Bestuursrapportage 2026

Bestuursrapportage 2026

Bestuursrapportage 2026 Inleiding De bestuursrapportage is onderdeel van de Planning en Control cyclus en bedoeld om een actueel beeld van de programmabegroting 2026 te geven. Dit keer geeft de bestuursrapportage alleen een financieel beeld, er is dus geen beleidsmatig deel. De reden is dat, politiek gezien, dit een overgangsjaar is en de begroting 2026 beleidsarm is opgesteld.

Samenvatting

Het totaal van de bestuursrapportage komt uit op een voordelig saldo van € 1.250.000,-- voor 2026. De grootste voordelen zijn:  WMO (€ 621.000,--): binnen de WMO ontstaat op basis van de actuele prognoses een voordeel, vooral door de effecten van de nieuwe inkoop en de omzetting naar nieuwe producten in 2025.  Jeugdzorg (€ 446.000,--): binnen de jeugdzorg ontstaat per saldo een positief effect door de nieuwe inkoop Jeugd 2025 en de uitvoering van maatregelen uit de Hervormingsagenda Jeugd  Lagere afschrijvingen (€ 556.000,--): door het doorschuiven van investeringen 2025;  Rente (€ 401.000,--): met name door een hoger saldo op schatkistbankieren en daardoor meer renteopbrengsten. Het grootste nadeel is:  Reiskosten vergoeding woon-werkverkeer (€ 275.000,--): dit is het effect van de nieuwe regeling voor de vergoeding van woon-werkverkeer, akkoord bevonden in het overleg met de vakbonden (meer info in de raadsmededeling december 2025). In de programma's staat een nadere toelichting op deze afwijkingen. bedragen x € 1.000 Totaaloverzicht programma's Werk, economie en inkomen Jeugd en Wmo Cultuur, onderwijs en sport Mobiliteit en bereikbaarheid Wonen en leefomgeving Bestuur, veiligheid en dienstverlening Overhead

Voordeel

Nadeel

Saldo

7.714 631

-6.464 -421

1.250 210

3.093 280

-2.076 -588

1.017 -308

21

-158

-137

2.438

-2.788

-350

1.251

-136

1.115

0

-297

-297

Onderstaand overzicht geeft de grootste mee- en tegenvallers (> € 50.000,--) weer die het saldo veroorzaken. In de programma's staat een nadere toelichting op deze afwijkingen. Gemeente Hellendoorn

1

Bestuursrapportage 2026 Saldo Bestuursrapportage Totaal afwijkingen Nadelen Taakstelling jeugdzorg Correctie nog uit te geven bedragen 2025 GALA Versterken Sociale Basis Aangepaste huurovereenkomst ZiNiN Theater en Bibliotheek Was en kleedruimten ophogen Gladheidbestrijding Pilot Burgerberaad wonen Aanpak VTH beleid en herstelmaatregelen Reiskostenvergoeding woon-werkverkeer Overige afwijkingen (< € 50.000,--) Totaal nadelen Voordelen Loonkosten medewerkers met WSW-indicatie WMO - begeleiding individueel en groep Jeugdzorg Structureel effect Decembercirculaire GF 2025 Rente Saldo begroting 2026, stelposten etc. Voordeel afschrijvingen door doorschuiven investeringen 2025 Overige afwijkingen (< € 50.000,--) Totaal voordelen

Saldo van baten en lasten 1.250 V -429 N -65 N -199 N -55 N -81 N -160 N -82 N -275 N -446 N - 1.792 N 230 V 621 V 875 V 85 V 401 V 132 V 556 V 142 V 3.042 V

Het meerjarig beeld van de bestuursrapportage ziet er als volgt uit: structureel effect

2027 € -510.000

2028 € -472.000

2029 € -421.000

2030 € -389.000

De grootste nadelen in het meerjarig saldo zijn:  Reiskosten vergoeding woon-werkverkeer (€ 275.000,--): dit is het effect van de nieuwe regeling voor de vergoeding van woon-werkverkeer.  Aangepaste huurovereenkomst ZiNiN Theater en Bibliotheek (€ 199.000,--): dit is deels het effect van het aanpassen van de huurovereenkomst en deels het effect van de begroting aanpassen naar de werkelijke inkomsten en uitgaven.

Doorschuiven investeringskredieten

De investeringen voor 2026 zijn begroot op € 24.424.000,-- (netto bedrag, met aftrek van inkomsten). Diverse investeringen schuiven door naar 2027 e.v., maar er zijn ook investeringen die naar voren worden gehaald (2027 naar 2026). Volgens actuele prognose schuift per saldo € 3.176.000,-- door naar 2027 e.v. De investeringen waar de grootste bedragen doorschuiven zijn:  Nieuwbouw Pr. Marijke (€ 2.905.000,--)  Vervanging wegen (€ 393.000,--) 2

Gemeente Hellendoorn

Bestuursrapportage 2026 

Aansluiting stationsweg met N35 Haarle (€ 350.000,--)

