Raadsvoorstel zienswijze bestemming rekeningresultaat 2025, begrotingswijziging 2026, begroting 2027, verordening financieel beheer 2026 RAUM

Raadsvergadering Voorstelnummer Datum raadsvoorstel Portefeuillehouder(s) Commissie Datum commissie Soort agendering Agendapunt Team Opsteller Datum B&W besluit Bijlagen: Onderwerp

:

RAADSVOORSTEL 22 juni 2026 D976440 12 mei 2026 M. ten Bruggencate Raadscommissie 1 juni 2026 Beleid RO Richard Valkering 19 mei 2026 7 Zienswijze bestemming van het rekeningresultaat 2025, de begrotingswijziging 2026, de programmabegroting 2027 en de verordening financieel beheer 2026 van de GR RAUM

Voorgesteld besluit De raad besluit: 1. geen zienswijze af te geven ten aanzien van de bestemming van het rekeningresultaat 2025 van de GR RAUM; 2. geen zienswijze af te geven op de begrotingswijziging 2026 van de GR RAUM; 3. geen zienswijze af te geven op de programmabegroting 2027 van de GR RAUM; 4. geen zienswijze af te geven op de verordening financieel beheer 2026 van de GR RAUM; 5. deze zienswijze, door het toesturen van het ondertekende raadsbesluit, aan het dagelijks bestuur van de GR RAUM kenbaar te maken. Geheimhouding  Ja  Nee

Pagina 1 van 7

RAADSVOORSTEL INLEIDING In voorliggend voorstel ligt een concept zienswijze aan uw raad voor ten aanzien van de bestemming van het rekeningresultaat opgenomen in de jaarstukken 2025, de begrotingswijziging 2026, de programmabegroting 2027 en de Verordening financieel beheer 2026 van de GR RAUM. Eén en ander conform het bepaalde in de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) en de gemeenschappelijke regeling GR RAUM. Eerder dit jaar heeft uw raad een zienswijze kunnen afgeven op de kadernota 2027 van de GR RAUM. Dit om de raden vroegtijdig in de gelegenheid te stellen te sturen op de beleidsmatige en financiële uitgangspunten van de GR RAUM. De input van de deelnemende gemeenteraden kan op die wijze worden verwerkt in de nu voorliggende programmabegroting 2027. De Gemeenschappelijke Regeling Alkmaarder- en Uitgeestermeer (GR RAUM), betreft een samenwerkingsverband tussen meerdere gemeenten en de provincie Noord-Holland, gericht op het beheer, onderhoud en de ontwikkeling van het recreatiegebied Alkmaarder- en Uitgeestermeer. Het recreatieschap beheert recreatiegebieden en faciliteert recreatief gebruik, waaronder natuur, watersport en dagrecreatie. De uitvoering van het beheer en onderhoud is belegd bij een uitvoeringsorganisatie.

TOELICHTING OP HET VOORSTEL De voorliggende financiële stukken van de GR RAUM moeten worden bezien in het licht van de huidige bestuurlijke situatie waarin het recreatieschap zich bevindt. In de eerder door uw raad behandelde Kadernota 2027 is voor Heiloo benadrukt dat het proces richting ontvlechting en uiteindelijke opheffing van de gemeenschappelijke regeling prioriteit heeft. De zienswijze van de gemeenteraad op de Kadernota 2027 luidde als volgt: 1. geen aanleiding te zien voor het afgeven van een zienswijze op de Kadernota 2027 van GR RAUM; 2. dit besluit door toezending van het ondertekende raadsbesluit kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van GR RAUM. De mogelijkheid om een zienswijze af te geven op de kadernota is primair bedoeld om de raad in een vroeg stadium richting te laten geven aan de beleidsmatige en financiële uitgangspunten die vervolgens worden uitgewerkt in de begroting. In dit geval raakte de kadernota echter ook aan het bredere bestuurlijke traject rondom de toekomst van het recreatieschap. Voor Heiloo blijft daarbij vooral van belang dat het proces richting ontvlechting voortvarend en zorgvuldig wordt opgepakt. De lijn die daarin is ingezet, blijft voor de gemeente relevant. De voorliggende documenten betreffen primair financiële verantwoordings- en planningsstukken.

