RIA Programmabegroting 2026

Programmabegroting 2026

RIA 6 oktober 2025o

Begrotingsapp https://heiloo.begrotingsapp.nl Voor de Begroting 2026 Gebruikersnaam: Heiloo Wachtwoord: BUCHHeiloo2026!gramma-begroting

2026

Programmabegroting 2026

• Stand Kadernota 2026 • Mutaties Begroting 2026 • Effecten septembercirculaire 2025

• Verwachte incidentele baten en lasten

Kadernota 2026

• Nadelige effecten Kadernota 2026 ➢ Jeugd (€1 mln) ➢ Bijdrage BUCH (€ 0,6 mln)

• Positieve effecten Kadernota 2026 ➢ Effect maxicircular 2025 (€ 2,9 mln) ➢ Capitalistic (€ 0,5 mln) ➢ OZB woningen indexatie 2025 (€ 0,3 mln)

• Stand Kadernota 2026 € 39.000 Voordeel

Resultaat op hoofdlijnen Sluitende begroting 2026, vanaf 2027 tekort (x € 1.000,-)

2026

Verwacht Begrotingssaldo Kadernota 2025 013 Effect meicirculaire 2025 Begrotingssaldo Kadernota 2025

2027

2028

2029

2.814 N 3.724 N

3.973 N

3.981 N

2.854 V 2.690 V 39 V 1.035 N

1.922 V 2.051 N

2.026 V 1.955 N

007 Kunstwerken 124 Markt en evenementenkasten 126 Overheveling BRC gelden sport akkoord Stand Begrotingssaldo na voorstellen

1N 21 N 0 2N 14 N 0 24 V 1.058 N

33 N 2N 0 2.086 N

55 N 2N 0 2.012 N

015 Mutaties Begroting 2026 Stand Begrotingssaldo na mutaties

585 N 73 N 561 N 1.130 N

172 N 2.258 N

84 N 2.096 N

016 Effect septembercirculaire 2025 Stand Begrotingssaldo 2026 na septembercirculaire 2025

298 V 263 N

208 V 922 N

175 V 2.083 N

142 V 1.954 N

Incidentele baten en lasten Stand Begrotingssaldo 2026 na incidentele B+L

290 V 27 V

416 V 506 N

320 V 1.764 N

126 V 1.829 N

Wijzigingen t.o.v. de Kadernota 2026

(x € 1.000,-) Begrotingssaldo Kadernota 2025

2026 39 V

2027 1.035 N

2028 2.051 N

2029 1.955 N

Nagekomen besluiten Mutaties Begroting 2026 Effect septembercirculaire 2025 Incidentele baten en lasten

15 N 585 N 298 V 290 V

23 N 73 N 208 V 416 V

35 N 172 N 175 V 320 V

57 N 84 N 142 V 126 V

Begrotingssaldo 2026

27 V

506 N

1.764 N

1.829 N

Nagekomen ontwikkelingen Begroting 2026 Programma 1: Een sociaal vitale gemeente Programmaonderdeel aut nb aut aut aut aut aut

1a 1a 1a 1a 1a 1a 1a

.1 .2 .3 .4 .5 .6 .7

Programmaonderdeel aut aut aut aut aut aut aut aut aut aut aut aut aut

1b .1 1b .2 1b .3 1b .4 1b .18 1b .19 1b .20 1b .21 1b .22 1b .23 1b .24 1b .25 1b .26

Programmaonderdeel aut aut aut

1c .1 1c .2 1c .3

1A. Inwoners en bestuur 1 =1.000 korte omschrijving Vergoeding raadsleden Audiovisuele installaties Actualisatie leges Kluis, paspoortontwaarder Regiobijdrage Indexatie salaris college Leges en andere rechten Totaal mutaties Begroting 2026

2026 52 6 24 11 3 56 4 146

1B. Samen leven 1 =1.000 korte omschrijving Subsidie kinder- en peuteropvang verlagen Oprichten en indexatie bedrijfsvoeringsorganisatie (BVO) Kosten GGD leerplichtontheffing Actualisatie begroting Zaffier Jeugdhulp medewerker bij huisarts Jeugdhulp specialist Inzet extra toezichthouder actualiseren meerjarig onderhoudsplan Indexatie huuropbrengst Kapitaallasten Leges en andere rechten Onttrekking reserve exploitatie Baafje Exploitatie Baafje Totaal mutaties Begroting 2026

