨƚƌĞŬǀŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐͿ 'ĞƌĞĞĚƉƌŽĚƵĐƚĞŶŚĂŶĚĞůƐŐŽĞĚĞƌĞŶ sŽŽƌƌĂĂĚŐƌŽŶĚŶŝĞƚŝŶĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞ ;ǀĞƌƐƉƌĞŝĚĞƉĞƌĐĞůĞŶͿ dŽƚĂĂů'ĞƌĞĞĚƉƌŽĚƵĐƚĞŶŚĂŶĚĞůƐŐŽĞĚĞƌĞŶ KŶĚĞƌŚĂŶĚĞŶǁĞƌŬ͗ďŽƵǁŐƌŽŶĚĞŶŝŶĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞ ĞĚƌŝũǀĞŶƚĞƌƌĞŝŶĞŶ ,ĂĂƌůĞ ƌĂŶĚǁĞĞƌŬĂnjĞƌŶĞůŽĐĂƚŝĞ,ΖĚŽŽƌŶ tŽŶŝŶŐďŽƵǁŐĞďŝĞĚĞŶ ĂĂƌůĞtĞƐƚ ,ĞůůĞŶĚŽŽƌŶEŽŽƌĚĨĂƐĞϭ ^ĐŚŽŽůƐƚƌĂĂƚͬ^ĂůŽŵŽŶƐŽŶƐƚƌĂĂƚ >ĞĞƌůŽŽŝĞƌƐƚƌĂĂƚ;ĞůĞŶŬĞͿ Ğ'ƌĂǀĞ,ĂĂƌůĞ dŽƚĂĂůŽŶĚĞƌŚĂŶĚĞŶǁĞƌŬ͗ďŽƵǁŐƌŽŶĚĞŶŝŶ ĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞ 'ƌŽŶĚͲĞŶŚƵůƉƐƚŽĨĞŶďŽƵǁŐƌŽŶĚĞŶ 'ƌŽŶĚͲĞŶŚƵůƉƐƚŽĨĞŶďŽƵǁŐƌŽŶĚĞŶ dŽƚĂĂůŐƌŽŶĚͲĞŶŚƵůƉƐƚŽĨĨĞŶďŽƵǁŐƌŽŶĚĞŶ dŽƚĂĂů

ŽĞŬͲ ǁĂĂƌĚĞ

sĞƌǁĞƌͲ dŽĞŐĞƌĞŬĞŶͲ ǀŝŶŐ ĚĞƌĞŶƚĞ

ŽƵǁͲĞŶ sŽŽƌďĞƌĞŝͲ tŝŶƐƚͲ ǁŽŽŶƌŝũƉ ĚŝŶŐĞŶ ŶĞŵŝŶŐĞŶ ŵĂŬĞŶ ƚŽĞnjŝĐŚƚ ǁŝŶƐƚĚĞůŝŶŐ

ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ KƉďƌĞŶͲ ŐƐƚĞŶ

ŽĞŬͲ ǁĂĂƌĚĞ

ϭͲϭͲϮϬϮϰ

ŝŶĐůũƵƌŬŶ

ϯϭͲϭϮͲϮϬϮϰ

Ϯϱ

Ͳ

Ͳ

Ͳ

Ͳ

Ͳ

Ͳ

Ϯϱ

Ϯϱ

Ͳ

Ͳ

Ͳ

Ͳ

Ͳ

Ͳ

Ϯϱ

ϱϰϲ ͲϰϬ

Ͳ Ͳ

ϴ Ͳϭ

Ͳ Ͳ

ϲ Ϯ

Ͳϳ ϯϵ

ϭϱϰ Ͳ

ϯϵϵ Ϭ

Ͳϯϭϲ ϭϱϰ ͲϯϬϭ ͲϮϱϰ ϰϭϳ

Ͳ Ͳ Ͳ Ϯϯ ϭ͘ϰϴϲ

Ͳϱ Ϯ Ͳϱ Ͳϰ ϲ

ϴϯ ϮϮ ϯϯ Ͳ ϵϳ

ϵ Ϯϱ ϯ ϭϱ Ϯϭϵ

ϲϳ Ͳ Ϯϲϵ Ͳ Ͳ

ϭϮϭ ϵϯϬ Ͳ Ͳ ϭ

ͲϮϴϯ ͲϳϮϴ Ϭ ͲϮϮϬ ϮϮϮϱ

ϮϬϲ

ϭ͘ϱϬϵ

ϯ

Ϯϯϱ

Ϯϳϵ

ϯϲϳ

ϭ͘ϮϬϲ

ϭ͘ϯϵϯ

Ͳ Ͳ

Ͳ Ͳ

Ͳ Ͳ

Ͳ Ͳ

Ͳ Ͳ

Ͳ Ͳ

Ͳ Ͳ

Ϭ Ϭ

Ϯϯϭ

ϭ͘ϱϬϵ

ϯ

Ϯϯϱ

Ϯϳϵ

ϯϲϳ

ϭ͘ϮϬϲ

ϭ͘ϰϭϴ

De voorraden hebben overwegend betrekking op gronden en onderhanden werken in de sfeer van de grondexploitatie. Voor een inhoudelijke toelichting op de ontwikkelingen in de grondexploitaties verwijzen wij u naar paragraaf grondbeleid.

164

165

In de voorraad verspreide percelen (onder “gereed product en handelsgoederen”) hebben zich in 2024 geen wijzigingen

Onderstaande tabel laat een vergelijking zien van de ontwikkeling van de voorraad bouwgrond in exploitatie over de jaren

voorgedaan. De voorraden onderhanden werk hebben volledig betrekking op de bouwgronden die in exploitatie zijn.

2023 en 2024. De mutatie in de netto oppervlakte heeft alleen betrekking op 2024. ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ

De tabel “Ontwikkeling bruto boekwaarde voorraden” laat de ontwikkeling van de voorraden gedurende 2024 zien. De bouwgronden in exploitatie zijn per complex genoemd. De boekwaarden in deze tabel zijn niet gecorrigeerd voor de te verwachten verliezen. De boekwaarde per 1 januari wordt verhoogd met de kosten van verwerving, rente, bouw- en woonrijp maken en voorbereiding; verhoogd met de (tussentijdse) winstneming en verlaagd met de opbrengsten. De boekwaarde van de voorraden bestaan uit het saldo van de gerealiseerde kosten en opbrengsten, waarin ook de reeds genomen winsten en de te verwachten verliezen zijn verwerkt. De boekwaarde sluit eveneens aan met de verwachte nog te behalen opbrengsten, kosten en verliezen en winsten. In bovenstaande tabel ziet u de ontwikkelingen die zich in 2024 hebben voorgedaan. Deze worden hierna toegelicht.

•

sŽŽƌƌĂĂĚďŽƵǁŐƌŽŶĚŝŶĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞ ĂůĂŶƐƉĞƌϭũĂŶƵĂƌŝ dŽĞŶĂŵĞ 'ƌŽŶĚǀĞƌǁĞƌǀŝŶŐͬŝŶďƌĞŶŐďŽĞŬǁĂĂƌĚĞĞŝŐĞŶŐƌŽŶĚĞŶ ŝǀĞƌƐĞǀŽŽƌďĞƌĞŝĚŝŶŐƐŬŽƐƚĞŶ ZĞŶƚĞďŝũƐĐŚƌŝũǀŝŶŐ tŝŶƐƚĚĞůŝŶŐŵĞƚĚĞƌĚĞŶ tŝŶƐƚŶĞŵŝŶŐŐĞŵĞĞŶƚĞ dŽƚĂĂůƚŽĞŶĂŵĞ

EĞƚƚŽŽƉƉĞƌǀůĂŬƚĞ ;ŝŶŵϮͿ

ϮϬϮϯ

ϮϬϮϰ

ϭϬ͘ϵϴϲ

Ϯϲϱ

ϮϬϲ

ϭϲ͘ϬϳϮ

Ͳ ϭ͘ϯϭϳ ϰ ϰϮϵ ϭϭϯ ϭ͘ϴϲϰ

ϭ͘ϱϬϵ ϱϭϯ ϯ Ͳ ϯϲϳ Ϯ͘ϯϵϯ

ϭϲ͘ϬϳϮ

ingebracht.

• afwijkend van de reguliere rente-omslag voor vaste activa en is gebaseerd op de voorschriften BBV die hiervoor in 2024 nog mochten worden gehanteerd.

• • In de woningbouwgrondexploitaties zijn beperkt kosten voor bouw- dan wel woonrijp maken gemaakt. In totaliteit waren deze kosten bouw- en woonrijp maken in 2023 bijna € 0.24 miljoen.

ĨŶĂŵĞ KƉďƌĞŶŐƐƚǀĞƌŬŽƉĞŶ ĨďŽĞŬĞŶďŽǀĞŶŵĂƚŝŐĞďŽĞŬǁĂĂƌĚĞͬǀĞƌůŝĞƐŶĞŵŝŶŐ ĨƐůƵŝƚĞŶĐŽŵƉůĞdžĞŶĞŶŽǀĞƌŝŐĞďŝũĚƌĂŐĞŶ ,ĞƌǀĞƌŬĂǀĞůŝŶŐͬĂĨƌŽŶĚŝŶŐ dŽƚĂĂůĂĨŶĂŵĞ

Ͳϱ͘ϰϳϬ

Ͳϭ͘ϴϵϴ Ͳ ͲϮϰ

Ͳϭ͘ϮϬϲ Ͳ Ͳ

Ͳϱ͘ϰϳϬ

Ͳϭ͘ϵϮϯ

Ͳϭ͘ϮϬϲ

ĂůĂŶƐƉĞƌϯϭĚĞĐĞŵďĞƌǀſſƌĂĨƚƌĞŬǀŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐ

Ϯϭ͘ϱϴϴ

ϮϬϲ

ϭ͘ϯϵϯ

sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐƚŽĞŬŽŵƐƚŝŐĞǀĞƌůŝĞnjĞŶ ĂůĂŶƐƉĞƌϯϭĚĞĐĞŵďĞƌŝŶĐů͘ǀŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐ

Ϯϭ͘ϱϴϴ

ͲϮϵϯ Ͳϴϳ

Ͳϯϭϱ ϭ͘Ϭϳϳ

• Ook dit jaar is er door de ambtelijke organisatie veel inzet gepleegd voor de grondexploitaties, die verantwoordt wordt onder Voorziening toekomstige verliezen grondexploitaties

• die reeds in exploitatie zijn genomen, dan wordt hiervoor een bedrag opgenomen in de voorziening toekomstige verliezen grondexploitaties. De stand van de voorziening voor de in exploitatie zijnde gebieden bedraagt per ultimo 2024 € 0,8 miljoen verwijzen wij u naar de toelichting bij paragraaf grondbeleid. De mutatie in de voorziening heeft betrekking op de afronding

• De verkoop van kavels leverde in totaliteit bijna € 1,2 miljoen op. Dit had betrekking op de levering van de laatste kavels in

166

van grondexploitatie locatie Brandweerkazerne Kasteelstraat waar een verlies verwacht werd (maar niet nodig bleek).

