Raadsvoorstel Nota Actualisatie Grondexploitaties NAG 2020.pdf

Nota Actualisatie Grondexploitaties 2020

RAADSVOORSTEL Raadsvergadering Voorstelnummer Datum raadsvoorstel Portefeuillehouder(s) Commissie Datum commissie Soort agendering Agendapunt Team Opsteller(s) Datum B&W besluit Aantal Bijlagen: Onderwerp

:

Voorgesteld besluit :

Geheimhouding

: 7 juni 2021 : : 6 april 2021 : dhr. R. Opdam / dhr. P. van Diepen : OR : 10 mei 2021 : ter advisering : : Plannen en Projecten : S. Rutte : 6 april 2021 :2 Nota Actualisatie Grondexploitaties 2020

1. De Nota Actualisatie Grondexploitaties 2020, inclusief (geheime) bijlagen, vast te stellen; 2. De geactualiseerde grondexploitatie Zuiderloo vast te stellen met een positief saldo van € 809.545,-. 3. De geactualiseerde grondexploitatie Boekelermeer vast te stellen met een positief saldo van € 108.608,-. 4. Het financieel meerjarenoverzicht Zandzoom vast te stellen als budgettair kader voor de verdere uitvoering van het faciliterende deel van Zandzoom. 5. Bijgaande begrotingswijziging vast te stellen. √ Ja, de volgende bijlagen: - grondexploitatie Boekelermeer, - grondexploitatie Zuiderloo en - financieel meerjarenoverzicht Zandzoom  Nee

Pagina 1 van 6

Nota Actualisatie Grondexploitaties 2020

RAADSVOORSTEL INLEIDING Conform de Financiële Verordening en de Nota Grondbeleid van de gemeente Heiloo biedt het college jaarlijks een geactualiseerd Nota Actualisatie Grondexploitaties (hierna: NAG) aan de gemeenteraad aan. Met dit voorstel wordt voldaan aan de wettelijke verplichting tot jaarlijkse actualisatie van de gemeentelijke grondexploitaties. Deze verplichting komt voort uit het BBV, dat de regels voor de gemeentelijke begroting en verantwoording bevat. De resultaten van het voorgaande boekjaar worden verwerkt in de grondexploitaties en prognoses worden herijkt. De laatste actualisatie heeft plaats gevonden in juli 2020 en is aan u aangeboden middels Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2020, voorafgaand aan de programmabegroting 2021. De nu geactualiseerde grondexploitaties worden ter vaststelling aangeboden voorafgaand aan de jaarrekening. Dit maakt het mogelijk eventuele financiële effecten daarin te verwerken. Van de raad wordt verwacht dat het:  Kennis neemt van de NAG 2020 en deze vaststelt;  Kennis neemt van de financiële effecten die volgen uit deze actualisatie voor de reserves en deze vaststelt. KEUZERUIMTE Het openen, het periodiek vaststellen van de actualisatie en het sluiten van grondexploitaties is een bevoegdheid van de raad. Het vaststellen van de jaarlijkse actualisatie is eveneens een verplichting die volgt uit de Gemeentewet en het BBV.

Lokaal beleid Dit voorstel heeft betrekking op eerdere college- en of raadsbesluiten, nota’s, te weten:  Structuurvisie 2030: Koers in beeld;  Nota Grondbeleid vastgesteld 11 december 2017;  Nota Grondprijzen vastgesteld 8 oktober 2012;  Nota Bovenwijkse Voorzieningen vastgesteld 7 oktober 2019;  Bestemmingsplannen en exploitatieplannen;  Anterieure en posterieure overeenkomsten Provinciale, landelijke en Europese wet- en regelgeving Dit voorstel heeft betrekking op de volgende wet- en regelgeving:  Gemeentewet  Besluit Begroting en Verantwoording  Wet ruimtelijke ordening en Besluit ruimtelijke ordening

TOELICHTING OP HET ADVIES Middels de NAG 2020 geeft het college inzicht in de stand van zaken van de gemeentelijke grondexploitaties per 1 januari 2021, legt het verantwoording af over de behaalde resultaten in het afgelopen jaar en maakt prognoses van te verwachten kosten en opbrengsten voor de resterende looptijd.

Pagina 2 van 6

Nota Actualisatie Grondexploitaties 2020

Het resultaat van deze actualisatie wordt daarnaast vergeleken met het MPG 2020. De door u vastgestelde financiële resultaten zullen worden verwerkt in de jaarrekening 2020. OVERWEGINGEN VAN HET COLLEGE Nader te bepalen REGIONALE SAMENWERKING EN COULEUR LOCALE Niet van toepassing

RISICO’S Grondexploitaties zijn een ondernemersactiviteit. Hieraan zijn bijbehorende risico’s verbonden. Ieder grondexploitatieproject heeft hierin zijn eigen risicoprofiel. De algemene risico’s in een grondexploitatie zijn: te lage inschatting van de kosten, te hoge inschatting van de opbrengsten en het niet behalen van de verwachte planning. In de Nota Actualisatie Grondexploitaties is een toelichting per complex opgenomen. Verder werkt de gemeente met het programma Naris om de gedefinieerde risico’s te kwantificeren tot een financiële risicoreservering. Het benodigde bedrag wordt getoetst aan de daarvoor aanwezige Bestemmingsreserve Grote Projecten. FINANCIËN Actualisatie Grondexploitaties Doordat grondexploitaties uitgaan van prognoses in te realiseren kosten en opbrengsten, ontstaan er altijd verschillen met de vorige rapportages na een actualisatie. De NAG gaat in op nieuwe prognoses en duidt verschillen ten opzichte van de voorgaande rapportage. In de gemeente Heiloo zijn nog 2 actieve grondexploitaties. De actualisatie daarvan gaat zowel in op totalen als op verantwoording over de afgelopen jaarschijf (2020). Naar aanleiding van de actualisatie zijn de volgende financiële resultaten te verwachten voor de 2 grondexploitaties: Boekelermeer Financieel resultaat (in CW)