2026 65 V 41 N 1 N 283 N 31 V 21 V 22 V 30 N 31 V 158 V 1 N 190 V 110 N 52 V

2027 65 30 1 556 31 21 22 0 31 93 0 0 120

2026

2027

1C. Een veilige gemeente 1 =1.000 korte omschrijving actualiseren meerjarig onderhoudsplan Kapitaallasten Leges en andere rechten Totaal mutaties Begroting 2026

Totaal mutaties Programma 1

N N N N N N V N

2027 55 6 17 0 3 56 0 137

N N N N N N

V N N N V V V V V

N

443 N

2028 54 6 51 0 3 56 0 170

2028 65 30 1 653 31 21 23 0 31 155 0 0 300

N N N N N N

V N N N V V V V V

N

657 N

2028

2029 54 6 138 0 3 56 0 257

2029 65 30 1 773 31 21 24 0 31 150 0 0 300

N N N N N

I/S S S S I S S I

N

V N N N V V V V V

N

I/S S S S S S S S I S S I I S

781 N

2029

2 N 1 V 1 N 2 N

0 1 V 0 1 V

0 1 V 0 1 V

0 1 V 0 1 V

96 N

579 N

827 N

1.037 N

I/S I S I

Nagekomen ontwikkelingen Begroting 2026 Programma 2: een aantrekkelijke gemeente Programmaonderdeel aut aut aut

2a .1 2a .2 2a .3

Programmaonderdeel aut

2b .1

Programmaonderdeel aut

2c .1

2A. Cultuur, recreatie en toerisme 1 =1.000 korte omschrijving actualiseren meerjarig onderhoudsplan Hurenopbrengst Kapitaallasten Totaal mutaties Begroting 2026 2B. Economische vitaliteit 1 =1.000 korte omschrijving Kapitaallasten Totaal mutaties Begroting 2026 2C. Een bereikbare gemeente 1 =1.000 korte omschrijving Kapitaallasten Totaal mutaties Begroting 2026

Totaal mutaties Programma 2

2026

2027

2028

2029

I/S I S S

8 N 3 V 37 V 33 V

0 3 V 11 V 14 V

0 3 V 10 V 13 V

0 3 V 9 V 12 V

2026 79 N 79 N

2027 79 N 79 N

2028 79 N 79 N

2029 79 N 79 N

I/S S

2026

2027

2028

2029

I/S S

1 V 1 V

1 V 1 V

1 V 1 V

1 V 1 V

46 N

65 N

65 N

66 N

Nagekomen ontwikkelingen Begroting 2026 Programma 3: Een leefbare gemeente Programmaonderdeel aut aut aut aut aut

3a .1 3a .2 3a .3 3a .4 3a .5

Programmaonderdeel aut aut aut

3b .1 3b .2 3b .3

Programmaonderdeel aut aut aut aut aut aut aut aut

3c .1 3c .2 3c .3 3c .4 3c .5 3c .6 3c .7 3c .8

3A. Wonen en leefomgeving 1 =1.000 korte omschrijving Actualisatie Huisvestingsverordening Bijstellen inkomsten leges Bijstelling Cocensus Kapitaallasten Leges en andere rechten Totaal mutaties Begroting 2026

2026 13 766 11 3 2 786

N N N V V N

3B. Duurzaamheid en milieu 1 =1.000 korte omschrijving Onderhoud afvalbrengstation Actualisatie afvalstoffenheffing 2026 Kapitaallasten Totaal mutaties Begroting 2026

2026 28 70 113 156

N V V V

3C. Beheer en onderhoud 1 =1.000 korte omschrijving Bijstelling Cocensus Onderhoud gemeentewerf Grondbank Heiloo Boomveiligheidscontrole Meerjarig onderhoudsplan Hurenopbrengst Kapitaallasten Leges en andere rechten Totaal mutaties Begroting 2026