De investering waar het grootste bedrag naar voren wordt gehaald (2027 naar 2026):  Vervanging riolering (€ 561.000,--) Voor nieuwbouw Pr. Marijke wordt een deel van de geplande uitgaven later gerealiseerd dan oorspronkelijk voorzien. Oorzaak van deze vertraging zijn de gesprekken die zijn gevoerd over verbouwing van het oorspronkelijke gebouw versus het realiseren van nieuwbouw. Hierdoor moest de Europese aanbesteding worden stilgelegd. Om die reden wordt een bedrag van € 2.905.000 doorgeschoven naar 2027. De doorlooptijd van projecten in de openbare ruimte, zoals de vervanging van wegen, is afhankelijk van veel factoren. We zien dat de vervanging van riolering vooruitloopt op eerdere planning. Dat heeft deels te maken met de slechte staat van de riolering op diverse plekken en de noodzaak om dit snel op te pakken. De voorbereiding van de aansluiting van de Stationsweg op de N35 wacht momenteel op de uitspraak van de Raad van State op een ingesteld beroep op het bestemmingsplan. Het is nu nog niet bekend wanneer een zitting en uitspraak in het beroep komt. Door die vertraging zal de voorbereiding deels in 2026 plaatsvinden en deels in 2027.

Verlagen/verhogen van investeringskredieten

We passen, op grond van nieuwe inzichten, de budgetten aan voor diverse investeringen. Per saldo gaat het om een verhoging van € 516.000,-De grootste verhoging is er bij de vervanging van tractiemiddelen (€ 200.000,--). Dit betreft de vervanging van nieuwe personenauto’s voor zakelijk vervoer van de medewerkers van het HvCB. Het blijkt nu dat de voertuigen, die zijn aangeschaft in de periode 2009-2012, dringend aan vervanging toe zijn. De investeringsbudgetten voor het IHP zijn geactualiseerd, onder andere voor indexatiepercentages van het VNG. In programma 3 staat toelichting op de aanpassingen. Zie bijlage 1 voor het totale overzicht van de begrote investeringen en de aanpassingen.

Voorstel

Wij stellen voor in te stemmen met: 1. Deze bestuursrapportage 2026 en de daarbij behorende 7e en 13e begrotingswijziging 2026. 2. Het voordelig saldo van de jaarschijf 2026 van € 1.250.000,-- te storten in de Vrij Aanwendbare Reserve (VAR). 3. De meerjarige effecten van € 510.000,-- nadeel in 2027, € 472.000,-- nadeel in 2028, € 421.000,-- nadeel in 2029 en € 389.000,-- nadeel in 2030 te betrekken bij de begroting 20272030. 4. verhogen van het investeringskrediet 2026 voor: a. De Es OLP en eerste inrichting (€ 1.000,--) b. Uitbreiding de Es (€ 84.000,--) c. Nieuwbouw Pr. Marijke kindcentrum (€ 161.000,--) d. Vervanging tractor incl. frontlader (€ 9.000,--) e. Vervanging onderhoudsbus riolering (€ 26.000,--) f. Vervanging Pick-Up met veegvuilopbouw (€ 21.000,--) g. Vervanging tractiemiddelen (€ 200.000,--)

Gemeente Hellendoorn

3

Bestuursrapportage 2026 5. verlagen van het investeringskrediet voor: a. Nieuwbouw de Veenbrug (€ 83.000,--) b. Vervanging onderhoudsbus reiniging (€ 60.000,--) 6. opnemen van een investeringskrediet voor: a. Aanschaf airco’s Willem de Clercqschool (€ 27.000,--) b. Groen-Blauw Kuperserf groen (€ 100.000,--) c. Voorbereiding woningbouw Willem de Clercqstraat (€ 30.000,--) 7. investeringskredieten van 2027 naar 2026 over te hevelen voor: a. Nieuwbouw Elimschool (€ 240.000,--) b. Vervanging riolering (€ 311.000,--) c. Reconstructie bergleidingweg riolering (€ 250.000,--) d. Klimaatadaptieve maatregelen (€ 100.000,--) e. Vervanging landmeetapparatuur (€ 48.000,--) 8. De volgende mutaties op de reserves vast te stellen a. Het onttrekken van € 69.000,-- in 2026 uit de Reserve uitkeringen Participatiewet, IOAW en IOAZ voor de pilot Vragenlijst Inclusief Ondernemen. b. Het onttrekken van € 7.000,-- in 2026 uit de reserve invoeringskosten omgevingswet. Wij nemen de leges op ons voor de paasvuren. c. Het onttrekken van € 349.000,-- uit de reserve Gelabelde middelen voor de versnelling van de woningbouw door het inhuren van projectleiders en maken daarnaast verschillende advieskosten. d. Het onttrekken van € 20.000,-- uit de reserve Gelabelde middelen voor de subsidie van Kunst vanuit de Verordening Kunst in de Openbare Ruimte. e.

Het onttrekken van € 90.000,-- uit de Reserve Statushouders en ontheemden (Oekraïne) voor Taalonderwijs Oekraïense ontheemden. f. Het onttrekken van € 56.000,-- uit de bestemmingsreserve Armoede- en schuldenaanpak ten behoeve van het verruimen van de individuele inkomenstoeslag.

