Raadsvoorstel zienswijze begroting 2027 en eerste begrotingswijziging 2026 Cocensus

Raadsvergadering Voorstelnummer Datum raadsvoorstel Portefeuillehouder(s) Commissie Datum commissie Soort agendering Agendapunt Team Opsteller Datum B&W besluit Bijlagen: Onderwerp

:

RAADSVOORSTEL 22 juni 2026 D974691 6 mei 2026 Wethouder Opdam Raadscommissie 1 juni 2026 BV - Financiën & Control Jan Cramer 19 mei 2026 4 Zienswijze op de begroting 2027 en de eerste begrotingswijziging 2026 van de GR Cocensus

Voorgesteld besluit 1. geen aanleiding te zien voor het afgeven van een zienswijze op de begroting 2027 van de GR Cocensus; 2. geen aanleiding te zien voor het afgeven van een zienswijze op de eerste begrotingswijziging 2026 van de GR Cocensus; 3. deze reactie, door het toesturen van het ondertekende raadsbesluit, aan het dagelijks bestuur van de GR Cocensus kenbaar te maken. Geheimhouding  Ja X Nee

Pagina 1 van 11

RAADSVOORSTEL INLEIDING In voorliggend voorstel ligt een concept zienswijze aan uw raad voor ten aanzien van de begroting 2027 en de eerste begrotingswijziging 2026 van de gemeenschappelijke regeling (GR) Cocensus. Eén en ander conform het bepaalde in de Wet gemeenschappelijke regeling en (Wgr), artikel 19 van de gemeenschappelijke regeling Cocensus en de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen 2019 (FUGR). Eerder dit jaar heeft uw raad een zienswijze kunnen afgeven op de kadernota 2027 van de GR Cocensus. Dit om de raden vroegtijdig in de gelegenheid te stellen te sturen op de beleidsmatige en financiële uitgangspunten van de GR Cocensus. De input van de deelnemende gemeenteraden kan op die wijze worden verwerkt in de nu voorliggende begroting 2027. De GR Cocensus is opgericht als een uitvoeringsorganisatie om de werkzaamheden op het gebied van lokale heffingen te borgen. Dit houdt in dat Cocensus uitvoering geeft aan de heffing en inning van lokale heffingen en de werkzaamheden in het kader van de Wet WOZ. Cocensus voert deze werkzaamheden uit voor de gemeenten Haarlem, Haarlemmermeer, Hillegom, Beverwijk, Oostzaan, Wormerland, Alkmaar, Bergen, Dijk en Waard, Den Helder, Uitgeest, Castricum, Heiloo en Landsmeer.

De heffing en inning van de lokale heffingen vindt plaats op basis van de door de raden van de deelnemende gemeenten vastgestelde belastingverordeningen. Hierbij wordt door Cocensus geen eigen beleid geformuleerd. Cocensus verzorgt voor de gemeente Heiloo de heffing en inning van afvalstoffenheffing, rioolheffing, onroerende-zaakbelastingen, leges (omgevingsvergunningen), grafrechten toeristenbelasting en BIZ heffingen. Tevens behandelt Cocensus kwijtscheldingsverzoeken voor de riool- en afvalstoffenheffing en de bezwaarschriften en beroepschriften tegen de verzonden aanslagen en WOZ-beschikkingen. Sinds 2020 verzorgt Cocensus voor de 4 BUCH gemeenten de frontoffice, hiervoor is een klantcontactcentrum (KCC) ingesteld. Naar aanleiding van de opgedane positieve ervaringen verzorgt Cocensus vanaf 1 januari 2023 de KCC (belasting)activiteiten voor alle deelnemende gemeenten. INVLOED KADERS OP KEUZERUIMTE De Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) vormt het wettelijk kader. Daarnaast is de werkwijze vastgelegd in diverse bovenregionale regelingen, te weten de Gemeenschappelijke Regeling zelf en de door de raden in Noord-Holland Noord vastgestelde Uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen (FUGR 2019). TOELICHTING OP HET VOORSTEL De begroting 2027 van de GR Cocensus is gebaseerd op de eerder vastgestelde kadernota.