167

Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar

ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ

hŝƚnjĞƚƚŝŶŐĞŶŵĞƚĞĞŶƌĞŶƚĞƚLJƉŝƐĐŚĞůŽŽƉƚŝũĚŬŽƌƚĞƌĚĂŶĠĠŶũĂĂƌ

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϯ

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϰ

sŽƌĚĞƌŝŶŐĞŶŽƉŽƉĞŶďĂƌĞůŝĐŚĂŵĞŶ ĞďŝƚĞƵƌĞŶKƉĞŶďĂƌĞ>ŝĐŚĂŵĞŶ dŽƚĂĂůsŽƌĚĞƌŝŶŐĞŶŽƉŽƉĞŶďĂƌĞůŝĐŚĂŵĞŶ

ϴϳϮ ϴϳϮ

ϵϲϰ ϵϲϰ

KǀĞƌŝŐĞǀŽƌĚĞƌŝŶŐĞŶ ĞůĂƐƚŝŶŐĚĞďŝƚĞƵƌĞŶŐĞĐŽŵďŝŶĞĞƌĚĞĂĂŶƐůĂŐ ĞďŝƚĞƵƌĞŶĂůŐĞŵĞĞŶ ĞďŝƚĞƵƌĞŶďŝũƐƚĂŶĚƐǀĞƌůĞŶŝŶŐ ĞďŝƚĞƵƌĞŶŶŽŐƚĞŽŶƚǀĂŶŐĞŶ sĞƌnjĞŬĞƌŝŶŐƐƉƌĞŵŝĞƐ ZĞŬĞŶŝŶŐŽƵƌĂŶƚ^sE;^ƚĂƌƚĞƌƐůĞŶŝŶŐĞŶͿ ZĞŬĞŶŝŶŐŽƵƌĂŶƚZK ĞďŝƚĞƵƌĞŶǀŝĂZK,ĞŶŐĞůŽ dŽƚĂĂůKǀĞƌŝŐĞǀŽƌĚĞƌŝŶŐĞŶ

ϰϴϮ ϭ͘Ϯϯϭ ϵϱϵ ϭϳ Ͳ ϭ͘ϭϰϴ Ͳ Ͳ ϯ͘ϴϯϴ

ϮϵϮ ϭ͘ϭϯϲ ϲϰϴ Ϯϴ Ͳ ϭ͘ϮϬϮ Ͳϭϱ ϮϮϴ ϯ͘ϱϭϴ

Schatkistbankieren In 2014 is het schatkistbankieren verplicht geworden. In onderstaand overzicht is aangegeven wat het drempelbedrag is dat buiten de schatkist gehouden mag worden en welke bedrag de gemeente Hellendoorn gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist heeft gehouden. ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ ^ĐŚĂƚŬŝƐƚďĂŶŬŝĞƌĞŶ

ϭĞ ŬǁĂƌƚĂĂů

ϮĞ ŬǁĂƌƚĂĂů

ϯĞ ŬǁĂƌƚĂĂů

ϰĞ ŬǁĂƌƚĂĂů

ϭϭϰ͘ϬϮϭ

ϭϭϯ͘ϯϴϳ

ϭϭϮ͘ϳϱϵ

ϭϬϵ͘Ϭϴϯ

ϵϭ

ϵϭ

ϵϮ

ϵϮ

ϭ͘Ϯϱϯ

ϭ͘Ϯϰϲ

ϭ͘ϮϮϲ

ϭ͘ϭϴϲ

<ǁĂƌƚĂĂůĐŝũĨĞƌŽƉĚĂŐďĂƐŝƐďƵŝƚĞŶΖƐZŝũŬƐƐĐŚĂƚŬŝƐƚĂĂŶŐĞŚŽƵĚĞŶŵŝĚĚĞůĞŶ ;ϭĂͿ

^ŽŵǀĂŶĚĞƉĞƌĚĂŐďƵŝƚĞŶΖƐZŝũŬƐƐĐŚĂƚŬŝƐƚ ĂĂŶŐĞŚŽƵĚĞŶŵŝĚĚĞůĞŶ;ŶĞŐĂƚŝĞǀĞ ďĞĚƌĂŐĞŶƚĞůůĞŶĂůƐŶŝŚŝůͿ

;ϭďͿ

ĂŐĞŶŝŶŚĞƚŬǁĂƌƚĂĂů

;ϭͿс;ϭĂͿͬ;ϭďͿ

<ǁĂƌƚĂĂůĐŝũĨĞƌŽƉĚĂŐďĂƐŝƐďƵŝƚĞŶΖƐZŝũŬƐ ƐĐŚĂƚŬŝƐƚĂĂŶŐĞŚŽƵĚĞŶŵŝĚĚĞůĞŶ

ƌĞŵƉĞůďĞĚƌĂŐ

sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĚƵďŝĞƵnjĞĚĞďŝƚĞƵƌĞŶ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĚƵďŝĞƵnjĞĚĞďŝƚĞƵƌĞŶĂůŐĞŵĞĞŶ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĚƵďŝĞƵnjĞĚĞďŝƚĞƵƌĞŶtt dŽƚĂĂůsŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĚƵďŝĞƵnjĞĚĞďŝƚĞƵƌĞŶ hŝƚnjĞƚƚŝŶŐĞŶŝŶΖƐZŝũŬƐƐĐŚĂƚŬŝƐƚŵĞƚĞĞŶƌĞŶƚĞƚLJƉŝƐĐŚĞůŽŽƉƚŝũĚŬŽƌƚĞƌĚĂŶĠĠŶũĂĂƌ ^ĐŚĂƚŬŝƐƚďĂŶŬŝĞƌĞŶ dŽƚĂĂůhŝƚnjĞƚƚŝŶŐĞŶŝŶΖƐZŝũŬƐƐĐŚĂƚŬŝƐƚŵĞƚĞĞŶƌĞŶƚĞƚLJƉŝƐĐŚĞůŽŽƉƚŝũĚŬŽƌƚĞƌĚĂŶ ĠĠŶũĂĂƌ dŽƚĂĂů

ͲϮϯϮ Ͳϲϴϰ Ͳϵϭϲ

ͲϮϰϰ ͲϰϵϮ Ͳϳϯϱ

ϱϱ͘ϬϭϬ

ϱϱ͘ϱϴϰ

ϱϱ͘ϬϭϬ

ϱϱ͘ϱϴϰ

ϱϴ͘ϴϬϰ

ϱϵ͘ϯϯϭ

;ϮĂͿ

ĞŐƌŽƚŝŶŐƐƚŽƚĂĂůǀĞƌƐůĂŐũĂĂƌ

ϭϮϲ͘ϮϭϮ

ϭϮϲ͘ϮϭϮ

ϭϮϲ͘ϮϭϮ

ϭϮϲ͘ϮϭϮ

;ϮďͿ

,ĞƚĚĞĞůǀĂŶŚĞƚďĞŐƌŽƚŝŶŐƐƚŽƚĂĂůĚĂƚ ŬůĞŝŶĞƌŽĨŐĞůŝũŬŝƐĂĂŶΦϱϬϬŵŝůũŽĞŶ

ϭϮϲ͘ϮϭϮ

ϭϮϲ͘ϮϭϮ

ϭϮϲ͘ϮϭϮ

ϭϮϲ͘ϮϭϮ

Ͳ

Ͳ

Ͳ

Ͳ

;ϮͿсŶŝĞƵǁĞďĞƌĞŬĞŶŝŶŐ

,ĞƚĚĞĞůǀĂŶŚĞƚďĞŐƌŽƚŝŶŐƐƚŽƚĂĂůĚĂƚĚĞΦ ϱϬϬŵŝůũŽĞŶƚĞďŽǀĞŶŐĂĂƚ ƌĞŵƉĞůďĞĚƌĂŐǀĂŶĂĨϭũƵůŝϮϬϮϭ

Ϯ͘ϱϮϰ

Ϯ͘ϱϮϰ

Ϯ͘ϱϮϰ

Ϯ͘ϱϮϰ

;ϯĂͿс;ϮͿх;ϭͿ ;ϯďͿс;ϭͿх;ϮͿ

ZƵŝŵƚĞŽŶĚĞƌŚĞƚĚƌĞŵƉĞůďĞĚƌĂŐ KǀĞƌƐĐŚƌŝũĚŝŶŐǀĂŶŚĞƚĚƌĞŵƉĞůďĞĚƌĂŐ

ϭ͘Ϯϳϭ Ͳ

ϭ͘Ϯϳϴ Ͳ

ϭ͘Ϯϵϵ Ͳ

ϭ͘ϯϯϵ Ͳ

;ϮĐͿ

Liquide middelen vordering is het risico van oninbaarheid ingeschat en op basis hiervan is de voorziening voor dubieuze debiteuren verantwoord. De voorziening dubieuze debiteuren algemeen is bepaald over het totaal openstaand saldo. Deze voorziening wordt via 2 methodieken vastgesteld: 1. Statische bepaling: de verwachting is dat (een deel van) de vordering niet verhaalbaar is en debiteuren waarvoor een dwangsom is opgelegd.

ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ >ŝƋƵŝĚĞŵŝĚĚĞůĞŶ ĂŶŬƐĂůĚŝ <ĂƐƐĂůĚŝ dŽƚĂĂů

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϯ

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϰ

ϭ͘ϬϮϬ ϯ ϭ͘ϬϮϰ

ϭ͘Ϭϭϯ Ϯ ϭ͘Ϭϭϱ

2. Dynamische bepaling: Betreft het openstaand saldo per dienstjaar (minus het saldo dat meegenomen is bij de statische bepaling). Van dit openstaand saldo is een percentage meegenomen in de voorziening. De percentages zijn gebaseerd op

De liquide middelen laten ultimo 2024 een stand zien van € 1,0 miljoen. In 2023 was dit ook € 1,0 miljoen.

algemeen gebruikte percentages.

Overlopende activa ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ KǀĞƌůŽƉĞŶĚĞĂĐƚŝǀĂ

De voeding van de voorziening dubieuze debiteuren is als volgt: Belastingdebiteuren worden gesplitst in een deel dat ten laste en particulieren. Daarnaast komt een deel ten laste van de algemene middelen (programma 6). De overige debiteuren komen volledig ten laste van de algemene middelen (programma 6).

EŽŐƚĞŽŶƚǀĂŶŐĞŶďŝũĚƌĂŐĞŽǀĞƌŚĞŝĚƐůŝĐŚĂŵĞŶ KǀĞƌŝŐŶŽŐƚĞŽŶƚǀĂŶŐĞŶďĞĚƌĂŐĞŶ KǀĞƌŝŐĞǀŽŽƌƵŝƚďĞƚĂĂůĚĞďĞĚƌĂŐĞŶ dŽƚĂĂů

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϯ

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϰ

ϵϯϳ ϱ͘ϰϭϴ ϭ͘ϭϴϰ ϳ͘ϱϰϬ

ϳϲϬ ϲ͘ϯϯϭ ϭ͘ϲϭϯ ϴ͘ϳϬϱ

Overlopende activa zijn lasten die in 2024 als uitgave zijn geboekt, maar die feitelijk tot 2025 of latere jaren behoren. Onder de overige kortlopende uitzettingen zijn de middelen opgenomen die uitstaan bij de schatkist. Dit zijn liquide middelen

Daarnaast bestaat overlopende activa ook uit baten die in 2024 als bate zijn geboekt, maar die pas in 2025 of later daadwerkelijk tot een ontvangst zullen leiden.

(2023: € 55 miljoen).

168

169

Eigen vermogen / reserves ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϯ

dŽĞǀŽĞͲ ŐŝŶŐĞŶ

EĞĚĞƌůĂŶĚƐĞŽǀĞƌŚĞŝĚƐůŝĐŚĂŵĞŶ tĞůůĞƌŽƵƚĞ 'ĞŵĞĞŶƐĐŚĂƉƉĞůŝũŬĞZĞŐĞůŝŶŐŝŶnjĂŬĞŬǁĂůŝĨŝĐĂƚŝĞƉůŝĐŚƚ ^ƚĂĚƐďĂŶŬ ĞůĂƐƚŝŶŐĚŝĞŶƐƚ E' 'ĞŵĞĞŶƚĞŝŶnjĂŬĞĚŝǀĞƌƐĞĚĞƚĂĐŚĞƌŝŶŐ 'ĞŵĞĞŶƚĞŝŶnjĂŬĞƐƚŝĐŚƚŝŶŐEŽĞƐƚ ^s hts WƌŽǀŝŶĐŝĞŝŶnjĂŬĞƌĞƚĂŝůĚĞĂů WƌŽǀŝŶĐŝĞŝŶnjĂŬĞWƌŽŐƌĂŵŵĂsĞƌŬĞĞƌƐǀĞŝůŝŐŚĞŝĚ WƌŽǀŝŶĐŝĞŝŶnjĂŬĞEĂƚŝŽŶĂĂůWĂƌŬ^ĂůůĂŶĚƐĞ,ĞƵǀĞůƌƵŐ EĞĚĞƌůĂŶĚƐĞŽǀĞƌŚĞŝĚƐůŝĐŚĂŵĞŶ

Ͳ Ϯϴ Ͳ Ϯϯϴ Ͳ ϭϬ ϱ ϯ Ϯϯ ͲϬ ϰϱ Ϭ ϯϱϯ

ϭϭϬ Ͳ ϳ ϳϰ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ ϭϵϬ

Ͳ Ϯϴ Ͳ Ϯϯϴ Ͳ ϭϬ ϱ ϯ Ϯϯ Ͳ ϰϱ Ͳ ϯϱϮ

ϭϭϬ Ͳ ϳ ϳϰ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ ͲϬ Ͳ Ϭ ϭϵϭ

ZŝũŬ ZŝũŬŝŶnjĂŬĞ^ƉĞĐŝĨŝĞŬĞhŝƚŬĞƌŝŶŐ^ƚŝŵƵůĞƌŝŶŐ^ƉŽƌƚ;^Wh<Ϳ

ϯϬ

Ͳ

ϯϬ

ͲϬ

ϮϮϭ

Ͳ

Ͳ

ϮϮϭ

ZŝũŬŝŶnjĂŬĞŚĞƌƐƚĞůŽƉĞƌĂƚŝĞͬŐĞĚƵƉĞĞƌĚĞŶ<Kdͬ^tͬ< ZŝũŬŝŶnjĂŬĞDŝŶŝƐƚĞƌŝĞ<ůŝŵĂĂƚΘŶĞƌŐŝĞ ZŝũŬŝŶnjĂŬĞEŽƌŵďĞĚƌĂŐŐĞŵĞĞŶƚĞůŝũŬĞŽƉǀĂŶŐKĞŬƌĂŢŶĞƌƐ;'KKͿ ZŝũŬŝŶnjĂŬĞŝŶnjĂŬĞ^Wh<>'ϯ ZŝũŬŝŶnjĂŬĞŝŶnjĂŬĞ^Wh<ϮŚƵůƉŐĞĚƵƉĞĞƌĚĞŶƚŽĞƐů͘ĂĨĨ͘ ZŝũŬ

ϭϯϴ Ͳ ϭϵϱ Ͳ Ͳ ϱϴϰ

ϭϱ ϭϮϯ Ͳ Ϯϵ ϭϵϵ ϯϲϲ

ϭϱϮ Ͳ ϭϵϱ Ϯ Ͳ ϯϳϵ

ͲϬ ϭϮϯ Ϭ Ϯϳ ϭϵϵ ϱϳϬ

dŽƚĂĂů

ϵϯϳ

ϱϱϲ

ϳϯϭ

ϳϲϭ

EŽŐƚĞŽŶƚǀĂŶŐĞŶďŝũĚƌĂŐĞŽǀĞƌŚĞŝĚƐůŝĐŚĂŵĞŶ

KŶƚǀĂŶŐĞŶďĞĚƌĂŐĞŶ

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϰ

Vaste passiva ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ sĂƐƚĞƉĂƐƐŝǀĂ ŝŐĞŶsĞƌŵŽŐĞŶ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶ >ĂŶŐůŽƉĞŶĚĞƐĐŚƵůĚĞŶ dŽƚĂĂů

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϯ

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϰ

ϱϬ͘ϵϰϭ ϭϭ͘ϯϴϰ ϭϬϴ͘ϴϵϭ ϭϳϭ͘Ϯϭϲ

ϱϴ͘ϳϴϳ ϭϮ͘ϳϯϰ ϭϬϯ͘ϯϯϴ ϭϳϰ͘ϴϱϴ

Ontwikkeling gemeentelijke reserves en voorzieningen KŶƚǁŝŬŬĞůŝŶŐƌĞƐĞƌǀĞƐĞŶǀŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶ ϴϬ͘ϬϬϬ

ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ

ϳϬ͘ϬϬϬ ϭϮ͘ϳϯϰ

ϲϬ͘ϬϬϬ ϭϭ͘ϯϴϰ

ϱϬ͘ϬϬϬ ϰϬ͘ϬϬϬ

ϭϬ͘Ϯϯϭ

ϯϬ͘ϬϬϬ

ϲ͘ϰϮϲ

ϭϬ͘ϬϬϬ Ϭ

ϵ͘ϭϱϲ ϴ͘ϲϲϵ

ϮϬϮϬ

ϭϬ͘ϭϯϵ

ϯ͘Ϭϳϰ

Ϯ͘ϲϭϭ ϭϯ͘Ϯϴϵ

ŝŐĞŶsĞƌŵŽŐĞŶ ZĞƐƵůƚĂĂƚďŽĞŬũĂĂƌ ůŐĞŵĞŶĞƌĞƐĞƌǀĞƐ ĞƐƚĞŵŵŝŶŐƐƌĞƐĞƌǀĞƐ dŽƚĂĂů

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϯ

ϯϭͲĚĞĐͲϮϬϮϰ

ϯ͘ϲϯϴ ϯϳ͘ϭϲϰ ϭϬ͘ϭϯϵ ϱϬ͘ϵϰϭ

Ϯ͘ϲϮϱ ϯϱ͘ϮϰϬ ϮϬ͘ϵϮϮ ϱϴ͘ϳϴϳ

kunnen dan ook nog vrijelijk worden ingezet. De bestemmingsreserves zijn reserves waaraan reeds een concrete bestemming is gegeven. Dit betekent dat de uiteindelijke bestedingsrichting reeds nadrukkelijk is aangegeven. Deels is dat gebeurd op