4

Gemeente Hellendoorn

Bestuursrapportage 2026

1. Werk, economie en inkomen 01 Werk, economie en inkomen Verlenging project talentontwikkelbedrijf Verruiming individuele inkomenstoeslag 2026 Inzet impulsmiddelen energie-armoede Hulp gedupeerden toeslagenaffaire Pilot Vragenlijst Inclusief Ondernemen (VIO) Individuele studietoeslag (Participatiewet) Loonkosten medewerkers met WSW-indicatie

bedragen x € 1.000

Voordeel

Nadeel

Saldo

631 153

-421 -153

210 0

56

-56

0

27

-27

0

96

-96

0

69

-69

0

0

-20

-20

230

0

230

Financiële afwijkingen boven de € 50.000,--

Hieronder worden de afwijkingen boven de € 50.000,-- toegelicht.

Verlenging project talentontwikkelbedrijf (€ 153.000,-- V / € 153.000,-- N)

Het impulsbudget sociale infrastructuur 2026 en 2027 en de rijksbijdrage sociale infrastructuur voor de jaren 2025 t/m 2027 wordt ingezet ter dekking van de kosten van het project talentontwikkelbedrijf in 2026 en 2027. Het betreft respectievelijk € 153.000 en € 114.000,--.

Verruiming individuele inkomenstoeslag 2026 (€ 56.000,-- V / € 56.000,-- N)

De raad heeft bij amendement de doelgroep die aanspraak kan maken op de individuele inkomenstoeslag tijdelijk verruimd voor 2025 en 2026 met de reserve Armoede- en Schuldenaanpak als financiële dekking. Op basis van de realisatie 2025 schatten we in dat er in 2026 geen € 116.000,- benodigd is maar € 60.000,--. De onttrekking uit de reserve Armoede- en schuldenaanpak verlagen we daarom met € 56.000,--.

Hulp gedupeerden toeslagenaffaire (€ 96.000,-- V / € 96.000,-- N)

De verwachte trajectkosten en uitvoerings- en coördinatiekosten voor de hulp aan gedupeerden van de toeslagenaffaire. Deze kosten worden gedekt vanuit de (norm)vergoeding van de specifieke uitkering voor hulp aan gedupeerden van de toeslagenaffaire.

Pilot Vragenlijst Inclusief Ondernemen (€ 69.000,-- V / € 69.000,-- N)

In samenwerking met TNO wordt de pilot Vragenlijst Inclusief Ondernemen (VIO) gestart. De VIO is een instrument waarmee werkgevers worden ondersteund bij inclusief werkgeverschap. De incidentele kosten van € 69.000,-- worden gedekt uit de reserve Uitkeringen Participatiewet omdat

Gemeente Hellendoorn

5

Bestuursrapportage 2026 het primaire doel van de VIO is om inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt duurzaam te plaatsen op regulier werk en zodoende structureel te besparen op uitkeringslasten.

Loonkosten medewerkers met WSW-indicatie (230.000,-- V)

Salarisverwerker Larcom heeft een nieuwe prognose afgegeven voor de loonkosten 2026 op basis van de actuele informatie inclusief te verwachten uitstroom ten gevolge van pensionering of andere oorzaak. Het voordeel wordt naast individuele mutaties ook veroorzaakt door de compensatie die via de meicirculaire 2025 is ontvangen voor de structurele loonontwikkeling. Dit bedrag is niet volledig nodig ter dekking hiervan.

Financiële afwijkingen onder € 50.000,-De toelichtingen voor de afwijkingen onder de € 50.000,-- zijn te vinden in de bijlage.  

6

Inzet impulsmiddelen energie-armoede (€ 27.000,-- V / € 27.000,-- N) Individuele studietoeslag Participatiewet (€ 20.000,-- N)

Gemeente Hellendoorn

Bestuursrapportage 2026

2. Jeugd en WMO 02 Jeugd en Wmo Overheveling budget Dementievriendelijke gemeente Taakstelling jeugdzorg Hervormingsagenda Jeugd, compensatiegelden 2023 en 2024 Jeugdzorg Register kinderopvang Ondersteuning adviesraden WMO - zorgkosten huishoudelijke ondersteuning WMO - zorgkosten begeleiding individueel en groep Toekennen Subsidies Molukse gemeenschap Beschermd Wonen, zorgkosten van cliënten met een licht verstandelijke beperking 2025 GALA 2026 begroting aansluiten op inkomsten vanuit de SPUK Correctie nog uit te geven bedragen 2025 - GALA Versterken Sociale Basis

bedragen x € 1.000

Voordeel 3.093 1

Nadeel -2.076 0

Saldo 1.017 1

0 1.506

-429 -1.506

-429 0

875 0 10

0 -40 -10

875 -40 0

38

0

38

621

0

621

0

-8

-8

0

-18

-18

42

0

42

0

-65

-65

Financiële afwijkingen boven de € 50.000,--

Hieronder worden de afwijkingen boven de € 50.000,-- toegelicht.