Met betrekking tot de kadernota 2027 is geen aanleiding gezien om een zienswijze af te geven. De zienswijzen van de deelnemende gemeenten op de kadernota 2027 hebben niet geleid tot een wijziging van de begroting 2027 van de GR Cocensus. Begroting 2027 GR Cocensus In de toelichting hieronder wordt ingegaan op de indexering van de gemeentelijke bijdragen zoals vermeld in de begroting 2027 van Cocensus en op de vraag hoe deze indexering zich verhoudt ten opzichte van de indexering op basis van de FUGR. Daarnaast komen de voor Cocensus relevante beleidsmatige en financiële aspecten aan de orde en is een opsomming op hoofdpunten van de ontwikkelingen en risico’s opgenomen.

Pagina 2 van 11

Gemeentelijke bijdragen GR Cocensus 2027 - Algemene uitgangspunten Als basisprincipe bij de aanpassing van de gemeentelijke bijdragen aan de GR Cocensus geldt dat deze voor iedere deelnemende gemeente ten opzichte van het voorgaande jaar procentueel worden geïndexeerd. Deze procentuele indexering bestaat uit 2 componenten met een wegingsfactor. De eerste component betreft de loonontwikkeling, de tweede betreft de ‘Prijs bruto binnenlands product’ (BBP). De wegingsfactor van de eerste component (loonontwikkeling) is door Cocensus bepaald op 73% en de wegingsfactor van de tweede component (BBP) op 27%. Naast de structurele jaarlijkse aanpassing van de bijdrage kan sprake zijn van een incidentele additionele verhoging. Gemeentelijke bijdragen GR Cocensus 2027 - Uitgangspunten Regietafel/FUGR In 2018 is de Regietafel Noord-Holland Noord opgericht. Ondersteund door een groep controllers en adviseurs van gemeenten en gemeenschappelijke organisaties heeft de Regietafel de ‘Financiële Uitgangspunten voor Gemeenschappelijke Regelingen’ (FUGR) opgesteld. In BUCH-verband zijn de gemeenten Heiloo, Bergen en Castricum aangesloten bij de regietafel. De Regietafel heeft per brief van 17 oktober 2025 de indexatiecijfers voor 2027 conform de FUGR aangegeven.

Voor de begroting 2027 zijn de indexatiecijfers, op basis van het Centraal Economisch Plan (CEP) uit februari 2025, als volgt in de brief vermeld: • Bruto Binnenlands Product (BBP): 2,5% • Prijs overheidsconsumptie beloning werknemers: 5,7% Daarnaast heeft de Regietafel op basis van artikel 2 van de FUGR een extra verhoging van de gemeentelijke bijdrage aangegeven. Deze extra verhoging betreft een nacalculatie over 2025 op basis van de afwijking tussen de begrote indexatiecijfers voor loonontwikkeling en BBP en de uiteindelijke werkelijke indexatiecijfers 2025. Voor de loonontwikkeling gaat het om een correctie van 2,7% en voor de BBP om een correctie van 3,2%. De Regietafel komt hiermee voor 2027 tot de volgende indexering: 1. Loonontwikkeling - indexatiecijfer 2027: 5,7% + 2,7% (nacalculatie 2025) = 8,4%. 2. Bruto binnenlands product - indexatiecijfer 2027: 2,5% + 3,2% (nacalculatie 2025) = 5,7%. Gemeentelijke bijdragen GR Cocensus 2027 - Uitgangspunten begroting Cocensus Cocensus volgt net zoals de Regietafel de indexering op basis van het CEP 2025, echter neemt Cocensus de extra verhoging in verband met de nacalculatie over 2025 op basis van de FUGR niet over. Bij de indexering van de bijdragen gaat Cocensus daarom alleen uit van het indexatiecijfer voor het BBP van 2,5% en voor loonontwikkeling van 5,7%.