Totaal mutaties Programma 3

2027

2028 N N V N

2027

2026 3 35 14 125 2 2 217 5 35

0 250 11 3 0 258

595 N

3 10 14 0 0 2 185 0 160

2029 N N V N

2028

0 153 V 78 V 231 V

2027 N N N N N V V N V

0 250 11 4 0 257

V V V

134 V

3 10 14 0 0 2 185 0 161

N N V

0 393 V 78 V 471 V

2029 N N N

V V V

279 V

3 10 14 0 0 2 318 0 293

I/S I S S S I

N

2029

0 296 V 80 V 376 V

2028 N N N

0 250 11 4 0 257

N N N

V V V

507 V

I/S I S S

I/S S I S I I S S I

Nagekomen ontwikkelingen Begroting 2026 Programma 4: Een financieel gezonde gemeente Programmaonderdeel 4. Een financiel gezonde gemeente 1 =1.000 korte omschrijving aut 4 .1 Bijstelling Cocensus aut 4 .2 Dividend aut 4 .3 Rente op geldleningen aut 4 .4 Grondbank Heiloo aut 4 .5 Meerjarig onderhoudsplan aut 4 .6 Omzetbelasting aut 4 .7 Salarissen aut 4 .8 Bijdrage VNG GGU (gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering) aut 4 .9 Bijdrage RHCA nb 4 .10 Huisvestingskosten werkorganisatie BUCH nb 4 .11 Verwerking verdeling huisvestingskosten werkorganisatie BUCH aut 4 .12 Kapitaallasten aut 4 .13 Indexatie +areaaluitbreiding OZB woningen Totaal mutaties Begroting 2026 omb omb

4 4

2026 14 V 18 V 9 V 14 V 6 N 47 N 17 N 9 N 24 V 61 V 406 N 318 N 275 V 388 N

2027 14 V 18 V 20 V 14 V 0 46 N 19 N 9 N 20 V 61 V 406 N 295 N 275 V 354 N

2028 14 V 18 V 91 V 14 V 0 46 N 19 N 9 N 17 V 61 V 406 N 359 N 275 V 350 N

2029 14 V 18 V 292 V 14 V 0 46 N 19 N 9 N 13 V 61 V 406 N 484 N 275 V 278 N

I/S S S S S I S S S S S S S S

Ombuigingen .1 Ombuiging WOZ niet woningen .2 Ombuiging Stelpost coalitieakkoord Totaal mutaties ombuigingen

240 V 300 V 540 V

490 V 300 V 790 V

490 V 300 V 790 V

490 V 300 V 790 V

S S

Totaal mutaties Programma 4

152 V

436 V

440 V

512 V

Ontwikkelingen gemeentefonds t.b.v. 2026 2026 – Tekort en vooruitblik ➢ Tekort deels opgevangen met incidentele middelen (Voorjaarsnota 2025) ➢ Hervormingen jeugdzorg doorgeschoven naar 2028 ➢ Ravijnjaar verschuift naar 2028

Financiën ➢ SPUK CDOKE – vervangen door decentralisatie-uitkering CDOKE-> Uitkeringsvorm latere jaren nog onbekend. ➢ Afrekening ruimte BCF-plafond ➢ Stelpost hoeveelheidsverschillen meicirculaire 2025

Septembercirculaire 2025 Uitkomst in detail nr. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

4 7 8 9 11 12

14 15

Stand algemene uitkering na meicirculaire 2025 Accres en uitkeringsfactor Afrekening ruimte onder BCF-plafond Hoeveelheidsverschillen Taakmutaties en decentralisatie uitkeringen Wet integrale suicidepreventie Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024 Loon- en prijsbijstelling middelen op de AP jeugdhulp Implementatie Participatiewet in balans Vervroegde Tweede Kamer verkiezingen 3 D’s in het sociaal domein Participatie (IU) Spreidingswet Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) Overheidsbrede Dienstverlening Overige kleine uitkeringen Stand algemene uitkering na septembercirculaire 2025 Effect septembercirculaire 2025 Wet integrale suicidepreventie Implementatie Participatiewet in balans Vervroegde Tweede Kamer verkiezingen Participatie (IU) Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) Overheidsbrede Dienstverlening Effect septembercirculaire 2025 Mutaties met gevolg voor saldo Stelpost BCF Stelpost hoeveelheidsverschillen meicirculaire 2025 Effect op begrotingssaldo septembercirculaire 2025

2025 41.277.034 0 444.392 120.811

2026 2027 2028 2029 42.030.782 41.804.311 41.256.582 41.702.822 -33.017 -122.140 -162.548 -199.760 94.275

84.493

81.633

74.464

0 598.169 0 26.197 80.259

10.871

10.950

11.004

11.086

19.559 11.149

16.169 2.633

16.352 735

16.225 740

75.126 33.659

96.499

123.137

40.032

63.413

860.570 0 20.822 20.822 20.822 20.822 9.038 13.205 11.149 10.096 5.797 42.664.685 43.124.715 41.951.524 41.274.708 41.695.609 1.387.651 1.093.933 147.213 18.126 -7.213 0 10.871 10.950 11.004 11.086 26.197 11.149 2.633 735 740 80.259 75.126 96.499 123.137 40.032 63.413 860.570 0 20.822 20.822 20.822 20.822 1.206.069 94.022 -10.329 -54.467 -103.274 -310.024 204.072 896.045