Hervormingsagenda Jeugd, compensatiegelden 2023 en 2024 (€ 1.506.000,-- V / € 1.506.000,-- N)

De incidentele middelen uit de septembercirculaire 2025, ter compensatie van de tekorten binnen Jeugd over 2023 en 2024, worden ingezet voor de uitvoering van de Hervormingsagenda Jeugd. Voor deze opgaven is binnen de reguliere begroting geen budget beschikbaar.

Gemeente Hellendoorn

7

Bestuursrapportage 2026 Van het totaalbedrag is reeds € 62.000 gereserveerd voor de inzet van een gedragswetenschapper in 2026. Het resterende budget wordt ingezet voor activiteiten en maatregelen die bijdragen aan de uitvoering van de Hervormingsagenda Jeugd. Deze inzet is gericht op het verbeteren van de kwaliteit van de jeugdzorg en het beheersen dan wel terugdringen van de uitgaven.

Jeugdzorg (€ 875.000,-- V)

Op basis van de nieuwe prognose van aantal cliënten, indicatiewaarden en verzilvering ontstaat er een voordeel van € 875.000,--. Dit voordeel is vooral het gevolg van de nieuwe inkoop en het vewerken van een aantal maatregelen vanuit de Hervormingsagenda Jeugd. Vooraf was lastig in te schatten wat het effect van de nieuwe contratering op volumes en zorgkosten zouden zijn. Dit voordeel zagen we in 2025 en verwerken we nu dus ook voor 2026.

Taakstelling jeugdzorg (€ 429.000,-- N)

In de begroting 2026 is een bezuinigingstaakstelling van € 429.000 opgenomen op de kosten van jeugdzorg, voortvloeiend uit de Hervormingsagenda Jeugd. Deze taakstelling wordt volledig gerealiseerd door de positieve effecten van de inkoop Jeugd 2025. Maatregelen zoals tariefdifferentiatie leiden tot een daling van de zorgkosten en dragen daarmee bij aan het realiseren van de taakstelling.

Wmo - zorgkosten begeleiding individueel en groep (€ 621.000,-- V)

Op basis van de nieuwe prognose van aantal cliënten, indicatiewaarden en verzilvering ontstaat er een voordeel van € 621.000,--. Dit voordeel is vooral het gevolg van de nieuwe inkoop. In 2025 zijn de indicaties omgezet van de oude naar de nieuwe producten. Vooraf was het moeilijk in te schatten hoe deze conversie uit zou pakken omdat het aantal producten ook aanzienlijk verminderd is. We kunnen nu echter een substantieel voordeel inboeken.

Correctie uit te geven bedragen 2025 - Versterken Sociale Basis (€ 65.000,-- N)

In de jaarrekening 2025 is per abuis een overheveling van €65.000,- restbudget GALA niet opgenomen onder de "nog uit te geven bedragen". Omdat het restbudget in 2026 alsnog wordt besteed is er een begrote last opgenomen van €65.000,-.

Financiële afwijkingen onder € 50.000,--

De toelichtingen voor de afwijkingen onder de € 50.000,-- zijn te vinden in de bijlage.       

8

Ondersteuning adviesraden (€ 10.000,-- V / € 10.000,-- N) Wmo - zorgkosten huishoudelijke ondersteuning (€ 38.000,-- V) Register kinderopvang - inspecties en werkzaamheden wet kinderopvang (€ 40.000,-- N) Beschermd wonen - zorgkosten van cliënten met een licht verstandelijke beperking 2025 (€ 18.000,-- N) Overheveling budget Dementievriendelijke gemeente (€ 1.000,-- V) Toekennen Subsidies Molukse gemeenschap (€ 8.000,-- N) GALA 2026 begroting aansluiten op inkomsten vanuit de SPUK (€ 42.000,-- V)

Gemeente Hellendoorn

Bestuursrapportage 2026

3. Onderwijs, cultuur en sport 03 Cultuur, onderwijs en sport Tijdelijke huisvesting de veenbrug Impact uitspraak RvS op verstrekken begrotingssubsidie Taalonderwijs Oekraïense ontheemden Tijdelijke huisvesting Willem de Clercq Was en kleedruimten ophogen Kinderopvang Sociaal Medische Indicatie Indexatie algemene subsidie ZinIn Correctie algemene subsidie Bibliotheek Aangepaste huurovereenkomst ZiNiN Theater en Bibliotheek Kunst in de Openbare Ruimte Hellendoorn 2026

bedragen x € 1.000

Voordeel

Nadeel

Saldo

280 0

-588 -39

-308 -39

0

-50

-50

90

-90

0

135

-143

-8

0

-55

-55

25

0

25

0

-12

-12

10

0

10

0

-199

-199

20

0

0

Financiële afwijkingen boven de € 50.000,-Hieronder worden de afwijkingen boven de € 50.000,-- toegelicht.

Taalonderwijs Oekraïense ontheemden (€ 90.000,-- V / € 90.000,-- N)

Voortzetting taalonderwijs Oekraïense ontheemden bij het ROC in 2026. De regionale middelen hiervoor zijn vervallen, de kosten voor 2026 van € 90.000,-- worden gedekt uit de reserve Statushouders en ontheemden (Oekraïne).