Naast de hierboven aangegeven indexering van de bijdrage is in de begroting 2027 van Cocensus voorzien in een additionele verhoging. De reden hiervan is dat ten opzichte van 2018 er sprake is van een toename van het aantal vastgoedobjecten van zo’n 10%. Voor deze objecten moeten onder andere WOZ-werkzaamheden (taxaties) plaatsvinden en aanslagen worden verzonden. De met deze toename gepaard gaande extra kosten zijn niet jaarlijks aan de gemeenten doorbelast maar zijn steeds opgevangen binnen de exploitatie van Cocensus. Voor de met de toename van het aantal belastingobjecten gepaard gaande kosten, wordt een additionele bijdrage gevraagd van 1%. Cocensus komt hiermee voor 2027 tot de volgende indexering: 1. Loonontwikkeling - indexatiecijfer 2027: 5,7% + 1% (areaaluitbreiding) = 6,7%. 2. Bruto binnenlands product - indexatiecijfer 2027: 2,5% + 1% (areaaluitbreiding) = 3,5%.

Pagina 3 van 11

Uitgaande van de wegingsfactoren voor loonontwikkeling van 73% en BBP van 27% is er op basis van de kadernota Cocensus 2027 sprake van een indexatiepercentage van de gemeentelijke bijdrage van 4,84%. Inclusief de additionele verhoging van 1% komt het door Cocensus aangegeven totale indexatiepercentage uit op 5,84%. Gemeentelijke bijdragen GR Cocensus 2027 – Bijdrage gemeente Heiloo De berekening van de bijdrage 2027 van de gemeente Heiloo aan de GR Cocensus is gebaseerd op de bijdrage 2026 van € 421.000. Aanpassing van deze bijdrage op basis van het in de begroting Cocensus 2027 aangegeven indexatiepercentage van 4,84% leidt tot een verhoging van € 20.400. Tezamen met de additionele verhoging van 1% voor de kosten met betrekking tot het gestegen aantal objecten is in de begroting Cocensus 2027 voorzien in een verhoging van € 25.000 van de bijdrage van de gemeente Heiloo per 2027. De bijdrage van de gemeente Heiloo neemt met deze € 25.000 toe van € 421.000 tot € 446.000. Ter vergelijking, berekening van de bijdrage op basis van de indexatiebrief van de Regietafel zou met een verhoging van € 32.000 leiden tot een bijdrage van € 453.000. Verdeling van de bijdrage 2027 gemeente Heiloo aan taakvelden De bijdrage van de gemeente Heiloo aan de GR Cocensus is in de begroting 2027 gesteld op € 446.000.

In het volgende overzicht is aangegeven op welke wijze de bijdrage aan de betreffende taakvelden wordt toegerekend:

Baten en lasten De begroting geeft inzicht in de baten en lasten. In de begroting 2027 is een detailuitwerking per onderdeel opgenomen, op hoofdniveau zijn de lasten en baten als volgt weergegeven:

Ontwikkelingen (organisatie Cocensus) Cocensus ziet schaalvergroting en uitbreiding van dienstverlening als belangrijke onderdelen om dienstverlening van hoge kwaliteit tegen zo laag mogelijke kosten te kunnen blijven realiseren. Deze benadering zal in de komende jaren worden voortgezet. Hieronder zijn de in de begroting 2027 vermelde ontwikkelingen beknopt samengevat.

Pagina 4 van 11

a) Uitbreiding deelnemende gemeenten Na instemming van de deelnemende gemeenten zal de gemeente Zandvoort met ingang van 2027 toetreden tot de GR Cocensus. Hiertoe wordt een vernieuwde GR Cocensus ter zienswijze voorgelegd waarin Zandvoort als deelnemende gemeente is opgenomen. Vervolgens wordt uw raad middels een separaat voorstel gevraagd om aan het college toestemming te verlenen om de nieuwe GR Cocensus 2027 aan te gaan. Inmiddels hebben overigens ook enkele andere regiogemeenten interesse getoond tot deelname aan de GR Cocensus. Dit kan mogelijk leiden tot verdere uitbreiding na 2027. b) Inzet van datagedreven technieken Cocensus heeft de mogelijkheden onderzocht om technieken op basis van feiten, analyses en data in te zetten. Het doel hierbij is om de kwaliteit en de doelmatigheid van de uitvoering te versterken, de inzet van externe capaciteit te beperken en het mogelijk maken van ombuigingen bij Cocensus. In de eerste fase lag het accent op ondersteuning van de WOZ-processen: Permanente Marktanalyse, Objectkenmerkenvergelijking, Koopakte en vraagprijs-analyse, Corporatiebezit’, de WOZ-kwaliteitsmonitor en Beroepszaken’. De toegepaste technieken zijn objectgericht en moeten voldoen aan de kaders van de Wet WOZ en de Waarderingsinstructie en worden daarom periodiek afgestemd met de Waarderingskamer.