ZŝũŬŝŶnjĂŬĞ^Wh<ZĞŐĞůŝŶŐƚĞŐĞŵŽĞƚŬŽŵŝŶŐǀĂŶŐĞƐƚĞŐĞŶĞŶĞƌŐŝĞŬŽƐƚĞŶ

ϮϬ͘ϬϬϬ

ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ

ϭϵ͘ϱϵϰ

ϮϬϮϭ

Ϯϴ͘ϱϮϭ

ϮϬϮϮ

170

sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶ

basis van wet- en regelgeving of afspraken met andere overheden of maatschappelijke organisaties. ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ ^ĂůĚŽ ϭͲϭͲϮϬϮϰ

^ƚŽƌƚŝŶͲ ŐĞŶ

ĨƐĐŚƌŝũǀŝŶŐ ĂĐƚŝǀĂ

KŶƚƚƌĞŬͲ ŬŝŶŐĞŶ

^ĂůĚŽ ϯϭͲϭϮͲϮϬϮϰ

ZĞŬĞŶŝŶŐƐĂůĚŽ ZĞƐĞƌǀĞZĞŬĞŶŝŶŐƐĂůĚŽƚĞďĞƐƚĞŵŵĞŶ dŽƚĂĂůZĞŬĞŶŝŶŐƐĂůĚŽ

ϯ͘ϲϯϴ ϯ͘ϲϯϴ

Ϯ͘ϲϮϱ Ϯ͘ϲϮϱ

Ͳ Ͳ

Ͳϯ͘ϲϯϴ Ͳϯ͘ϲϯϴ

Ϯ͘ϲϮϱ Ϯ͘ϲϮϱ

ůŐĞŵĞŶĞZĞƐĞƌǀĞ sƌŝũĂĂŶǁĞŶĚďĂƌĞƌĞƐĞƌǀĞ &ŝŶĂŶĐŝĞƌŝŶŐƐƌĞƐĞƌǀĞ ƵĨĨĞƌƌĞƐĞƌǀĞŐƌŽŶĚĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞ dŽƚĂĂůůŐĞŵĞŶĞZĞƐĞƌǀĞ

Ϯϰ͘ϰϳϱ ϴ͘ϴϮϮ ϯ͘ϴϲϴ ϯϳ͘ϭϲϰ

ϳ͘ϭϱϵ ϲϬϬ ϰϱϱ ϴ͘Ϯϭϰ

Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ

Ͳϵ͘ϵϱϳ Ͳ Ͳϭϴϭ ͲϭϬ͘ϭϯϵ

Ϯϭ͘ϲϳϲ ϵ͘ϰϮϮ ϰ͘ϭϰϮ ϯϱ͘ϮϰϬ

ĞƐƚĞŵŵŝŶŐƐƌĞƐĞƌǀĞƐ ZĞƐĞƌǀĞ^ĂůŽŵŽŶƐŽŶŚƵŝƐͬnjŽƌŐƉƵŶƚ ZĞƐĞƌǀĞƌŵŽĞĚĞͲĞŶƐĐŚƵůĚĞŶĂĂŶƉĂŬ ZĞƐĞƌǀĞhŝƚŬĞƌŝŶŐĞŶWĂƌƚŝĐŝƉĂƚŝĞǁĞƚ͕/KtĞŶ/K ZĞƐĞƌǀĞ'ƌŽĞŶƌĞŶŽǀĂƚŝĞƐ ZĞƐĞƌǀĞϭͬϯͲZĞŐĞůŝŶŐĂĐĐŽŵŵŽĚĂƚŝĞďĞůĞŝĚ ZĞƐĞƌǀĞ<ƵŶƐƚ ZĞƐĞƌǀĞZŽŽĚͲǀŽŽƌͲƌŽŽĚ ZĞƐĞƌǀĞZĞĐŽŶƐƚƌƵĐƚŝĞƉůĂƚƚĞůĂŶĚƐǀĞƌŶŝĞƵǁŝŶŐ ZĞƐĞƌǀĞtĂĐŚƚŐĞůĚĞŶŚƵŝĚŝŐĞǁĞƚŚŽƵĚĞƌƐ ZĞƐĞƌǀĞƵƵƌnjĂŵĞĞŶĞƌŐŝĞŵĂĂƚƌĞŐĞůĞŶ ZĞƐĞƌǀĞŽͲĨŝŶĂŶĐŝĞƌŝŶŐƐĨŽŶĚƐEϯϱ ZĞƐĞƌǀĞ/ŶǀŽĞƌŝŶŐƐŬŽƐƚĞŶKŵŐĞǀŝŶŐƐǁĞƚ ZĞƐĞƌǀĞZĞǀŽůǀĞƌĞŶĚĨŽŶĚƐĞŶĞƌŐŝĞǁĞƌŬŐƌŽĞƉĞŶ ZĞƐĞƌǀĞ^ƚĂƚƵƐŚŽƵĚĞƌƐĞŶŽŶƚŚĞĞŵĚĞŶ;KĞŬƌĂŢŶĞͿ ZĞƐĞƌǀĞ'ĞůĂďĞůĚĞŵŝĚĚĞůĞŶ ZĞƐĞƌǀĞ<ĂƉŝƚĂĂůůĂƐƚĞŶ dŽƚĂĂůĞƐƚĞŵŵŝŶŐƐƌĞƐĞƌǀĞƐ

ϭϲϰ ϱϳϮ ϯϰϴ ϳ ϭϰϱ ϵϲ ϴϬ ϭϯϲ ϮϬϬ ϳϭϬ ϳϰϭ ϭ͘ϭϰϳ ϭϮϬ ϱ͘ϲϳϯ Ͳ Ͳ ϭϬ͘ϭϯϵ

Ͳ ϯϯϲ ϴϵϲ Ͳ ϱϬ ϯϲ Ͳ Ͳ ϭϬϬ Ͳ Ͳ ϲϵϱ Ͳ ϭ͘ϭϬϰ ϱ͘ϮϮϮ ϰ͘Ϭϰϲ ϭϮ͘ϰϴϱ

Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ

Ͳϭϲϰ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳϴ Ͳ Ͳ Ͳ ͲϳϭϬ Ͳ Ͳϱϯ Ͳ Ͳϯϭϳ ͲϮϳϮ Ͳϭϳϵ Ͳϭ͘ϳϬϮ

Ͳ ϵϬϴ ϭ͘Ϯϰϱ ϳ ϭϵϱ ϭϮϰ ϴϬ ϭϯϲ ϯϬϬ Ͳ ϳϰϭ ϭ͘ϳϴϵ ϭϮϬ ϲ͘ϰϲϬ ϰ͘ϵϱϬ ϯ͘ϴϲϲ ϮϬ͘ϵϮϮ

dŽƚĂĂů

ϱϬ͘ϵϰϭ

Ϯϯ͘ϯϮϱ

Ͳ

Ͳϭϱ͘ϰϳϵ

ϱϴ͘ϳϴϳ

ZĞƐĞƌǀĞƐ

ϮϬ͘ϵϮϮ

ĞƐƚĞŵŵŝŶŐƐͲ ƌĞƐĞƌǀĞƐ ůŐĞŵĞŶĞ ƌĞƐĞƌǀĞƐ

ϯϳ͘ϭϲϰ

ϯϱ͘ϮϰϬ

ϮϬϮϯ

ϮϬϮϰ

het afgelopen jaar is de stand van deze reserves per saldo met € 1,9 miljoen gedaald. Deze vermindering is lager dan we hadden begroot (€ 5,8 miljoen). De daling is het saldo van de stortingen (€ 8,2 miljoen) en onttrekkingen (€ 10,1 miljoen).

171

Stortingen (€ 8,2 miljoen)

• • Storting van € 3,1 miljoen in de VAR met betrekking tot saldo jaarrekening 2023; • Storting van € 0,2 miljoen in de VAR vanwege het opheffen van de reserve Duurzame energiemaatregelen en de voorziening

Klimaatakkoord. Het overige deel is gestort in de VAR;

•

-

ISV (nota Reserves en voorzieningen 2024);

• Storting van het saldo van de bestuursrapportage 2024 van € 1,6 miljoen in de VAR; • Storting van het saldo van de najaarsrapportage 2024 van € 2,0 miljoen in de VAR; • •

Onderstaande tabel geeft de aard/doel van de reserves weer: ZĞƐĞƌǀĞ ZĞŬĞŶŝŶŐƐĂůĚŽ ϮϬϭ ZĞƐĞƌǀĞZĞŬĞŶŝŶŐƐĂůĚŽƚĞďĞƐƚĞŵŵĞŶ

Onttrekkingen (€ 10,1 miljoen)

• Onttrekking van € 0,1 miljoen uit de VAR voor de dekking lokale uitvoering WSW; • Onttrekking van € 0,2 miljoen uit de VAR voor de incidentele dekking van het tekort in de Programmabegroting 2023; • • Onttrekking van € 0,1 miljoen uit de VAR voor projectleiding en architect voor het totaalplan herinrichting HvCB; • Onttrekking van € 1,6 miljoen uit de VAR voor de aanwending van diverse doorgeschoven budgetten uit 2023 naar 2024; • • • • tiesaldo Soweco (€ 0,5 miljoen), opstellen van uitvoeren routekaart woningbouw (€ 1 miljoen) en subsidieregeling verduur-

ůŐĞŵĞŶĞZĞƐĞƌǀĞƐ ϭϬϭ sƌŝũĂĂŶǁĞŶĚďĂƌĞƌĞƐĞƌǀĞ

ϭϬϮ &ŝŶĂŶĐŝĞƌŝŶŐƐƌĞƐĞƌǀĞ ϭϬϯ ƵĨĨĞƌƌĞƐĞƌǀĞŐƌŽŶĚĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞ ĞƐƚĞŵŵŝŶŐƐƌĞƐĞƌǀĞƐ ϰϬϲ ZĞƐĞƌǀĞ^ĂůŽŵŽŶƐŽŶŚƵŝƐͬnjŽƌŐƉƵŶƚ

• € 3,6 miljoen uit de VAR is gestort in de reserve Kapitaallasten (nota Investeren, waarderen en afschrijven 2024); • Onttrekking van € 0,5 miljoen uit de VAR voor eenmalige kosten vervroegde afschrijvingen (nota Investeren, waarderen en afschrijven 2024);