Impact uitspraak RvS op verstekken begrotingssubsidie (€ 50.000,-- N)

Door de uitspraak van de Raad van State over begrotingssubsidies is aanvullend onderzoek nodig naar een juridisch houdbaar en toekomstbestendig subsidieproces. Hiervoor worden externe expertise en extra uitvoeringscapaciteit ingezet.

Voorziening was- en kleedruimten ophogen (€ 55.000,-- N)

Om de voorziening op peil te houden voor toekomstige aanspraken van overige verenigingen, storten we € 55.000,-- in de voorziening.

Gemeente Hellendoorn

9

Bestuursrapportage 2026

Aangepaste huurovereenkomst ZINiN Theater en Bibliotheek (€ 199.000,-- N)

Naar aanleiding van de in 2024 gesloten huurovereenkomst met ZINiN voor het theater en de bibliotheek worden de geraamde inkomsten en uitgaven geactualiseerd. Bij het opstellen van de begroting waren de financiële effecten van deze overeenkomst nog niet volledig verwerkt. Met deze bestuursrapportage worden de huurinkomsten, FDO-opbrengsten en subsidielasten in overeenstemming gebracht met de actuele contractuele afspraken en de uitvoering in 2026. De huurovereenkomst is nu in lijn met de huurovereenkomsten van de andere huurders in het Huis voor Cultuur en Bestuur. In de nieuwe huurovereenkomst is vastgelegd dat ZiNiN grotendeels verantwoordelijk is voor de vervangingsinvesteringen voor onder andere het meubilair. Voorheen lag deze verantwoordelijkheid bij de gemeente. In verband hiermee ontvangt ZiNiN een hogere subsidie, terwijl de daarmee samenhangende onderhoudslasten niet langer rechtstreeks door de gemeente worden gedragen. Daarnaast blijkt dat de ramingen in de begroting van voorgaande jaren niet volledig aansloten op de feitelijke inkomsten en uitgaven. Het opgenomen nadeel van € 199.000,-- betreft daarom hoofdzakelijk een administratieve en budgettaire correctie, waarmee de begroting in lijn wordt gebracht met de actuele afspraken.

Tijdelijke huisvesting de Veenbrug (€ 39.000,-- N)

In verband met de tijdelijke voortzetting van het onderwijs door De Veenbrug in het huidige schoolgebouw tot aan de oplevering van de nieuwbouw, zijn aanvullende voorzieningen noodzakelijk gebleken. Ten behoeve van de uitvoering van de bouwplannen is een deel van het bestaande gebouw gesloopt, waardoor tijdelijke maatregelen moesten worden getroffen, waaronder de huur van toiletunits en aanpassingen aan elektra- en watervoorzieningen. De hiermee samenhangende incidentele kosten worden geraamd op € 39.000.

Tijdelijke huisvesting Willem de Clercq (€ 135.000,-- V / € 143.000,-- N)

In het kader van de uitvoering van de nieuwbouw- en renovatieopgaven binnen het onderwijs zijn voor meerdere locaties tijdelijke huisvestingsvoorzieningen noodzakelijk. Dit betreft onder andere Kosmo, De Marijke en de Elimschool. Om de continuïteit van opvang en onderwijs gedurende de werkzaamheden te waarborgen, worden gedurende een periode van twee jaar tijdelijke voorzieningen ingezet. De hiermee samenhangende kosten hebben betrekking op onder meer tijdelijke huisvesting, inrichting en aanvullende facilitaire aanpassingen.

Financiële afwijkingen onder € 50.000,-De toelichtingen voor de afwijkingen onder de € 50.000,-- zijn te vinden in de bijlage.    

Kinderopvang Sociaal Medische Indicatie (€ 25.000,-- V) Indexatie algemene subsidie ZinIn (€ 12.000,-- N) Correctie algemene subsidie Bibliotheek (€ 10.000,-- V) Kunst in de Openbare Ruimte Hellendoorn 2026 (€ 20.000,-- V)

Financiële afwijkingen IHP

Hieronder volgt een toelichting op de mutaties binnen het IHP. Voor de exacte bedragen wordt verwezen naar het investeringsoverzicht.

De Veenbrug Daarlerveen 2023

In de oorspronkelijke begroting is rekening gehouden met een aanvullende kredietopslag van 10% voor de realisatie van een energieneutraal gebouw. Later is besloten om een bijna energieneutraal

10

Gemeente Hellendoorn

Bestuursrapportage 2026 gebouw te realiseren. De begroting is hier destijds niet op aangepast. De 10% verhoging voor het energieneutraal bouwen is dus niet nodig en kan worden afgeraamd. Daarnaast moeten wel de VNG-indexaties voor 2025 en 2026 worden verwerkt.

Uitbreiding de Es 2026

VNG-Indexatie 2026 moest nog worden toegepast. Tijdens opstellen van de begroting 2026 waren de VNG- indexatiepercentages 2026 nog niet bekend. Deze moeten we daarom nu nog verwerken.