Daarnaast worden de taxatiemodellen door de taxateurs beoordeeld, getoetst en bijgesteld en verwerkt binnen de reguliere processen. Vanaf 2028 wordt als gevolg van de inzet van datagedreven technieken een positief begrotingssaldo voorzien. De verwachte besparing bedraagt in 2028 € 175.000 en neemt vervolgens toe naar € 375.000 in 2029 en € 600.000 in 2030. In 2031 wordt een besparing van € 800.000 voorzien. Deze ontwikkeling zal leiden tot een reductie van de gemeentelijke bijdragen. c) Bedrijfsplan Eind 2024 is gestart met het opstellen van een nieuw bedrijfsplan voor Cocensus. De voornaamste aanleidingen hiervoor waren: - de snelle ontwikkelingen in de digitale omgeving; - veranderingen in het personeelsbestand met veel nieuwe en jonge medewerkers; - initiatieven om inwoners te betrekken bij de lokale belastingprocessen, - verzoeken van gemeenten om kritisch te kijken naar mogelijke besparingen. Vanuit het management zijn de volgende vijf kernwaarden geformuleerd als basis voor het bedrijfsplan: Klantgerichtheid, Kwaliteit, Integriteit, Innovatie en Efficiency. Verdere uitwerking van deze kernwaarden in concrete doelstellingen, acties en uitvoering vindt plaats in de periode 2025–2028. Ontwikkelingen (landelijk) Hieronder zijn de door Cocensus in de begroting 2027 aangegeven landelijke ontwikkelingen beknopt samengevat.

a) Verruiming van het gemeentelijk belastinggebied In het kader van de hervorming van het belastingstelsel is door een werkgroep een rapport opgesteld met voorstellen om het gemeentelijk belastinggebied uit te breiden. In het rapport wordt ingegaan op hervormingen om de afhankelijkheid van gemeenten van rijksuitkeringen te verminderen. Dit zou kunnen betekenen dat gemeenten nieuwe heffingen zouden mogen invoeren, zoals een ingezetenenbelasting en de heffing van OZB voor gebruikers van woningen. Dit kan leiden tot een stijging van de lokale belastingopbrengsten met ongeveer 40% maar zou ook gepaard kunnen gaan met een verlaging van de rijksuitkering uit het Gemeentefonds.

Pagina 5 van 11

b) Leegstandsheffing Als gevolg van een amendement op de Fiscale Verzamelwet 2026 hebben gemeenten de mogelijkheid gekregen om een leegstandsheffing toe te passen op woningen die meer dan één jaar leeg staan. Het beoogde doel hierbij is om leegstand en speculatie tegen te gaan. De Vereniging Nederlandse Gemeenten bereid een modelverordening voor om een gemeentelijke leegstandsbelasting te kunnen introduceren. De onder ‘a’ en ‘b’ aangegeven ontwikkelingen kunnen er mogelijk toe leiden dat de belastingheffing complexer wordt en dat systemen en processen aangepast moeten worden om de nieuwe heffingen te kunnen implementeren en te innen. Daarnaast vragen deze mogelijke uitbreidingen om aanpassingen in de communicatie naar inwoners. c) Kwijtschelding Het Inlichtingenbureau en de ‘Landelijke werkgroep kwijtschelding’ hebben de werkwijze op het gebied van kwijtschelding doorontwikkeld. Deze nieuwe werkwijze biedt meer broninformatie waardoor kwijtscheldingsaanvragen sneller, vollediger en rechtmatiger kunnen worden beoordeeld. d) Inpandige objectkenmerken bij WOZ-taxaties Landelijk is een project gestart om inwoners te betrekken bij de registratie van ‘niet van buitenaf zichtbare aspecten van de woning’, de zogenaamde ‘secundaire objectkenmerken’. Hieronder vallen zaken zoals de staat van de keuken, badkamer en het toilet.