Tegelijkertijd is sprake van een situatie waarin het recreatieschap zich in een overgangsfase bevindt richting een mogelijke ontvlechting. Als gevolg daarvan zijn activiteiten beperkt, projecten grotendeels stilgezet en wordt gestuurd op het minimale niveau van beheer. Dit heeft tot gevolg dat de financiële stukken op dit moment een beperkt beeld geven van de toekomstige ontwikkeling van het recreatieschap en het gebied. De cijfers zijn in belangrijke mate het resultaat van bestuurlijke keuzes die voortvloeien uit het voorgenomen besluit tot

Pagina 2 van 7

ontvlechting en het terugschalen van activiteiten. Daardoor geven de stukken geen volledig inzicht in een structureel financieel en beleidsmatig perspectief. Tegen deze achtergrond wordt ervoor gekozen om op dit moment geen zienswijze af te geven op de financiële stukken. In deze fase zijn met name de bestuurlijke keuzes rondom de ontvlechting van het recreatieschap bepalend. De voorliggende financiële stukken hangen daarmee vooral samen met de keuzes die al zijn gemaakt of nog volgen in dat proces. Jaarstukken 2025 en bestemming rekeningresultaat De jaarstukken 2025 geven inzicht in de gerealiseerde baten en lasten over het afgelopen jaar en bevatten tevens een voorstel voor de bestemming van het rekeningresultaat. Het boekjaar 2025 sluit af met een positief resultaat van € 53.000, terwijl een negatief resultaat van € 279.500 was begroot. Dit betekent een verschil van circa € 333.000 in positieve zin. De totale lasten bedragen € 2.457.000 en de baten € 2.511.000. Dit verschil wordt met name veroorzaakt door het stilzetten van projecten, lagere onderhoudskosten en het niet aangaan van nieuwe verplichtingen. Onder andere minder uitgaven aan projecten, minder inzet van de uitvoeringsorganisatie en lagere bedrijfskosten dragen hieraan bij.

Het positieve resultaat weerspiegelt geen structurele verbetering van de financiële positie, maar is vooral het gevolg van het terugschalen van activiteiten. Dit past bij de huidige fase waarin het proces richting ontvlechting en uiteindelijke opheffing leidend is. Begrotingswijziging 2026 De begrotingswijziging 2026 betreft een actualisatie van de lopende begroting op basis van gewijzigde inzichten en omstandigheden. De begroting na wijziging sluit op een positief saldo van € 402.428, hetgeen € 467.345 negatiever is dan oorspronkelijk begroot. De lasten nemen toe met € 45.801 en de baten nemen af met € 421.544. De participantenbijdragen dalen met € 565.000 tot € 2.578.999. De wijzigingen hangen samen met het terugschalen van activiteiten, het stilzetten van projecten en het beperken van nieuwe verplichtingen in het kader van de huidige bestuurlijke koers. Belangrijk is dat deze begrotingswijziging het beeld bevestigt dat de financiële positie onder druk staat en dat er beperkte ruimte is voor nieuwe uitgaven. De financiële ontwikkeling is sterk afhankelijk van bestuurlijke keuzes in het kader van de toekomst van het recreatieschap. Programmabegroting 2027 De programmabegroting 2027 geeft inzicht in de verwachte baten en lasten voor het komende jaar en de meerjarige ontwikkeling daarvan. De begroting sluit met een positief resultaat van € 537.545.

De totale lasten bedragen € 2.764.454 en de baten € 3.301.999. Dit positieve resultaat wordt in belangrijke mate veroorzaakt door incidentele bijdragen van participanten, waaronder een bijdrage van circa € 694.000. Zonder deze bijdragen zou sprake zijn van een structureel tekort. De begroting is daarmee in lijn met de huidige situatie waarin het recreatieschap zich richt op beheer en het beperken van nieuwe verplichtingen, waarbij structurele financiële houdbaarheid niet wordt bereikt zonder aanvullende middelen. Belangrijk is wel dat het gepresenteerde positieve resultaat een vertekend beeld geeft van de financiële situatie en samenhangt met tijdelijke maatregelen in het kader van de toekomstige ontvlechting.