Nieuwbouw Pr. Marijke 2027

VNG-Indexatie 2026 toegepast op het totale budget, waardoor het totale budget is gestegen. Deze verhoging is voor het jaar 2027 toegevoegd. Daarnaast wordt een deel van de geplande uitgaven later gerealiseerd dan oorspronkelijk voorzien. Oorzaak van deze vertraging zijn de gesprekken die zijn gevoerd over verbouwing van het oorspronkelijke gebouw versus het realiseren van nieuwbouw. Hierdoor moest de Europese aanbesteding worden stilgelegd. Om die reden wordt een bedrag van € 2.900.000 doorgeschoven naar 2027.

Nieuwbouw Kindcentrum Pr. Marijke 2027

Toepassing VNG-indexatie op het totale budget. Daarnaast is de Europese aanbesteding van de Marijkeschool is inmiddels afgerond. Er was sprake van een geringe overschrijding. In overleg met het schoolbestuur van IKT is gekeken naar bezuinigingsmogelijkheden. Het schoolbestuur is hier actief mee aan de slag gegaan en uiteindelijk is het tekort fors teruggebracht. In het IHP staat niet alleen de ambitie om bij nieuwbouw een kindcentrum te realiseren, maar ook om een zo energiezuinig en duurzaam gebouw te bouwen. De stichting IKT deelt deze ambitie. Zij is bereid om vanuit eigen middelen voor het onderwijsdeel van het gebouw bijna 3 ton te investeren om van een bijna energie neutraal gebouw (BENG) naar een energieneutraal gebouw (ENG) te komen. Het kinderopvangdeel van het gebouw is echter gemeentelijk eigendom en zal door de gemeente worden verhuurd. Het ligt zeer voor de hand om ook voor dit deel te streven naar een energieneutraal (ENG) gebouw. Omdat dit deel van het gebouw niet tot het onderwijsdeel hoort, is het verantwoord dat de gemeente de kosten, die € 67.000,-- bedragen, voor haar rekening neemt. Door dit bedrag via de Burap beschikbaar te stellen is de begroting voor de realisatie van het kindcentrum sluitend. De stichting IKT kan dan nog voor de zomervakantie aan de aannemer en installateur opdracht geven voor de realisatie.

Daarmee zou oplevering van het kindcentrum eind 2027 nog steeds haalbaar zijn.

Nieuwbouw VSO Elimschool 2027

De totale projectbegroting is geactualiseerd op basis van de afgegeven beschikking, vermeerderd met een opslag van 10% voor onder meer sloopkosten en bouwrijp maken. Tevens is de VNGindexatie 2026 verwerkt. Per saldo kan het totale budget worden verlaagd, omdat in 2025 het budget van de uitbreiding van de Elimschool is samengevoegd met het budget voor de nieuwbouw. Hierdoor kan een deel van het oorspronkelijke uitbreidingsbudget alsnog vrijvallen. Daarnaast wordt een deel van het budget uit 2027 naar voren gehaald, omdat de eerste termijnbetaling uit de beschikking hoger is dan het oorspronkelijk begrote bedrag voor 2026.

Gemeente Hellendoorn

11

Bestuursrapportage 2026

4. Mobiliteit en bereikbaarheid 04 Mobiliteit en bereikbaarheid Actualisatie Bedrijfsplan Samen leven met water Gladheidbestrijding Procesoptimalisatie kabels & leidingen Bijdrage Nedersaksenlijn

bedragen x € 1.000

Voordeel

Nadeel

Saldo

21 0

-158 -24

-137 -24

0 21

-81 -21

-81 0

0

-32

-32

Financiële afwijkingen boven de € 50.000,--

Hieronder worden de afwijkingen boven de € 50.000,-- toegelicht.

Gladheidbestrijding (€ 81.000,-- N)

We hebben begin 2026 vaker moeten strooien dan we verwacht hadden. Hierbij hebben we meer strooizout verbruikt en meer materieel moeten inzetten dan we voorzien hadden. Dit geeft een nadeel van € 81.000,--.

Financiële afwijkingen onder € 50.000,--

De toelichtingen voor de afwijkingen onder de € 50.000,-- zijn te vinden in de bijlage.   

12

Procesoptimalisatie kabels & leidingen (€ 21.000,-- V / € 21.000,-- N) Bijdrage Nedersaksenlijn (€ 32.000,-- N) Actualisatie bedrijfsplan Samen leven met water (€ 24.000,-- N)

Gemeente Hellendoorn

Bestuursrapportage 2026

5. Woon en leefomgeving 05 Wonen en leefomgeving Paasvuren - betaling leges door gemeente Boekwaarde van flexwoningen wegboeken Pilot Burgerberaad wonen Aanpak VTH beleid en herstelmaatregelen Woningbouwversnelling Actualisatie bedrijfsplan Afval Uitvoering klimaat- en energiebeleid Inzet SPUK Energiebesparende maatregelen Opstellen risicokaart en bijdrage bommenregeling Subsidie woningisolatie Procedures planschadevergoedingen

bedragen x € 1.000

Voordeel

Nadeel

Saldo

2.438 7

-2.788 -7

-350 0

0

-43

-43

0

-160

-160

0

-82

-82

349 0

-349 -50

0 -50

660

-660

0

152

-152

0

10

-10

0

1.260 0

-1.260 -15

0 -15

Financiële afwijkingen boven de € 50.000,--

Hieronder worden de afwijkingen boven de € 50.000,-- toegelicht.