Deze secundaire kenmerken vormen regelmatig aanleiding tot het indienen van een WOZ-bezwaar. Met de invoering van de mogelijkheid om inwoners voorafgaand aan de WOZ-taxatie hierover informatie te vertrekken en (gecontroleerd) aan te passen verwacht Cocensus een afname van het aantal WOZ-bezwaren en een hogere tevredenheid. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen (de algemene reserve) bestaat uit middelen en mogelijkheden om niet voorziene lasten te dekken zonder dat de begroting en het beleid moeten worden aangepast. Cocensus kent een strak begrotingsregime waarin voor het vooraf ramen van dotaties aan de reserve geen ruimte is. Mochten er overschotten ontstaan in de jaarrekening, dan is afgesproken dat Cocensus deze overschotten mag toevoegen aan de reserve tot een gemaximeerd bedrag. Het algemeen bestuur (AB) heeft besloten dat het weerstandsvermogen in overeenstemming met de FUGR maximaal 2,5% van het begrotingsbedrag mag bedragen. Indien de GR geconfronteerd wordt met onverwachte, niet te beïnvloeden kostenposten hebben de deelnemende gemeenten een achtervangfunctie. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) schrijft een weerstandsvermogen voor als ratio tussen het weerstandsvermogen en het totaal aan gekwantificeerde risico’s. Cocensus heeft de gekwantificeerde risico-omvang waaruit niet voorziene lasten kunnen volgen berekend op € 220.000.

In het overzicht hieronder zijn de risicobedragen opgenomen en de inschatting (in %) dat het risico zich voordoet. De combinatie van het risicobedrag en de kans-inschatting resulteert in de risico-omvang.

Pagina 6 van 11

Voor Cocensus is de gekwantificeerde risico-omvang berekend op € 220.000. Daarmee komt de ratio uit op: € 116.000 / € 220.000 = 0,53 waarbij een ratio vanaf 1 als voldoende wordt gekwalificeerd. Het AB van Cocensus heeft besloten dat voor een uitvoeringsorganisatie als Cocensus een grote reserve echter niet noodzakelijk is. Daarnaast is de directie van Cocensus van mening dat op basis van de uitgevoerde risico-inventarisatie en het beeld van de meerjarenbegroting, de normale bedrijfsvoering financieel kan worden voortgezet. Zienswijze begroting 2027 De GR Cocensus is een uitvoeringsorganisatie om de werkzaamheden op het gebied van lokale heffingen te borgen. Dit houdt in dat Cocensus uitvoering geeft aan de heffing en inning van lokale heffingen en de werkzaamheden in het kader van de Wet WOZ. Omdat de GR Cocensus geen eigen beleid formuleert is een zienswijze ten aanzien van beleidsmatige aspecten dan ook niet aan de orde. De door Cocensus aangegeven indexeringsmethodiek van de gemeentelijke bijdragen aan de GR Cocensus volgt de in de FUGR opgenomen uitgangspunten. Daarbij is de door Cocensus voorgestelde indexering voor 2027 vanwege het niet doorvoeren van de correctie over 2025 lager dan de door de Regietafel voorgestelde indexering. De begroting van de GR Cocensus 2027 is sluitend.

De actuele ontwikkelingen en de daarmee gepaard gaande financiële consequenties geven geen aanleiding hierover een zienswijze voor te stellen. Op basis hiervan is het advies om de volgende zienswijze in te dienen: geen aanleiding te zien voor het afgeven van een zienswijze op de begroting 2027 van de GR Cocensus. Jaarrekening 2025 GR Cocensus In de jaarstukken 2025 van de GR Cocensus is het jaarverslag, de financiële verantwoording en de jaarrekening opgenomen. Flynth audit B.V. heeft met betrekking tot de jaarstukken 2025 van de GR Cocensus een goedkeurende controleverklaring afgegeven. Daarbij is ten aanzien van het begrotingscriterium een overschrijding geconstateerd en ten aanzien van het voorwaardencriterium een afwijking van de aanbestedingsregels. De overschrijding van het begrotingscriterium betreft een drietal investeringen in de gebouwen, de technische installaties en kantoormeubilair met een gezamenlijke omvang van € 57.632 waarvoor geen budget is vastgesteld. De afwijking van de aanbestedingsregels in het kader van het voorwaardencriterium betreft het project Datagedreven Werken. Bij de opdrachtverlening is geen Europese aanbestedingsprocedure gevolgd terwijl de totale contractwaarde met een gezamenlijke omvang van € 783.000 de geldende aanbestedingsdrempel overschrijdt.