Pagina 3 van 7

Verordening financieel beheer 2026 De verordening financieel beheer 2026 bevat de kaders voor het financiële beheer en de verantwoording binnen het recreatieschap. De voorgestelde wijzigingen betreffen met name de verwerking van het kader voor begrotingsrechtmatigheid en de actualisatie van fiscale bepalingen als gevolg van aangescherpte landelijke regelgeving. De verordening financieel beheer maakt normaal gesproken geen onderdeel uit van de reguliere zienswijzeronde over de jaarstukken, begrotingswijziging en programmabegroting. Omdat de aangepaste verordening op grond van de gemeenschappelijke regeling voor zienswijze aan de raden en Provinciale Staten moet worden voorgelegd, heeft de GR RAUM hiervoor een afzonderlijk verzoek toegezonden. Om de besluitvorming overzichtelijk te houden, is de verordening in dit voorstel meegenomen. De verordening regelt onder andere de uitgangspunten voor begroting en verantwoording, de systematiek van participantenbijdragen en de inrichting van het financieel beheer. De wijzigingen zijn technisch en juridisch van aard en bevatten geen directe beleidsmatige koerswijziging. Afweging Gezien het voorgaande wordt geconcludeerd dat de voorliggende stukken in lijn zijn met de huidige bestuurlijke situatie van het recreatieschap.

Tegelijkertijd geven de financiële documenten op dit moment slechts beperkt inzicht in de toekomstige ontwikkeling van het RAUM. De lijn van Heiloo blijft dat het proces richting ontvlechting en uiteindelijke opheffing prioriteit heeft. Daarom wordt ervoor gekozen om op dit moment geen zienswijze af te geven op de voorliggende financiële stukken. De inzet richt zich in deze fase op de bestuurlijke afwegingen die nodig zijn voor een zorgvuldige toekomstige oplossing voor het RAUMgebied. DOOR HET COLLEGE OVERWOGEN ALTERNATIEVEN Het college heeft overwogen om een inhoudelijke financiële zienswijze aan de raad voor te leggen, bijvoorbeeld door op te nemen dat financiële tegenvallers primair binnen de eigen begroting van de GR RAUM moeten worden opgevangen. Het college onderschrijft dit uitgangspunt in algemene zin, maar acht dit in de huidige fase niet logisch als afzonderlijk zienswijzepunt. De financiële stukken hangen vooral samen met het lopende proces richting ontvlechting en geven daardoor beperkt inzicht in een structureel financieel perspectief. Daarom geven de stukken geen aanleiding om op dit moment inhoudelijke financiële bezwaren of aanvullende financiële aandachtspunten mee te geven. REGIONALE SAMENWERKING EN COULEUR LOCALE De voorgestelde zienswijze is opgesteld voor de gemeente Uitgeest.

De zienswijze is in UCH (Uitgeest, Castricum en Heiloo) verband afgestemd om waar mogelijk en wenselijk gezamenlijk op te trekken richting GR RAUM. Tijdens de regionale raadsinformatieavond van de Regio Alkmaar bent u in de gelegenheid gesteld in gesprek te gaan met de vertegenwoordigers van de diverse gemeenschappelijke regelingen en onderling uw zienswijzen af te stemmen met de raden in de Regio Alkmaar. Eveneens zijn de concept zienswijzen van de raden in de regio met u gedeeld

Pagina 4 van 7

RISICO’S De voorliggende stukken bevatten risico’s, maar geven op zichzelf geen aanleiding om een andere zienswijze af te geven. De risico’s hangen vooral samen met de overgangsfase waarin de GR RAUM zich bevindt en met het bredere proces richting mogelijke ontvlechting. De financiële documenten zijn daardoor beperkt geschikt om afzonderlijke inhoudelijke aandachtspunten aan mee te geven. Een aandachtspunt blijft dat een duidelijk financieel geïntegreerd totaaloverzicht van de GR RAUM nog ontbreekt. Daardoor is nog niet volledig inzichtelijk hoe verplichtingen, reserves, voorzieningen, beheerlasten, risico’s en mogelijke incidentele bijdragen zich tot elkaar verhouden. Dit punt wordt niet via een afzonderlijke zienswijze op deze financiële stukken ingebracht, maar moet worden betrokken bij de verdere uitwerking van het proces rondom de toekomst van de GR RAUM. Daarnaast blijft het uitgangspunt schoon, heel en veilig leidend voor beheer en onderhoud. Voor zover onderhoudsopgaven worden uitgesteld, bestaat het risico dat deze op termijn alsnog tot hogere kosten of uitvoeringsrisico’s leiden. Ook dit risico raakt vooral aan de keuzes over de toekomstige inrichting van het recreatieschap en minder aan de vraag of op deze financiële stukken een zienswijze moet worden afgegeven.

