Technische vragen en antwoorden PRO Heiloo kadernota 2027 16-06-2026

1. Financiele aansluitingen De toelichting op de verschillen onder de noemer "administratieve wijziging" begrijp ik nog niet. Uitgangspunt zou volgens mij moeten zijn dat de bedragen m.b.t. Heiloo die in de administratie & begrotingen van BUCH zijn opgenomen een op een matchen met de bedragen die in de administratie & begrotingen van Heiloo zijn opgenomen.

De bedragen vermeld als "administratieve wijzigingen" zijn positief/opwaarts, zowel bij de reguliere bijdragen en bij de plustaken. •

Kunnen het dan nog wel verschuivingen zijn (dan had een van beiden toch negatief moeten zijn en zouden ze elkaar dan niet min of meer moeten opheffen ?) Antwoord: Ik ben nagegaan wat de wijzigingen zijn zie in onderstaande uitwerking. De wijzigingen zijn opgenomen in de 2e Firap 2025.

•

Zijn dit nu wel of niet goedgekeurde budgetten en waarvoor? Antwoord:

Ja zijn goedgekeurde budgetten. In de 2e Firap 2025 opgenomen zie onderstaande uitwerking.

•

Overboekingen van "regulier" naar "plus" moeten ook via formele begrotingswijzigingen verlopen en dan kun je toch geen "administratieve wijzigingen" hebben? Antwoord:

Dat hangt af van de wijziging. Als een wijziging plaatsvindt binnen hetzelfde grootboek, kan deze administratief worden verwerkt en hoeft deze niet via de raad.

Antwoord: Onderstaand is weergegeven wat tot nu toe bestuurlijk is besloten en wat daarvan is verwerkt in onze administratie. Als uitgangspunt is de 2e Voortgangsrapportage 2025 BUCH gehanteerd, zowel voor de reguliere bijdragen per gemeente als voor de plustaken.

De reguliere bijdrage die is verwerkt in het overzicht Ontwikkeling begrotingssaldo sluit vrijwel volledig aan op onderstaande bedragen. Alleen voor 2026 resteert nog een beperkt verschil van ongeveer € 30.000. Daarnaast is de herverdeling van de huisvestingskosten (€ 192.000 ) en een aanpassing aan de deelnemersbijdrage (€ 54.000 ) uit de 2e Firap 2025 verwerkt. Dus dit bedrag in totaal € 138.000 is aan de reguliere bijdrage toegevoegd.

Reguliere bijdrage BUCH 2e Firap 2025 Toevoeging verdeling huisvestingskosten Totaal meegenomen bedragen in overzicht

2026 20.691.631 137.358 20.828.989

2027 20.692.070 142.546 20.834.616

2028 20.695.104 145.455 20.840.559

2029 20.717.936 128.631 20.846.567

De administratieve wijziging in onderstaand overzicht betreft een verwerking uit de 2e Firap 2025 voor klimaatmiddelen (CDOKE-gelden). Deze middelen dienen vanwege de SiSa-verantwoording als plustaak te worden opgenomen.

De mutatie uit de 2e Firap is een budgetneutrale mutatie geweest. CDOKE-gelden (klimaat) zijn opgenomen als plustaak. Primitieve begroting zie 2e Voortgangsrapportage 2025 BUCH 2e Firap 2025 Toevoeging CDOKE Klimaat naar plustaak Totaal meegenomen bedragen in overzicht

2027 703.089 140.788 843.877

2028 703.089 160.858 863.947

2029 703.089 181.714 884.803

Wat besluiten we als de Kadernota wordt vastgesteld: Aansluiting Kadernota 2027 gemeente Heiloo In de Kadernota 2027 en 1e Firap 2025 zijn de plustaken en de reguliere bijdragen aangesloten op basis van de Begroting 2027 BUCH.

2. MJP Ik heb twijfels over de inzichtelijkheid van de begrotingssystematiek om in de cijfers van Heiloo 2027 te bevriezen op bijdrage-niveau 2027 en dit door te trekken naar 2028-2030 en dus niet de MJP van BUCH een op een over te nemen. Daarmee mis je het inzicht dat de begrote bijdragen aan BUCH op MJP basis van jaar tot jaar fors stijgen o.b.v. de MJP van BUCH. Heiloo rekent zich daarmee rijk (of minder arm) in de eigen MJP, tenzij Heiloo daadwerkelijk de bijdragen aan BUCH kan beperken tot het niveau 2027. Als je deze systematiek aanhoudt bij de kadernota 2027/MJP2028-2030, lijkt het mij goed om in ieder geval in de RIA stukken klip en klaar duidelijk te maken hoe groot (per jaar) de verschillen zijn die in de MJP van Heiloo zijn verwerkt en de ramingen van BUCH zelf voor de jaren 2028-2030. Neem je dat mee in de informatie op 16 juni? Antwoord: Deze neem ik mee in de RIA van 16 juni 2026 3. Splitsing naar programma's Bedankt voor de specificatie van de BUCH bijdragen naar de diverse programma's. Ik zou daar graag meer financieel inzicht in krijgen.

Misschien kan je daarin ondersteunen door een bijlage te ontwikkelen bij de P&C stukken, waarbij niet alleen de bedragen (baten separaat van lasten) per programma-onderdeel zijn uitgesplitst, maar ook 1. welke daarvan in de begrotingen van de diverse GR-en (zoals BUCH) zitten en daarmee onder de bevoegdheid van het GR bestuur vallen en niet direct onder de bevoegdheid van het college staan en 2. welke gelden daarvan rechtstreeks via de administratie van de gemeente lopen en niet via een GR. Voor de beoordeling van verantwoordelijkheid/rechtmatigheid van bestedingen in de programma's en toetsing aan de bedragen/bevoegdheden in de FV is dat onderscheid relevant. Antwoord: In de jaarstukken en de begroting is een paragraaf verbonden partijen opgenomen. Hierin staat een overzicht van de verbonden partijen van de gemeente, inclusief de financiële aspecten en ontwikkelingen. Voor meer informatie over een GR wordt verwezen naar de begroting van de betreffende GR. In onze administratie zijn alleen de bijdragen aan de GR'en opgenomen. 4. kapitaallasten per programma Graag ontvang ik nog de info m.b.t. de kapitaallasten per programma, die ik ook had opgevraagd op 29 april 2026. Misschien zou je dat vanaf nu als kolom apart kunnen opnemen in het overzicht van baten en lasten per programma dat deel uitmaakt/moet uitmaken van de FIRAP's, zie FV.

Antwoord: In de tussenrapportage hoort een overzicht van baten en lasten per programma, uitgesplitst naar programmaonderdeel, te zijn opgenomen. Dit overzicht wordt niet verder uitgesplitst naar kapitaallasten per programma. In de Kadernota 2027/ 1e Firap 2026 is dit overzicht niet verwerkt in Pepperflow. Daarom heb ik deze als bijlage toegevoegd.

5. https://www.binnenlandsbestuur.nl/financien/twee-jaar-uitstel-voor-nieuwe-stappengemeentefonds Dit bericht is van vorige week. Gaat het lukken om hierover informatie te verstrekken aan ons bij de RIA van 16 juni a.s. als onderdeel van de presentatie bij de kadernota? Antwoord: Ik neem dit mee in de RIA van 16 juni 2026.