298.094

218.560 229.467 245.326 208.231 175.000 142.052

Resultaat op hoofdlijnen Totale ontvangsten 71,8 miljoen

Lokale heffingen 15,6

Overige inkomsten 7,6

Rijksbijdragen 48,6

Totale uitgaven 71,8 miljoen

Resultaat op hoofdlijnen Kengetallen 2. Solvabiliteitsratio 80% 70%

60% 50% 40% 30% 20%

31%

31%

31%

30%

29%

28%

10%

saat op hoofdlijnen 0%

R-2024

B-2025

Meest risicovol

Weerstandsvermogen

B-2026

B-2027

Neutraal

B-2028

B-2029

Minst risicovol

Planning Planning begroting 2026: • Maandag 6 oktober: RIA Programmabegroting • Donderdag 16 oktober: Auditcommissie • Maandag 20 oktober: Uiterste datum indienen schriftelijke (technische) vragen • Woensdag 29 oktober: Beantwoording technische vragen • Maandag 3 november: Raadsvergadering

Samenvatting Begroting 2026 sluitend – vanaf 2027 tekort

Maatregelen • Gereserveerd bedrag coalitieakkoord teruggedraaid • Tarief onroerendezaakbelasting (OZB) verhoogd • Ravijnjaar verschoven: van 2026 naar 2028 Toekomst • Structurele keuzes nodig om financieel gezond te blijven • Eerder voorgestelde ombuigen opnieuw bespreken

Vragen Begroting 2026

Vrije ruimte reserves en voorzieningen

• Algemene reserve ➢ Vrijbesteedbaar

• Bestemmingsreserves ➢ De gemeenteraad kan de bestemming van deze reserves ten alle tijde aanpassen. ➢ Reserves t.b.v. dekking kapitaallasten – een bestemmingswijziging heeft gevolgen voor de exploitaitie. ➢ Bestemmingswijziging van reserves met gereserveerde middelen heeft financiële gevolgen.

Vrije ruimte reserves en voorzieningen Reserves Reserves Algemene reserve

31-12-2026 12.275.454

Vrije ruimte reserves Algemene reserve

31-12-2026 12.275.454

Toekomstig Heiloo Investering duurzaamheid scholen Het Baafje Fonds sociale woningbouw Duurzaamheidsmaatregelen Instandhouding van sport- en cultuurvoorzieningen Oekraïners, asielzoekers, statushouders en ontheemden

1.000.000 100.000 600.000 131.500 269.006 300.000 378.517

Toekomstig Heiloo Investering duurzaamheid scholen Het Baafje Fonds sociale woningbouw Duurzaamheidsmaatregelen Instandhouding van sport- en cultuurvoorzieningen Oekraïners, asielzoekers, statushouders en ontheemden

1.000.000 100.000 600.000 131.500 269.006 300.000 378.517

Grote projecten Reserves dekkingkapitaallasten Bovenwijkse voorzieningen

2.821.098 10.087.363 2.878.058

Grote projecten *

1.120.000

* Op basis van de NAG 2024

Totaal reserves

30.840.997

Totaal vrije ruimte reserves

Bestemmingsreserve ➢ Grote projecten – opvangen financiële risico’s ➢ Reserves kapitaallasten – ter dekking van de afschrijvingslasten ➢ Bovenwijkse voorzieningen – ter dekking verschillende bovenwijkse investeringen

15.795.960

Vrije ruimte reserves en voorzieningen

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Pensioenen wethouders Naheffing btw huisvestingskosten Subtotaal

Boekwaarde 31-12-2026

770.676 1.002.180 1.772.856

Voorzieningen bijdragen aan toekomstige vervangings-investeringen, waarvoor een heffing wordt geheven Bijdragen investeringen riolering

0

Voorziening ter egalisering van kosten Onderhoud gemeentelijke gebouwen

0

Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Afkoopsommen altijddurend onderhoud graven Riool egalisatie Voorziening afvalstoffenheffing Parkeerfonds Subtotaal

242.254 1.085.952 640.756 19.393 1.988.354

Totaal

3.761.210

➢ Bevoegdheid raad instellen en het storten in voorzieningen ➢ Uitgaven uit voorzieningen op basis van door de raad goedgekeurde plannen -> bevoegdheid uitgaven bij het college ➢ Wijziging bestemming voorziening niet zonder financiële gevolgen

➢ Naheffing btw huisvestingskosten -> gesprekken zijn nog niet afgerond

Vragen vrije ruimte reserves en voorzieningen