ϰϬϳ ZĞƐĞƌǀĞƌŵŽĞĚĞͲĞŶƐĐŚƵůĚĞŶĂĂŶƉĂŬ

• Onttrekking van € 0,1 miljoen uit de VAR voor reclamebelasting en bijdrage pandeigenaren; • ϰϬϵ ZĞƐĞƌǀĞhŝƚŬĞƌŝŶŐĞŶWĂƌƚŝĐŝƉĂƚŝĞǁĞƚ͕/Kt ĞŶ/K;ǀŵƌĞƐĞƌǀĞttͿ ϰϭϭ ZĞƐĞƌǀĞ'ƌŽĞŶƌĞŶŽǀĂƚŝĞƐ

• Diverse kleinere onttrekkingen van in totaal € 0,3 miljoen. de reserve Kapitaallasten (nota Reserves en voorzieningen 2024). Het totaalsaldo van de bestemmingsreserves bedraagt

ϰϭϰ ZĞƐĞƌǀĞϭͬϯͲZĞŐĞůŝŶŐĂĐĐŽŵŵŽĚĂƚŝĞďĞůĞŝĚ ϰϭϱ ZĞƐĞƌǀĞ<ƵŶƐƚ

Stortingen (€ 12,0 miljoen)

• Storting van € 0,3 miljoen in de reserve Armoede- en schuldenaanpak vanwege saldi bijzondere bijstand en energietoeslag; • • Storting van € 0,1 miljoen in de reserve Wachtgelden huidige wethouders voor toekomstige wachtgeldverplichtingen; • tefonds en vanwege uitgestelde besteding;

ϰϭϲ ZĞƐĞƌǀĞZŽŽĚͲǀŽŽƌͲƌŽŽĚ ϰϭϴ ZĞƐĞƌǀĞZĞĐŽŶƐƚƌƵĐƚŝĞ ƉůĂƚƚĞůĂŶĚƐǀĞƌŶŝĞƵǁŝŶŐ ϰϭϵ ZĞƐĞƌǀĞtĂĐŚƚŐĞůĚĞŶŚƵŝĚŝŐĞǁĞƚŚŽƵĚĞƌƐ

• •

172

ĞƌĞƐĞƌǀĞŝƐŐĞǀŽƌŵĚƵŝƚĚĞŽŶƚǀĂŶŐĞŶŐĞůĚĞŶƵŝƚĚĞůŝƋƵŝĚĂƚŝĞǀĂŶĚĞ^ƚŝĐŚƚŝŶŐ ^ĂůŽŵŽŶƐŽŶŚƵŝƐ͘ĞŐĞůĚĞŶǁĞƌĚĞŶƚĞƌďĞƐĐŚŝŬŬŝŶŐŐĞƐƚĞůĚŽŶĚĞƌĚĞƵŝƚĚƌƵŬŬĞůŝũŬĞ ǀŽŽƌǁĂĂƌĚĞĚĂƚĚĞŵŝĚĚĞůĞŶŵŽĞƚĞŶǁŽƌĚĞŶĂĂŶŐĞǁĞŶĚǀŽŽƌƉƌŽũĞĐƚĞŶŝŶŚĞƚŬĂĚĞƌ ǀĂŶĚĞnjŽƌŐ͘/ŶϮϬϮϰŝƐĚĞƌĞƐĞƌǀĞǀŽůůĞĚŝŐĂĂŶŐĞǁĞŶĚǀŽŽƌĞĞŶĂĂŶƚĂůĂĂŶŐĞǁĞnjĞŶ ƉƌŽũĞĐƚĞŶĞŶŝƐǀĞƌǀŽůŐĞŶƐŽƉŐĞŚĞǀĞŶ͘ ĞƌĞƐĞƌǀĞĞŐĂůŝƐĞĞƌƚƐĐŚŽŵŵĞůŝŶŐĞŶŝŶĚĞƵŝƚŐĂǀĞŶŽƉŚĞƚƚĞƌƌĞŝŶǀĂŶĂƌŵŽĞĚĞͲĞŶ ƐĐŚƵůĚĞŶĂĂŶƉĂŬ͘ ĂĂƌŶĂĂƐƚŝƐĚĞƌĞƐĞƌǀĞŝŶnjĞƚďĂĂƌŽŵŬŶĞůƉƵŶƚĞŶŽƉŚĞƚƚĞƌƌĞŝŶǀĂŶĂƌŵŽĞĚĞĞŶ ƐĐŚƵůĚĞŶďŝũŝŶǁŽŶĞƌƐŽĨŝŶƐƚĂŶƚŝĞƐŽƉƚĞůŽƐƐĞŶ͘ ŐĂůŝƐĂƚŝĞƌĞƐĞƌǀĞǀŽŽƌĚĞƵŝƚŬĞƌŝŶŐĞŶWĂƌƚŝĐŝƉĂƚŝĞǁĞƚ͕/KtĞŶ/K͘ ĞƌĞƐĞƌǀĞŝƐďĞĚŽĞůĚǀŽŽƌŚĞƚďĞŚŽƵĚǀĂŶŝŶŐĞnjĞƚƚĞĂĂŶƉĂƐƐŝŶŐĞŶ͕ǀŽŽƌĞdžƚƌĂ ǀĞƌďĞƚĞƌŝŶŐĞŶŽĨŐĞƌŝĐŚƚĞƉƌŽũĞĐƚĞŶŝŶŚĞƚŽƉĞŶďĂĂƌŐƌŽĞŶĞŶŽŵŐĞůĚĞŶĚŝĞǁŽƌĚĞŶ ŽŶƚǀĂŶŐĞŶƚĞƌĐŽŵƉĞŶƐĂƚŝĞƚĞŬƵŶŶĞŶƌĞƐĞƌǀĞƌĞŶnjŽĚĂƚnjĞůĂƚĞƌŐĞƌŝĐŚƚĞŶŐĞŽŽƌŵĞƌŬƚ ŬƵŶŶĞŶǁŽƌĚĞŶŝŶŐĞnjĞƚ͘ ĞƌĞƐĞƌǀĞŝƐŝŶŐĞƐƚĞůĚŽŵŽƉĞĞŶŐŽĞĚĞŵĂŶŝĞƌƚĞŬƵŶŶĞŶŝŶƐƉĞůĞŶŽƉŽŶƚǁŝŬŬĞůŝŶŐĞŶ ŵĞƚďĞƚƌĞŬŬŝŶŐƚŽƚǁŝũŬͲ͕ďƵƵƌƚͲĞŶƐƉŽƌƚĂĐĐŽŵŵŽĚĂƚŝĞƐ͘ KŵŵŝĚĚĞůĞŶǀƌŝũƚĞŵĂŬĞŶǀŽŽƌĚĞďĞĞůĚĞŶĚĞŬƵŶƐƚǁŽƌĚƚϭйǀĂŶŚĞƚĞǀĞŶƚƵĞůĞ ŽǀĞƌƐĐŚŽƚŽƉĚĞũĂĂƌƌĞŬĞŶŝŶŐďĞƐĐŚŝŬďĂĂƌŐĞƐƚĞůĚǀŽŽƌŬƵŶƐƚĞŶŐĞƐƚŽƌƚŝŶĚĞnjĞ ƌĞƐĞƌǀĞ͘ ,ĞƚƐĂůĚŽǀĂŶĚĞŬŽƐƚĞŶͬŽŶƚǀĂŶŐƐƚĞŶǀĂŶŚĞƚŐĞŵĞĞŶƚĞůŝũŬĞƌŽŽĚͲǀŽŽƌͲƌŽŽĚďĞůĞŝĚ ǁŽƌĚƚŝŶĚĞnjĞƌĞƐĞƌǀĞŐĞƐƚŽƌƚŽĨĂĂŶĚĞnjĞƌĞƐĞƌǀĞŽŶƚƚƌŽŬŬĞŶ͘

ĞŚĞĞƌǀĂŶƉD:WŵŝĚĚĞůĞŶ;ƉƌŽǀŝŶĐŝĂĂůDĞĞƌũĂƌĞŶƉƌŽŐƌĂŵŵĂWůĂƚƚĞůĂŶĚƐŽŶƚǁŝŬŬĞůŝŶŐͿ ĚŝĞǀĂŶƵŝƚĚĞƉƌŽǀŝŶĐŝĞďĞƐĐŚŝŬďĂĂƌnjŝũŶŐĞƐƚĞůĚǀŽŽƌĚĞďĞǀŽƌĚĞƌŝŶŐǀĂŶĚĞ ƌĞĐŽŶƐƚƌƵĐƚŝĞǀĂŶŚĞƚůĂŶĚĞůŝũŬĞŐĞďŝĞĚ͘ ĞƌĞƐĞƌǀĞŝƐŝŶŐĞƐƚĞůĚŽŵŐĞůŝũŬŵĂƚŝŐĞĞŶďƵĨĨĞƌŽƉƚĞďŽƵǁĞŶǀŽŽƌƚŽĞŬŽŵƐƚŝŐĞ ǁĂĐŚƚŐĞůĚǀĞƌƉůŝĐŚƚŝŶŐĞŶǀĂŶĚĞŚƵŝĚŝŐĞǁĞƚŚŽƵĚĞƌƐĚŝĞŶĂĚĞ ŐĞŵĞĞŶƚĞƌĂĂĚƐǀĞƌŬŝĞnjŝŶŐĞŶŶŝĞƚƚĞƌƵŐŬĞƌĞŶŽĨƚƵƐƐĞŶƚŝũĚƐĂĨƚƌĞĚĞŶ͕njŽĚĂƚǁŝũŝŶŚĞƚ ǀĞƌŬŝĞnjŝŶŐƐũĂĂƌŶŝĞƚŵĞƚŚŽŐĞǁĂĐŚƚŐĞůĚǀĞƌƉůŝĐŚƚŝŶŐĞŶŝŶĞĞŶƐǁŽƌĚĞŶŐĞĐŽŶĨƌŽŶƚĞĞƌĚ͘