Pilot Burgerberaad wonen ( € 160.000,-- N)

Op 25 november heeft uw raad een initiatiefvoorstel vastgesteld om een pilot te organiseren met een Burgerberaad over het thema wonen. Het benodigde budget voor het organiseren voor deze pilot van € 160.000,-- wordt meegenomen in deze bestuursrapportage.

Aanpak VTH beleid en herstelmaatregelen ( € 82.000,-- N)

Voor het domein omgevingsrecht VTH voldoen wij op dit moment onvoldoende aan de wettelijke vereisten en landelijke kwaliteitsnormen. In het Interbestuurlijk toezicht scoort dit domein rood. Deze situatie vraagt om bestuurlijk prioritaire inzet en versneld herstel in 2026. Hiervoor zal tijdelijk de personele capaciteit door middel van inhuur van een extern juridisch beleidsadviseur worden uitgebreid. Dit geeft een nadeel van € 62.000,--. Hierover bent u geïnformeerd in een raadsmededeling. Voor de aanpak VTH-beleid en herstelmaatregelen is voor de uitvoering van de risicoanalyse uitgegaan van een bedrag van € 10.000,-. In deze opdracht was echter geen rekening gehouden met

Gemeente Hellendoorn

13

Bestuursrapportage 2026 het op maat maken van het besturingsmodel voor de thuistaken en de procesbegeleiding bij de implementatie daarvan. Dit blijkt nu wel noodzakelijk. Dit geeft een nadeel van € 20.000,--.

Woningbouwversnelling (€ 349.000,-- V / € 349.000,-- N)

U heeft ingestemd met de routekaart voor de versnelling van de woningbouw, om zo het tekort aan (betaalbare) woningen aan te pakken. Wij geven uitvoering aan deze routekaart door het inhuren van projectleiders en maken daarnaast verschillende advieskosten. Deze kosten worden gedekt uit de reserve voor gelabelde middelen.

Inzet SPUK Energiebesparende maatregelen (€ 151.500,-- V / € 151.500,-- N)

We hebben in 2022 een SPUK ontvangen voor energiebesparende maatregelen. De afgelopen jaren hebben we de SPUK onder andere gebruikt ter dekking voor fixbrigades, energiecoaches en de woningisolatiesubsidie. De bestedingstermijn is uiterlijk 31 december 2026. We zetten het restant in voor de fixbrigades en ter dekking van de witgoedregeling.

Uitvoering klimaat- en energiebeleid (€ 660.000,-- V/ € 660.000,-- N )

Het college heeft op 6 januari 2026 het Programmaplan Duurzaamheid 2025-2030 vastgesteld. De uitvoering wordt deels gedekt vanuit de SPUK CDOKE middelen en de decentralisatie uitkering voor de uitvoering van klimaat- en energiebeleid. In de raadsmededeling van februari is hierover een toelichting opgenomen.

Subsidie woningisolatie (€ 1.260.000,-- V/ € 1.260.000,-- N)

Vanaf oktober 2025 kunnen inwoners een aanvraag indienen voor de tweede tranche van de subsidie voor woningisolatie. Er is op dit moment € 1.500.000 verleend, waarvan € 250.000,-daadwerkelijk al is uitgekeerd wegens vaststellen van de subsidie. De subsidie van de woningisolatie wordt gedekt vanuit de SPUK Nationale Isolatie Aanpak.

Actualisatie bedrijfsplan Afval (€ 50.000,-- N)

Het Bedrijfsplan afval is financieel geactualiseerd, dit geeft een nadeel van € 50.000,-- in 2026. Vanaf 2028 stijgt de belasting op verbranden van afval stapsgewijs, hierdoor stijgen de kosten voor restafval van € 400.000,-- in 2026 naar € 770.000,-- in 2030.

Financiële afwijkingen onder € 50.000,-De toelichtingen voor de afwijkingen onder de € 50.000,-- zijn te vinden in de bijlage.    

14

Onttrekking reserve invoering omgevingswet - leges paasvuren (€ 7.000,-- V / € 7.000,-- N) Boekwaarde van flexwoningen wegboeken (€ 43.000,-- N) Procedures planschadevergoedingen (€ 15.000,-- N) Opstellen risicokaart en bijdrage bommenregeling (€ 10.000,-- V / € 10.000,-- N)

Gemeente Hellendoorn

Bestuursrapportage 2026

6. Bestuur, veiligheid en dienstverlening

bedragen x € 1.000

06 Bestuur, veiligheid en dienstverlening Lening aan Noaber&Co Stelpost rijksvoornemens Structureel effect Decembercirculaire GF 2025 Saldo begroting 2026, stelposten etc. Overdracht camerasysteem bedrijventerrein 't Lochter Rente Integraal veiligheidsbeleid Noodopvang en adviseurs Bijdrage Reggewoon buurtbemiddeling niet meer via de gemeente Stijging gemeentelijke bijdrage aan Twenteboard Voordeel afschrijvingen door doorschuiven investeringen 2025

Voordeel

Nadeel

Saldo

1.251 0

-136 0

1.115 0

6

0

6

97

-12

85

176

-44

132

0

-25

-25

401 0

0 -18

401 -18

15

-15

0

0

-22

-22

556

0

556

Financiële afwijkingen boven de € 50.000,--

Hieronder worden de afwijkingen boven de € 50.000,-- toegelicht.