FINANCIËN Voor de gemeente Heiloo is in de programmabegroting 2027 een reguliere bijdrage van € 36.546 opgenomen voor het deelgebied Alkmaarder- en Uitgeestermeer. Daarnaast is voor 2027 een incidentele bijdrage van € 16.656 opgenomen. Daarmee komt de totale bijdrage van Heiloo voor het deelgebied Alkmaarder- en Uitgeestermeer in 2027 uit op € 53.202. Participantenbijdrage A-UM Participant Bijdragenverdeling Bijdrage 2026 Bijdrage 2027 Provincie Noord Holland 49,20% € 1.005.192 € 1.090.698 Gemeente Beverwijk

4,30%

€ 87.854

€ 95.327

Gemeente Heemskerk

2,90%

€ 59.248

€ 64.288

Gemeente Uitgeest

5,20%

€ 106.234

€ 115.271

Gemeente Alkmaar

7,10%

€ 145.056

€ 157.395

Gemeente Zaanstad

23,70%

€ 484.206

€ 525.395

Gemeente Castricum

5,20%

€ 106.234

€ 115.271

Gemeente Heiloo

2,40%

€ 49.031

€ 53.202

Totaal

100,00%

€ 2.043.055

€ 2.216.847

De bedragen in de tabel voor A-UM bestaan uit de reguliere bijdrage en de incidentele bijdrage samen. Voor Heiloo gaat het in 2027 voor het deelgebied Alkmaarder- en Uitgeestermeer om € 36.546 regulier en € 16.656 incidenteel. In 2026 ging het om € 35.399 regulier en € 13.632 incidenteel. De gemeente Heiloo participeert niet in het deelgebied IJmond tot Zaanstreek. Ter volledigheid is hieronder wel de bijdrageontwikkeling voor dit deelgebied opgenomen.

Pagina 5 van 7

Participantenbijdrage IJ-Z Participant

Bijdragenverdeling Bijdrage 2026 Bijdrage 2027

Provincie Noord Holland 50,10%

€ 268.510

€ 277.210

Gemeente Beverwijk

13,63%

€ 73.049

€ 75.416

Gemeente Heemskerk

12,03%

€ 64.473

€ 66.562

Gemeente Uitgeest

4,28%

€ 22.938

€ 23.681

Gemeente Zaanstad

19,96%

€ 106.974

€ 110.440

Totaal

100,00%

€ 535.944

€ 553.309

Voor dit voorstel zijn geen aanvullende financiële consequenties voor de gemeente Uitgeest voorzien. De bijdrageontwikkeling volgt uit de voorliggende financiële stukken van de GR RAUM en uit eerdere besluitvorming over reguliere en incidentele participantenbijdragen. De financiële positie van de GR RAUM blijft in deze fase afhankelijk van incidentele bijdragen en van de verdere keuzes in het proces richting mogelijke ontvlechting. DUURZAAMHEID N.v.t. PARTICIPATIE N.v.t. UITVOERING, PLANNING EN ORGANISATIE Na besluitvorming wordt het dagelijks bestuur van GR RAUM door toezending van het getekende raadsbesluit geïnformeerd over de zienswijze van uw raad. Het dagelijks bestuur formuleert een bestuurlijke reactie op de zienswijzen van de deelnemende gemeenteraden en legt deze voor aan het algemeen bestuur van 3 juli 2026. Het algemeen bestuur betrekt deze bij de definitieve besluitvorming. De raden worden hier vervolgens per brief over geïnformeerd. BIJLAGEN 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Aanbiedingsbrief financiële stukken GR RAUM Jaarstukken 2025 GR RAUM Begrotingswijziging 2026 GR RAUM Programmabegroting 2027 GR RAUM Infographic jaarrekening 2025 GR RAUM Brief verzoek zienswijze Verordening financieel beheer GR RAUM Verordening financieel beheer GR RAUM 2026

Pagina 6 van 7

ACHTERLIGGENDE DOCUMENTEN N.v.t. Hoogachtend, burgemeester en wethouders van de gemeente Heiloo

{{ A. Babaoğlu gemeentesecretaris

esl:Signer1:Ca2

00,70)}} M. ten Bruggencate burgemeester

Pagina 7 van 7