ϰϮϮ ZĞƐĞƌǀĞŽͲĨŝŶĂŶĐŝĞƌŝŶŐƐĨŽŶĚƐEϯϱ

,ĞƚĨŝŶĂŶĐŝĞĞůĂĨĚĞŬŬĞŶǀĂŶĞĞŶĂĂŶƚĂůƉƌŽũĞĐƚĞŶƌŽŶĚŽŵĚĞEϯϱĞŶŵŽŐĞůŝũŬĞĞdžƚƌĂ ďŝũĚƌĂŐĞŶŐĞŶĞƌĞƌĞŶ͘ ĞƌĞƐĞƌǀĞŚŽƵĚƚĚĞŵŝĚĚĞůĞŶǀŽŽƌŚĞƚůĂŶŐũĂƌŝŐĞƉƌŽŐƌĂŵŵĂǀŽŽƌŝŵƉůĞŵĞŶƚĂƚŝĞǀĂŶ ĚĞKŵŐĞǀŝŶŐƐǁĞƚďĞƐĐŚŝŬďĂĂƌ͘ ŝƚŝƐĞĞŶƌĞǀŽůǀĞƌĞŶĚĨŽŶĚƐǀŽŽƌŐĞďŝĞĚĞŶͬĞŶĞƌŐŝĞǁĞƌŬŐƌŽĞƉĞŶŽŵŚĞŶǀĂŶ ;ǀŽŽƌͿĨŝŶĂŶĐŝĞƌŝŶŐƚĞǀŽŽƌnjŝĞŶďŝũŝŶŝƚŝĂƚŝĞǀĞŶǀŽŽƌĞŶĞƌŐŝĞƉƌŽũĞĐƚĞŶ͘ ĞƌĞƐĞƌǀĞŝƐďĞĚŽĞůĚŽŵƌŝƐŝĐŽ͛ƐďŝũĚĞŽƉǀĂŶŐǀĂŶƐƚĂƚƵƐŚŽƵĚĞƌƐĞŶŽŶƚŚĞĞŵĚĞŶŽƉ ƚĞǀĂŶŐĞŶĞŶŽŵǀŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶƚĞƌĞĂůŝƐĞƌĞŶǀŽŽƌŚĞƚůĂŶŐĚƵƌŝŐĚĂŶǁĞůƚŝũĚĞůŝũŬ 173 ŚƵŝƐǀĞƐƚĞŶǀĂŶƐƚĂƚƵƐŚŽƵĚĞƌƐĞŶŽŶƚŚĞĞŵĚĞŶ͘

Onttrekkingen (€ 1,2 miljoen)

•

ĞƌĞƐĞƌǀĞǁŽƌĚƚŐĞďƌƵŝŬƚŽŵĚĞǀĞƌƐĐŚŝůůĞŶƚƵƐƐĞŶďĞŐƌŽƚĞĞŶǁĞƌŬĞůŝũŬĞƵŝƚŐĂǀĞŶŽƉ ƚĞǀĂŶŐĞŶnjŽĂůƐĚĞƐĂůĚŝŽƉďĂƐŝƐǀĂŶďĞŐƌŽƚŝŶŐ͕ďĞƐƚƵƵƌƐͲĞŶŶĂũĂĂƌƐƌĂƉƉŽƌƚĂŐĞĞŶ ũĂĂƌƌĞŬĞŶŝŶŐ͕ĂůƐŵĞĚĞǀŽŽƌĚĞďĞŬŽƐƚŝŐŝŶŐǀĂŶŝŶĐŝĚĞŶƚĞůĞƵŝƚŐĂǀĞŶĚŝĞĚĞƉŽƐƚ ͞ŽŶǀŽŽƌnjŝĞŶ͟ƚĞďŽǀĞŶŐĂĂŶ͘ ĞƌĞƐĞƌǀĞŵĂĂŬƚĚĞĞůƵŝƚǀĂŶŽŶƐǁĞĞƌƐƚĂŶĚƐǀĞƌŵŽŐĞŶ͘ dĞǀĞŶƐǁŽƌĚƚĚĞƌĞƐĞƌǀĞŝŶŐĞnjĞƚǀŽŽƌĚĞƐĐŚŽŵŵĞůŝŶŐĞŶŽƉĚĞƵĨĨĞƌƌĞƐĞƌǀĞ ŐƌŽŶĚĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞ͘ ĞƌĞƐĞƌǀĞǁŽƌĚƚŐĞďƌƵŝŬƚĂůƐĂůŐĞŵĞŶĞƌĞƐĞƌǀĞ͕ƚĞƌǀĞƌďĞƚĞƌŝŶŐǀĂŶŽŶnjĞ ĨŝŶĂŶĐŝĞƌŝŶŐƐƉŽƐŝƚŝĞ͘ ĞƌĞƐĞƌǀĞĚŝĞŶƚĂůƐĨŝŶĂŶĐŝģůĞďƵĨĨĞƌǀŽŽƌŚĞƚŽƉǀĂŶŐĞŶǀĂŶĨŝŶĂŶĐŝģůĞƚĞŐĞŶǀĂůůĞƌƐŝŶ ŐƌŽŶĚĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞƐĞŶǀĂƐƚŐŽĞĚͬŐƌŽŶĚƚƌĂŶƐĂĐƚŝĞƐ͘

ĞƌĞƐĞƌǀĞŚĞĞĨƚƚŽƚĚŽĞůŽŵĚŝǀĞƌƐĞŵĂĂƚƌĞŐĞůĞŶŽƉŚĞƚŐĞďŝĞĚǀĂŶŐĞŵĞĞŶƚĞůŝũŬĞ ĞŶĞƌŐŝĞďĞƐƉĂƌŝŶŐŵŽŐĞůŝũŬƚĞŵĂŬĞŶ͘ĞŶĞƚƚŽďĞƐƉĂƌŝŶŐŽƉĚĞĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞĚŝĞǁŽƌĚƚ ŐĞƌĞĂůŝƐĞĞƌĚŵĞƚĚĞŵĂĂƚƌĞŐĞůĞŶǁŽƌĚƚŝŶĚĞƌĞƐĞƌǀĞŐĞƐƚŽƌƚ͘ŽŽƌŵŝĚĚĞůĞŶƚĞ ƌĞƐĞƌǀĞƌĞŶƵŝƚŐŽĞĚƌĞŶĚĞƌĞŶĚĞƉƌŽũĞĐƚĞŶ͕ŬƵŶŶĞŶŝŶĞĞŶůĂƚĞƌƐƚĂĚŝƵŵŽŽŬŵŝŶĚĞƌ ŐŽĞĚƌĞŶĚĞƌĞŶĚĞƉƌŽũĞĐƚĞŶǁŽƌĚĞŶŽƉŐĞƉĂŬƚ͘ĞƌĞƐĞƌǀĞŝƐŝŶϮϬϮϰŶĂǀĞƌĚĞůŝŶŐǀĂŶ ĚĞƌĞƐƚĞƌĞŶĚĞŵŝĚĚĞůĞŶŽƉŐĞŚĞǀĞŶ͘

• Storting van € 3,9 miljoen in de reserve Kapitaallasten (zie toelichting hierboven bij de algemene reserves).

2024). Het restant van € 0,2 miljoen is overgeheveld naar de reserve Kapitaallasten voor het investeringsproject Besteding

,ĞƚƌĞŬĞŶŝŶŐƐĂůĚŽǀĂŶŚĞƚũĂĂƌǁŽƌĚƚĂĂŶĚĞnjĞƌĞƐĞƌǀĞƚŽĞŐĞǀŽĞŐĚͬŽŶƚƚƌŽŬŬĞŶ͘ŝũĚĞ ďĞŚĂŶĚĞůŝŶŐǀĂŶĚĞũĂĂƌƌĞŬĞŶŝŶŐŐĞĞĨƚĚĞƌĂĂĚĂĂŶŚŽĞŚĞƚƐĂůĚŽǁŽƌĚƚďĞƐƚĞŵĚ͘Ğ ƌĞƐĞƌǀĞŚĞĞĨƚƚĞǀĞŶƐĂůƐĚŽĞů͗,ĞƚĨĂĐŝůŝƚĞƌĞŶǀĂŶďƵĚŐĞƚŽǀĞƌŚĞǀĞůŝŶŐĞŶŐĞĚƵƌĞŶĚĞŚĞƚ ůŽƉĞŶĚĞďĞŐƌŽƚŝŶŐƐũĂĂƌ͘

ϰϮϭ ZĞƐĞƌǀĞƵƵƌnjĂŵĞĞŶĞƌŐŝĞŵĂĂƚƌĞŐĞůĞŶ

toelichting hierboven bij de algemene reserves) en door diverse budgetoverhevelingen naar 2025.