Cocensus heeft aangegeven de Europese aanbestedingsregels altijd toe te passen, echter in dit specifieke geval konden het programma van eisen en de gunningscriteria niet worden vastgesteld. Bij de controle van de jaarrekening 2025 is reeds aan de accountant aangegeven dat de inzet van moderne technieken en het inpassen in de WOZ-processen pionierswerk betreft. Hierbij zijn in de loop van 2025 een aantal projecten gedefinieerd waarbij businesscases zijn opgesteld. De kosten daarvan zijn overigens sluitend verantwoord in het meerjarenperspectief waarbij tevens de efficiency besparingen zijn verwerkt. Omdat de projecten raken aan diverse onderdelen van het WOZ-waarderingsproces is regelmatig contact gevoerd met de Waarderingskamer (de toezichthouder) om de implementatie te toetsen en aan te passen aan de uitvoering in het kader van de wet WOZ. De Waarderingskamer heeft hierop positief gereageerd. In november 2025 is vervolgens het gehele project gepresenteerd aan DB van Cocensus. Gezien de aard van het project en het

Pagina 7 van 11

gegeven dat dit onontgonnen terrein betreft kon nog geen uiteindelijk exact resultaat worden geformuleerd en is daarom aangegeven dat het niet mogelijk was om Europees aan te besteden. De jaarrekening 2025 van Cocensus is afgesloten met een negatief resultaat van € 61.000. Dit is in lijn met de slotwijziging van de begroting 2025 waarin een negatief resultaat van € 70.000 werd verwacht. Het negatieve resultaat wordt verklaard doordat besloten is om de salarisadministratie in 2025 te vervangen. Deze administratie werd verzorgd door ADP, dit bedrijf heeft aangekondigd zich per 1 januari 2028 terug te trekken uit de overheidsmarkt. Naar aanleiding hiervan is besloten om reeds in 2025 te starten met de selectie en implementatie van een nieuwe salarisadministratie. Met het vervroegd anticiperen zijn de risico’s beperkt die gepaard kunnen gaan bij een massale gelijktijdige benadering van aanbieders van alternatieve oplossingen. De aanbestedingsprocedure heeft geleid tot de keuze voor AFAS. Per saldo zijn de jaarlijkse lasten voor de nieuwe salarisadministratie overigens aanzienlijk lager, waardoor de vervroegde implementatie naar verwachting binnen twee jaar wordt terugverdiend.

Zienswijze bestemming van het rekeningresultaat 2025 Het Algemeen Bestuur van Cocensus heeft besloten om het hierboven toegelichte negatieve exploitatieresultaat 2025 van € 61.000 ten laste te brengen van de algemene reserve. De reservepositie van Cocensus resulteert hiermee ultimo 2025 in € 116.000. De aard van het negatieve resultaat en de verwerking daarvan middels onttrekking aan de algemene reserve geeft geen aanleiding om een zienswijze voor te stellen. Omdat er geen sprake is van een positief resultaat is een zienswijze over de bestemming daarvan niet aan de orde. Eerste begrotingswijziging 2026 GR Cocensus Het dagelijks bestuur van Cocensus heeft op 26 november 2025 de eerste begrotingswijziging 2026 vastgesteld, deze wijziging werkt per saldo neutraal uit. Met de begrotingswijziging zijn de volgende aanpassingen doorgevoerd: • De verhoging van de bijdrage van de gemeente Haarlemmermeer in verband met de uitvoering van de reclamebelasting is verwerkt. • De investeringen in het project ‘Datagedreven Werken’ zijn verwerkt. • De besparingen als gevolg van het project ‘Datagedreven Werken’ zijn verwerkt. De investeringen in het project ‘Datagedreven Werken’ dragen bij aan een structurele vermindering van de inzet van externe capaciteit waardoor het inhuurbudget is verlaagd.