Saldo begroting 2026, stelposten etc. (€ 176.000,-- V/ € 44.000,-- N)

Na het opstellen van de begroting 2026 zijn er in 2025 nog raadsbesluiten geweest die structureel doorwerken. Zoals de grondexploitatie aan de Koninginnestraat, een strategische grondaankoop en het positieve saldo van de najaarsrapportage 2025. Daarnaast waren er nog stelposten waarvan we niet wisten of ze nodig waren, waaronder een stelpost met betrekking tot zero-based begroten en een stelpost kapitaallasten. Die kunnen nu vrijvallen.

Voordeel afschrijvingen door doorschuiven investeringen 2025 (€ 556.000,-- V)

Voor deze bestuursrapportage zijn alle kapitaallasten opnieuw doorgerekend. Vertraging in de uitvoering van investeringen 2025 (zoals aangegeven in de najaarsrapportage en de jaarrekening

Gemeente Hellendoorn

15

Bestuursrapportage 2026 2025) hebben geleid tot lagere afschrijvingslasten in 2026. Per saldo is hier een budgettair voordeel van € 556.000,-- op deze afschrijvingslasten.

Gemeentefondsuitkering Decembercirculaire 2025 (€ 97.000,-- V/€ 12.000,-N)

In de decembercirculaire 2025 van het gemeentefonds zijn enkele bijstellingen geweest. Voor het jaar 2026 krijgen we € 97.000,-- extra middelen, waarvan € 12.000,-- beschikbaar blijft voor de uitvoering van beleid. Voor de jaren erna is een jaarlijks voordeel van € 28.000,-- berekend. Eind mei worden we opnieuw geïnformeerd via de meicirculaire. Hiervan ontvangt u na de zomer een update.

Rente (€ 401.000,-- V)

Door achterblijvende uitgaven in 2025 is de stand van de schatkist ongeveer € 10 miljoen hoger dan waar we bij het opstellen van de begroting vanuit zijn gegaan. Ook is de eerste maanden van 2026 minder uitgegeven dan begroot. Samen met een hoger rentepercentage dan geraamd verwachten we een voordeel van € 400.000,--. Dit rentevoordeel wordt verdeeld over alle programma’s via een nieuwe, lagere renteomslag: deze wijzigt van 0,9% naar 0,6% over de boekwaarde.

Lening aan Noaber&Co (€ 0,-- V / € 0,-- N)

De gemeente verstrekt een lening van € 30.000,-- aan Noaber&Co voor de kosten van de aanvraag van een netaansluiting van een nog te ontwikkelen zonnepark bij Haarle. Hierover bent u geïnformeerd in een raadsmededeling in maart.

Financiële afwijkingen onder € 50.000,--

De toelichtingen voor de afwijkingen onder de € 50.000,-- zijn te vinden in de bijlage.     

16

Overdracht camerasysteem bedrijventerrein 't Lochter (€ 25.000,-- N) Stijging gemeentelijke bijdrage aan Twenteboard (22.000,-- N) Integraal veiligheidsbeleid - Noodopvang en adviseurs (€18.000,-- N) Wijziging presentatie budget Buurtbemiddeling (€ 15.000,-- V / € 15.000,-- N) Stelpost rijksvoornemens (€ 6.000,-- V)

Gemeente Hellendoorn

Bestuursrapportage 2026

99. Overhead 99 Overhead

bedragen x € 1.000 Voordeel 0 0

Verhoging premie aansprakelijkheidsverzekering Reiskostenvergoeding woon- 0 werkverkeer

Nadeel -297 -22

Saldo -297 -22

-275

-275

Financiële afwijkingen boven de € 50.000,--

Hieronder worden de afwijkingen boven de € 50.000,-- toegelicht.

Reiskostenvergoeding woon-werkverkeer (€ 275.000,-- N)

Vanaf 1 januari 2026 is het verplicht om als gemeente een regeling te hebben voor de vergoeding van woon-werkverkeer. De voorgestelde regeling is akkoord bevonden door het Lokaal overleg, het overleg met de vakbonden. De vergoeding van € 0,23 per kilometer, ongeacht het vervoermiddel, leidt structureel tot een nadeel van € 275.000,--. Hierover bent u geïnformeerd via een raadsmededeling in december 2025.

Financiële afwijkingen onder € 50.000,--

De toelichtingen voor de afwijkingen onder de € 50.000,-- zijn te vinden in de bijlage. 

Verhoging premie aansprakelijkheidsverzekering (€ 22.000,-- N)

Gemeente Hellendoorn

17