• De reserve Salomonsonhuis / zorgpunt is opgeheven (nota Reserves en voorzieningen 2024 en Bestuursrapportage

ŽĞů

ϰϮϯ ZĞƐĞƌǀĞ/ŶǀŽĞƌŝŶŐƐŬŽƐƚĞŶKŵŐĞǀŝŶŐƐǁĞƚ ϰϮϰ ZĞƐĞƌǀĞZĞǀŽůǀĞƌĞŶĚĨŽŶĚƐ ĞŶĞƌŐŝĞǁĞƌŬŐƌŽĞƉĞŶ ϰϮϱ ZĞƐĞƌǀĞ^ƚĂƚƵƐŚŽƵĚĞƌƐĞŶŽŶƚŚĞĞŵĚĞŶ ;KĞŬƌĂŢŶĞͿ ϰϮϲ ZĞƐĞƌǀĞ'ĞůĂďĞůĚĞŵŝĚĚĞůĞŶ

,ĞƚƚŝũĚĞůŝũŬƉĂƌŬĞƌĞŶǀĂŶŐĞůĂďĞůĚĞŵŝĚĚĞůĞŶƵŝƚĚĞsZnjŽĚĂƚĚĞǀƌŝũďĞƐƚĞĞĚďĂƌĞ

ϰϮϭ ZĞƐĞƌǀĞƵƵƌnjĂŵĞĞŶĞƌŐŝĞŵĂĂƚƌĞŐĞůĞŶ

ĞƌĞƐĞƌǀĞŚĞĞĨƚƚŽƚĚŽĞůŽŵĚŝǀĞƌƐĞŵĂĂƚƌĞŐĞůĞŶŽƉŚĞƚŐĞďŝĞĚǀĂŶŐĞŵĞĞŶƚĞůŝũŬĞ ĞŶĞƌŐŝĞďĞƐƉĂƌŝŶŐŵŽŐĞůŝũŬƚĞŵĂŬĞŶ͘ĞŶĞƚƚŽďĞƐƉĂƌŝŶŐŽƉĚĞĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞĚŝĞǁŽƌĚƚ ŐĞƌĞĂůŝƐĞĞƌĚŵĞƚĚĞŵĂĂƚƌĞŐĞůĞŶǁŽƌĚƚŝŶĚĞƌĞƐĞƌǀĞŐĞƐƚŽƌƚ͘ŽŽƌŵŝĚĚĞůĞŶƚĞ ƌĞƐĞƌǀĞƌĞŶƵŝƚŐŽĞĚƌĞŶĚĞƌĞŶĚĞƉƌŽũĞĐƚĞŶ͕ŬƵŶŶĞŶŝŶĞĞŶůĂƚĞƌƐƚĂĚŝƵŵŽŽŬŵŝŶĚĞƌ ŐŽĞĚƌĞŶĚĞƌĞŶĚĞƉƌŽũĞĐƚĞŶǁŽƌĚĞŶŽƉŐĞƉĂŬƚ͘ĞƌĞƐĞƌǀĞŝƐŝŶϮϬϮϰŶĂǀĞƌĚĞůŝŶŐǀĂŶ ĚĞƌĞƐƚĞƌĞŶĚĞŵŝĚĚĞůĞŶŽƉŐĞŚĞǀĞŶ͘

ϰϮϮ ZĞƐĞƌǀĞŽͲĨŝŶĂŶĐŝĞƌŝŶŐƐĨŽŶĚƐEϯϱ

,ĞƚĨŝŶĂŶĐŝĞĞůĂĨĚĞŬŬĞŶǀĂŶĞĞŶĂĂŶƚĂůƉƌŽũĞĐƚĞŶƌŽŶĚŽŵĚĞEϯϱĞŶŵŽŐĞůŝũŬĞĞdžƚƌĂ ďŝũĚƌĂŐĞŶŐĞŶĞƌĞƌĞŶ͘ ĞƌĞƐĞƌǀĞŚŽƵĚƚĚĞŵŝĚĚĞůĞŶǀŽŽƌŚĞƚůĂŶŐũĂƌŝŐĞƉƌŽŐƌĂŵŵĂǀŽŽƌŝŵƉůĞŵĞŶƚĂƚŝĞǀĂŶ ĚĞKŵŐĞǀŝŶŐƐǁĞƚďĞƐĐŚŝŬďĂĂƌ͘ ŝƚŝƐĞĞŶƌĞǀŽůǀĞƌĞŶĚĨŽŶĚƐǀŽŽƌŐĞďŝĞĚĞŶͬĞŶĞƌŐŝĞǁĞƌŬŐƌŽĞƉĞŶŽŵŚĞŶǀĂŶ ;ǀŽŽƌͿĨŝŶĂŶĐŝĞƌŝŶŐƚĞǀŽŽƌnjŝĞŶďŝũŝŶŝƚŝĂƚŝĞǀĞŶǀŽŽƌĞŶĞƌŐŝĞƉƌŽũĞĐƚĞŶ͘ ĞƌĞƐĞƌǀĞŝƐďĞĚŽĞůĚŽŵƌŝƐŝĐŽ͛ƐďŝũĚĞŽƉǀĂŶŐǀĂŶƐƚĂƚƵƐŚŽƵĚĞƌƐĞŶŽŶƚŚĞĞŵĚĞŶŽƉ ƚĞǀĂŶŐĞŶĞŶŽŵǀŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶƚĞƌĞĂůŝƐĞƌĞŶǀŽŽƌŚĞƚůĂŶŐĚƵƌŝŐĚĂŶǁĞůƚŝũĚĞůŝũŬ ŚƵŝƐǀĞƐƚĞŶǀĂŶƐƚĂƚƵƐŚŽƵĚĞƌƐĞŶŽŶƚŚĞĞŵĚĞŶ͘

waarbij € 3,5 miljoen gestort is, € 2,1 miljoen is aangewend en € 0,1 miljoen is vrijgevallen. ϰϮϯ ZĞƐĞƌǀĞ/ŶǀŽĞƌŝŶŐƐŬŽƐƚĞŶKŵŐĞǀŝŶŐƐǁĞƚ ϰϮϰ ZĞƐĞƌǀĞZĞǀŽůǀĞƌĞŶĚĨŽŶĚƐ ĞŶĞƌŐŝĞǁĞƌŬŐƌŽĞƉĞŶ ϰϮϱ ZĞƐĞƌǀĞ^ƚĂƚƵƐŚŽƵĚĞƌƐĞŶŽŶƚŚĞĞŵĚĞŶ ;KĞŬƌĂŢŶĞͿ ϰϮϲ ZĞƐĞƌǀĞ'ĞůĂďĞůĚĞŵŝĚĚĞůĞŶ ϰϮϳ ZĞƐĞƌǀĞ<ĂƉŝƚĂĂůůĂƐƚĞŶ

Conform artikel 55 lid 1 van de BBV dient de aard van de voorzieningen te worden toegelicht in de jaarrekening. Voorziening APPA De voorziening Appa is gevormd voor de pensioenverplichtingen van (oud) wethouders van de gemeente Hellendoorn. In december 2015 hebt u besloten dat deze voorziening alleen bedoeld is voor de wethouders die nog niet met pensioen zijn.

,ĞƚƚŝũĚĞůŝũŬƉĂƌŬĞƌĞŶǀĂŶŐĞůĂďĞůĚĞŵŝĚĚĞůĞŶƵŝƚĚĞsZnjŽĚĂƚĚĞǀƌŝũďĞƐƚĞĞĚďĂƌĞ ƌƵŝŵƚĞŝŶĚĞsZnjŝĐŚƚďĂĂƌďůŝũĨƚ͘ ,ĞƚĂĨĚĞŬŬĞŶǀĂŶŬĂƉŝƚĂĂůůĂƐƚĞŶǀĂŶĂĂŶŐĞǁĞnjĞŶŝŶǀĞƐƚĞƌŝŶŐĞŶ͘

Voorziening Appa ingegane pensioenen In december 2015 heeft u besloten dat de pensioenbetalingen van reeds gepensioneerde wethouders niet meer uit de voorziening Appa bekostigd wordt, maar vanuit de lopende begroting. De pensioenen worden nog altijd betaald uit de

Voorzieningen ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶƉĞƌƐŽŶĞĞů KŶĚĞƌŚŽƵĚƐǀŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶǀĂŶĚĞƌĚĞŶǀĞƌŬƌĞŐĞŶŵŝĚĚĞůĞŶ KǀĞƌŝŐĞǀŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶ dŽƚĂĂů

^ĂůĚŽ ϭͲϭͲϮϬϮϰ

^ƚŽƌƚŝŶͲ ŐĞŶ

ĂŶǁĞŶͲ ĚŝŶŐĞŶ

sƌŝũǀĂů

^ĂůĚŽ ϯϭͲϭϮͲϮϬϮϰ

ϰ͘ϴϱϲ ϭ͘ϲϯϳ ϯ͘ϴϭϰ ϭ͘Ϭϳϳ ϭϭ͘ϯϴϰ

ϲϲϲ Ϯ͘ϯϱϲ ϯϳϰ ϭϯϳ ϯ͘ϱϯϰ

ͲϮϴϴ Ͳϭ͘ϳϱϳ Ͳ Ͳϴ ͲϮ͘ϬϱϮ

Ͳϳϵ Ͳ Ͳϭϱ Ͳϯϴ ͲϭϯϮ

ϱ͘ϭϱϰ Ϯ͘Ϯϯϳ ϰ͘ϭϳϯ ϭ͘ϭϲϵ ϭϮ͘ϳϯϰ

2024 is er een bedrag van € 205.000,-- gestort. Bij de berekening van zowel de voorziening Appa als de voorziening Appa ingegane pensioenen is rekening gehouden met de volgende uitgangspunten: Leeftijdsterugstelling man/vrouw: 5/1; Leeftijdsterugstelling vrouw/man: 3/3;

Voorzieningen zijn over het algemeen gevormd voor verplichtingen, verliezen of te verwachten tegenvallers waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs valt in te schatten. Kenmerkend voor een voorziening is dat de

Pensioenleeftijd: AOW-leeftijd zoals vermeld op de site van SVB.

hoogte afgestemd moet zijn op de omvang van de achterliggende verplichtingen of verliezen.

ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ

ningen.