Met de eerste begrotingswijziging 2026 is door de verwerking van de investeringen in het project ‘Datagedreven Werken’ sprake van een toename van de lasten van € 315.000. Deze lasten worden gedekt door de verhoging van de bijdrage van de gemeente Haarlemmermeer van € 29.000 en de besparing op het inhuurbudget van € 286.000. Zienswijze eerste begrotingswijziging 2026 De begrotingswijziging heeft geen gevolgen voor de bijdrage van de gemeente Heiloo. Er is geen aanleiding gevonden om ten aanzien van de eerste begrotingswijziging 2026 een zienswijze voor te stellen. DOOR HET COLLEGE OVERWOGEN ALTERNATIEVEN Omdat de GR Cocensus geen eigen beleid formuleert is een zienswijze met betrekking tot beleidsmatige aspecten niet overwogen.

Pagina 8 van 11

De begroting van de GR Cocensus 2027 is sluitend. De actuele ontwikkelingen en de daarmee gepaard gaande financiële consequenties geven geen aanleiding om over de begroting 2027 een zienswijze te overwegen. Het gerealiseerde resultaat over 2025 bedraagt € 61.000 negatief. Het negatief resultaat ten opzichte van de begroting is veroorzaakt doordat besloten is tot vervroegde vervanging van de salarisadministratie. Het resultaat is ten laste gebracht van de algemene reserve die daarmee een ultimo 2025 een saldo kent van € 116.000. De aard van het negatieve resultaat over 2025 en de verwerking daarvan middels onttrekking aan de algemene reserve heeft geen aanleiding gegeven om hierover een zienswijze voor te stellen. In de eerste begrotingswijziging 2026 zijn de effecten verwerkt van het project ‘Datagedreven Werken’. Door de inzet van datagedreven toepassingen gaat Cocensus ervan uit dat vanaf 2028 oplopende besparingen worden gerealiseerd en dat deze ontwikkelingen zullen leiden tot een reductie van de gemeentelijke bijdragen. Er is geen aanleiding gevonden om ten aanzien van de eerste begrotingswijzing 2026 een zienswijze te overwegen. REGIONALE SAMENWERKING EN COULEUR LOCALE De voorgestelde zienswijze is opgesteld voor de gemeente Heiloo.

De zienswijze is in regio Alkmaar/Noord-Holland Noord verband afgestemd om waar mogelijk en wenselijk gezamenlijk op te trekken richting Cocensus. Tijdens de regionale raadsinformatieavond van de Regio Alkmaar bent u in de gelegenheid gesteld in gesprek te gaan met de vertegenwoordigers van de diverse gemeenschappelijke regelingen en onderling uw zienswijzen af te stemmen met de raden in de Regio Alkmaar. Eveneens zijn de concept zienswijzen van de raden in de regio met u gedeeld. RISICO’S Krapte op de arbeidsmarkt Het aantrekken en behouden van gekwalificeerd personeel blijft door de krapte op de arbeidsmarkt een voortdurend risico. Cocensus weet het personeelsbestand op orde te houden, mede door de inzet van detachering. Om dit risico te beheersen investeert Cocensus in nieuwe technieken zoals de verdere automatisering van processen. Deze investeringen maken de werkwijze efficiënter en verkleinen het risico in verband met de schaarse capaciteit op de arbeidsmarkt. Informatiebeveiliging en gegevensbescherming De BIO 2.0 en de NIS2-richtlijn vereisen dat Cocensus extra maatregelen neemt om gevoelige gegevens adequaat te beschermen tegen datalekken en/of cyberaanvallen. De maatregelen omvatten onder meer verplichte risicobeoordelingen, beveiligingsmaatregelen en snelle melding bij cyberincidenten aan de toezichthouder en het ‘computer security incident response team’.

Het beheersen van de risico’s vereist expertise, voortdurende aandacht, investeringen in technologie en regelmatige evaluatie en aanscherping van de huidige beveiligingsmaatregelen. Risicomanagement In 2026 wordt een nieuw systeem geïntegreerd in de planning- en controlcyclus voor het beheer van kwaliteits- en risicomanagement. Hierbij worden risico’s, processen, controles en beheersmaatregelen centraal vastgelegd waardoor het mogelijk wordt om risico’s sneller te signaleren en de voortgang van beheersmaatregelen actief te volgen. Hierdoor vormt risicobeheersing een vast onderdeel van de reguliere sturing en verantwoording. Met de invoering van dit systeem wordt tevens een vernieuwde certificering voor ISO 9001 beoogd.