^ĂůĚŽ ϭͲϭͲϮϬϮϰ

^ƚŽƌƚŝŶͲ ŐĞŶ

ĂŶǁĞŶͲ ĚŝŶŐĞŶ

sƌŝũǀĂů

^ĂůĚŽ ϯϭͲϭϮͲϮϬϮϰ

sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶƉĞƌƐŽŶĞĞů sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐWW sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐtĂĐŚƚŐĞůĚĞŶŽƵĚͲǁĞƚŚŽƵĚĞƌƐ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐtĂĐŚƚŐĞůĚĞŶǀŽŽƌŵĂůŝŐƉĞƌƐŽŶĞĞů sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐWWŝŶŐĞŐĂŶĞƉĞŶƐŝŽĞŶĞŶ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐ^ƉĂĂƌǀĞƌůŽĨ dŽƚĂĂůsŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶƉĞƌƐŽŶĞĞů

ϴϱϰ ϰϱϴ Ͳ ϯ͘ϯϳϵ ϭϲϲ ϰ͘ϴϱϲ

ϯϮϵ Ͳ ϭϯϮ ϮϬϱ Ͳ ϲϲϲ

Ͳ ͲϮϯϵ ͲϭϮ Ͳ Ͳϯϳ ͲϮϴϴ

Ͳ Ͳϳϵ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳϳϵ

ϭ͘ϭϴϯ ϭϯϵ ϭϮϬ ϯ͘ϱϴϰ ϭϮϵ ϱ͘ϭϱϰ

KŶĚĞƌŚŽƵĚƐǀŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐKŶĚĞƌŚŽƵĚǁĞŐĞŶ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐKŶĚĞƌŚŽƵĚĐŝǀŝĞůĞŬƵŶƐƚǁĞƌŬĞŶ dŽƚĂĂůKŶĚĞƌŚŽƵĚƐǀŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶ

ϭ͘ϱϰϵ ϴϴ ϭ͘ϲϯϳ

ϭ͘ϲϵϰ ϲϲϮ Ϯ͘ϯϱϲ

Ͳϭ͘ϲϴϴ Ͳϲϵ Ͳϭ͘ϳϱϳ

Ͳ Ͳ Ͳ

ϭ͘ϱϱϲ ϲϴϭ Ϯ͘Ϯϯϳ

sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶǀĂŶĚĞƌĚĞŶǀĞƌŬƌĞŐĞŶŵŝĚĚĞůĞŶ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐ/^s sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐWĂƌŬĞĞƌďĞůĞŝĚ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐŐĂůŝƐĂƚŝĞĂĨǀĂůƐƚŽĨĨĞŶŚĞĨĨŝŶŐ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐŐĂůŝƐĂƚŝĞƌŝŽŽůŚĞĨĨŝŶŐ dŽƚĂĂůsŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶǀĂŶĚĞƌĚĞŶǀĞƌŬƌĞŐĞŶŵŝĚĚĞůĞŶ

ϭϱ ϰϲ ϭ͘ϲϱϵ Ϯ͘Ϭϵϯ ϯ͘ϴϭϰ

Ͳ ϭϲϮ ϭϴϰ Ϯϴ ϯϳϰ

Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳ

Ͳϭϱ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳϭϱ

Ͳ ϮϬϴ ϭ͘ϴϰϯ Ϯ͘ϭϮϮ ϰ͘ϭϳϯ

KǀĞƌŝŐĞǀŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐWƌŝǀĂƚŝƐĞƌŝŶŐǁĂƐͲĞŶŬůĞĞĚƌƵŝŵƚĞŶ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐdŽĞŬŽŵƐƚŝŐĞǀĞƌůŝĞnjĞŶŐƌŽŶĚĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞͲƉĂƐƐŝǀĂ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐEŽŐƵŝƚƚĞǀŽĞƌĞŶǁĞƌŬnjĂĂŵŚĞĚĞŶǀŽŽƌŵŐƌĞdžĞŶ dŽƚĂĂůKǀĞƌŝŐĞǀŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶ

ϰϵϱ ϰϬϰ ϭϳϴ ϭ͘Ϭϳϳ

ϭϱ ϭϮϮ Ͳ ϭϯϳ

Ͳ Ͳ Ͳϴ Ͳϴ

Ͳ Ͳϯϴ Ͳ Ͳϯϴ

ϱϭϬ ϰϴϵ ϭϳϬ ϭ͘ϭϲϵ

Voorziening onderhoud civiele kunstwerken

dŽƚĂĂů

ϭϭ͘ϯϴϰ

ϯ͘ϱϯϰ

ͲϮ͘ϬϱϮ

ͲϭϯϮ

ϭϮ͘ϳϯϰ

voorziening wordt invulling gegeven aan het doelmatig in stand houden van de civiele kunstwerken. In 2024 is er € 662.000,--

sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶ

Voorziening wachtgelden oud-wethouders De voorziening wachtgelden (oud-)wethouders is gevormd voor de wachtgeldverplichtingen voor (oud-)wethouders. In 2024 onttrokken. Voorziening verlofsparen Conform een aanpassing van de cao is het mogelijk om het bovenwettelijk verlof, overwerkvergoeding, gekochte bovenwettelijke uren, verlofuren uit onregelmatig werken om te zetten in spaarverlof. Dit vraagt om een actieve handeling van de medewerker en leidt niet automatisch tot spaarverlof. In 2023 hebben we € 166.000,00 gestort in de voorziening spaarverlof.

Voorziening onderhoud wegen

voor wegenonderhoud. Deze wordt jaarlijks geactualiseerd.

Het onderhouden van de openbare ruimte waar de civiele kunstwerken onder vallen is een kerntaak van de gemeente. De voorziening onderhoud civiele kunstwerken wordt gebruikt voor het planmatig/cyclisch onderhoud. De hoogte van de voorziening wordt bepaald middels het strategisch beheerplan civiele kunstwerken. Met het beheerplan, de middelen en de gestort in de voorziening en € 69.000,-- aangewend vanuit deze voorziening.

174

175

Voorziening ISV

Het betreft de volgende 4 voorzieningen: ďĞĚƌĂŐĞŶdžΦϭ͘ϬϬϬ

In deze voorziening worden de ontvangen bijdragen uit het stadsvernieuwingsfonds gestort. Verplichtingen uit projecten worden er uit voldaan.

^ĂůĚŽ ϭͲϭͲϮϬϮϰ

^ƚŽƌƚŝŶͲ ŐĞŶ

ĂŶǁĞŶͲ ĚŝŶŐĞŶ

sƌŝũǀĂů

^ĂůĚŽ ϯϭͲϭϮͲϮϬϮϰ

'ĞĂĐƚŝǀĞĞƌĚĞǀŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐdŽĞŬŽŵƐƚŝŐĞǀĞƌůŝĞnjĞŶŐƌŽŶĚĞdžƉůŽŝƚĂƚŝĞͲĂĐƚŝǀĂ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐƵďŝĞƵnjĞĚĞďŝƚĞƵƌĞŶĂůŐĞŵĞĞŶ sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐƵďŝĞƵnjĞĚĞďŝƚĞƵƌĞŶWt͕/KtĞŶ/K sŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐƵďŝĞƵnjĞĚĞďŝƚĞƵƌĞŶ dŽƚĂĂů'ĞĂĐƚŝǀĞĞƌĚĞǀŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶ

Ϯϵϯ ϮϯϮ ϲϴϰ Ͳ ϭ͘ϮϬϵ

ϭϴϬ Ϯϲ ͲϭϵϮ ϱ ϭϵ

Ͳ Ͳϭϱ Ͳ Ͳ Ͳϭϱ

Ͳϭϱϳ Ͳ Ͳ Ͳ Ͳϭϱϳ

ϯϭϱ Ϯϰϰ ϰϵϮ ϱ ϭ͘Ϭϱϲ

dŽƚĂĂů

ϭ͘ϮϬϵ

ϭϵ

Ͳϭϱ

Ͳϭϱϳ

ϭ͘Ϭϱϲ

'ĞĂĐƚŝǀĞĞƌĚĞǀŽŽƌnjŝĞŶŝŶŐĞŶ

Voorziening Parkeerbeleid In deze voorziening worden de ontvangen bijdragen voor parkeergelegenheden gestort. Verplichtingen uit projecten worden er uit voldaan. In 2024 is er € 162.000,-- in de voorziening gestort. :SSV^MIRMRKIKEPMWEXMIEJZEPWXSJJIRLIƾRK

is er € 184.000 gestort.

Voorziening toekomstige verliezen grondexploitatie

:SSV^MIRMRKIKEPMWEXMIVMSSPLIƾRK

grondexploitaties (grexen) af te dekken. Aan het begin van 2024 waren er (naar verwachting) 3 verliesgeven grexen. Hiervan is locatie Brandweerkazerne Kasteelstraat afgesloten in 2024 en omdat deze grex toch winstgevend bleek kon € 38.000,-vrijvallen.

€ 28.000,--gestort. dat een grondexploitatie verliesgevend is, moet dit verlies meteen worden genomen, maar dat mag op basis van een contante Voorziening privatisering was– en kleedruimten de voorziening toereikend is. Daarnaast wordt elk jaar de grondexploitatie opnieuw tegen het licht gehouden en bekeken een bijdrage van de gemeente krijgen op het moment dat de kleedkamers moeten worden vervangen / zijn afgeschreven. De voorziening is op eindwaarde gewaardeerd en jaarlijks wordt de begrote index voor het boekjaar aangepast aan de werkelijke

2042, twee verenigingen staan in de voorziening voor 2031 genoteerd en er is ook een vereniging die in 2026 uitbetaald krijgt.

De BBV voorschriften eisen dat een bepaald deel van de voorziening aan de passiva-kant van de balans moet worden opgenomen: voor een bedrag van € 489.000,-- (zie hierboven). De rest van de € 315.000,-- blijft staan als geactiveerde

Voorziening toekomstige verliezen grondexploitatie- gepassiveerd

voorziening.

Voor de toelichting verwijzen we naar het tekstje iets verderop bij de geactiveerde voorziening met dezelfde naam. BBV voorschriften eisen dat een deel van de voorziening niet in mindering gebracht mag worden op de boekwaarde van de

Voorzieningen dubieuze debiteuren

voorraden grond, maar als “reguliere” gepassiveerde voorziening zichtbaar moet worden op de balans. Dit is voor een bedrag van € 489.000,--. De rest van de benodigde voorziening is geactiveerd (€ 315.000,--). Deze voorzieningen worden getroffen voor vorderingen die mogelijk geheel of gedeeltelijk niet inbaar zijn. De omvang wordt Voorziening nog uit te voeren werkzaamheden voormalig grondexploitatie