Pagina 9 van 11

FINANCIËN Bijdrage 2027 gemeente Heiloo aan de GR Cocensus Voor de gemeente Heiloo geldt dat de bijdrage met 5,84% toeneemt van € 421.000 in 2026 tot € 446.000 per 2027. De verhoging is gebaseerd op de indexatiecijfers uit het CEP 2025 voor loonontwikkeling van 5,7% en BBP van 2,5%. Weging op basis van 73% voor loonontwikkeling en 27% voor BBP resulteert in een indexeringspercentage van 4,84%. Daarnaast is voorzien in een additionele verhoging van 1% in verband met de toename van het aantal vastgoedobjecten waardoor de totale indexering uitkomt op 5,84%. Begrote inkomsten Cocensus 2027 De verhoging van de bijdragen van de deelnemende gemeenten per 2027 op basis van de hierboven genoemde uitgangspunten leidt tot een toename van de begrote inkomsten met € 1.035.000, van € 17.737.000 in 2026 tot € 18.772.000 in 2027. Weerstandsvermogen Cocensus kent een strak begrotingsregime waarin voor het vooraf ramen van dotaties aan de reserve geen ruimte is. Mochten er overschotten ontstaan in de jaarrekening, dan kan Cocensus deze toevoegen aan de algemene reserve (is gelijk aan het weerstandsvermogen) tot een door het AB bepaald maximum van 2,5% van het begrotingsbedrag. Op basis van de slotwijziging van de begroting Cocensus 2024 van € 17.151.000 is de algemene reserve gemaximeerd tot € 429.000. De algemene reserve van Cocensus kent per 31-12-2025 een lagere stand van € 116.000.

Het bestuur van Cocensus heeft aangegeven dat voor een uitvoeringsorganisatie als Cocensus een grote reserve echter niet noodzakelijk is. Daarnaast is op basis van de uitgevoerde risico-inventarisatie en het beeld van de meerjarenbegroting, de directie van Cocensus van mening dat de normale bedrijfsvoering financieel kan worden voortgezet. Indien de GR Cocensus onverhoopt toch wordt geconfronteerd met onverwachte, niet te beïnvloeden kostenposten hebben de deelnemende gemeenten in dat geval een achtervangfunctie. Vanaf 2028 wordt als gevolg van de inzet van datagedreven technieken een positief begrotingssaldo voorzien. De verwachte besparing bedraagt in 2028 € 175.000 en neemt toe naar € 375.000 in 2029 en € 600.000 in 2030. In 2031 wordt een besparing van € 800.000 voorzien. Deze ontwikkeling zal leiden tot een reductie van de gemeentelijke bijdragen. DUURZAAMHEID Cocensus heeft in Heemskerk een eigen huisvesting op basis van een optimaal duurzaam en energieneutraal concept. Zo zijn er 300 zonnepanelen aanwezig op het dak, warmtepompen geïnstalleerd, 22 oplaadpunten voor elektrische auto’s aangelegd en er is een transformatorhuis gerealiseerd voor de opslag van energie. PARTICIPATIE Niet van toepassing.

UITVOERING, PLANNING EN ORGANISATIE Na besluitvorming wordt het dagelijks bestuur van Cocensus door toezending van het getekende raadsbesluit geïnformeerd over de zienswijze van uw raad. Het dagelijks bestuur formuleert een bestuurlijke reactie op de zienswijzen en legt deze voor aan het algemeen bestuur van Cocensus. Het algemeen bestuur betrekt deze bij de definitieve besluitvorming. De raden worden hier vervolgens per brief over geïnformeerd.

Pagina 10 van 11

BIJLAGEN 1. Aanbiedingsbrief stukken GR Cocensus. 2. Jaarstukken 2025 GR Cocensus. 3. Begrotingswijziging 2026 GR Cocensus. 4. Begroting 2027 GR Cocensus. ACHTERLIGGENDE DOCUMENTEN Hoogachtend, burgemeester en wethouders van de gemeente Heiloo

A. Babaoğlu gemeentesecretaris

M. ten Bruggencate burgemeester

Pagina 11 van 11