Zuiderloo Financieel resultaat (in CW)

prognose 1-7-2020 (MPG) € 307.312

prognose 1-7-2020(MPG) € 801.738

prognose 1-1-2021 (NAG) € 108.608

prognose 1-1-2021 (NAG) € 809.545

Het verwachte financiële eindresultaat van Boekelermeer is circa € 199.000,- omlaag gegaan. De NAG gaat op pagina 11 en 12 dieper in op de verklaring van dit verschil. Uiteindelijk is het samenspel van meer te maken kosten, meer te realiseren inkomsten en indexerings- en rente-effecten ten gevolge van een gewijzigde cashflow.

Pagina 3 van 6

Nota Actualisatie Grondexploitaties 2020

Het verwachte financiële eindresultaat van Zuiderloo is nagenoeg gelijk gebleven. Storting bestemmingsreserve Bovenwijkse Voorzieningen De gemeente heeft een Bestemmingsreserve Bovenwijkse Voorzieningen ingesteld. Vanuit deze bestemmingsreserve kan transparant en rechtmatig financieel bijgedragen worden aan investeringen in de gemeente die de afzonderlijke ontwikkelingen overstijgen. De bestemmingsreserve wordt gevoed door de afzonderlijke grondexploitaties en de ontwikkeling Zandzoom. Ieder jaar zal de storting uit deze projecten naar deze bestemmingsreserve worden bepaald op basis van de gerealiseerde verkoopopbrengsten. Per saldo zal ten gevolge van diverse ontwikkelingen in 2020 de bestemmingsreserve groeien met € 123.479,- tot een nieuwe stand van circa € 3,15 miljoen. Dit saldo ontstaat enerzijds door een bijdrage van € 173.479,- uit de ontwikkelingen Zuiderloo en Zandzoom en anderzijds door een onttrekking van € 50.000,- ten behoeve van de voorbereiding van de Groenprojecten. Bestemmingsreserve Grote Projecten De Bestemmingsreserve Grote Projecten is in het leven geroepen om risico’s binnen de projecten op te kunnen vangen en voorzienbare tekorten af te kunnen dekken. Per 1-1-2020 was de stand van de Bestemmingsreserve Grote Projecten € 700.000,-.

In 2020 hebben de volgende zaken invloed gehad op deze Bestemmingsreserve: • In 2020 heeft grondverkoop plaatsgevonden in het project Zandzoom. De boekwinst op deze grondverkoop wordt afgedragen aan de Bestemmingsreserve Grote Projecten. Deze boekwinst bedraagt € 2,20 miljoen. • In 2020 heeft een afdracht plaatsgevonden aan het project Maalwater van € 35.500.• Indien er sprake is van (tussentijdse) winstneming uit één van de grondexploitaties, dan komt dit ten bate van de Bestemmingsreserve Grote Projecten. Over 2020 is dit echter niet aan de orde geweest. In de komende jaren waarschijnlijk wel. • Op het moment van schrijven van de NAG 2020 is de af te dragen VPB nog niet bekend. Een realistische aanname is gedaan van € 89.000,-. Daarmee is de Bestemmingsreserve Grote Projecten eind 2020 op € 2.780.000,- gekomen. Gevolgen begrotingssaldo Deze actualisatie van de grondexploitaties heeft voor 2021, 2022, 2023 en 2025 een voordelig effect op het begrotingssaldo. In 2024 heeft het een negatief effect. Dit is opgebouwd uit de volgende onderdelen: 1) Rentetoevoeging over de boekwaarde Op basis van de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het toegestaan om rente toe te rekenen aan de boekwaarden van de grondexploitaties. De toegestane toe te rekenen rente aan de grondexploitaties moet worden gebaseerd op de daadwerkelijk te betalen rente over het vreemd vermogen.

Het toevoegen van rentelasten naar de balans geeft in feite extra ruimte in het begrotingssaldo, want deze lasten worden uit de exploitatie gehaald.

Pagina 4 van 6

Nota Actualisatie Grondexploitaties 2020

Het rentepercentage van de gemeente is geactualiseerd (stijging van 2,14% naar 2,19%). De rentetoevoeging per 1-1-2021 is echter met de nieuwe nota actualisatie verhoogd. Rentetoevoeging

2021

2022

2023

2024

2025

Begroting MPG 2020

€ -212.000 € -150.000

€ 12.000

€ 39.000

€0

NAG 2020

€ -214.000 € -149.000

€ -29.000

€ 60.000

€ 49.000

€ 42.000

€ -21.000

€ -49.000

Verschil

€ 2.000

€ -1.000

2) Doorbelasting interne personele kosten Jaarlijks wordt de hoogte van de doorbelasting bepaald aan de hand van werkelijk gemaakte interne personele kosten. Onderstaande tabel geeft de prognose voor de komende jaren en dit is afgezet tegen de begrotingen van het MPG 2020. Interne plankosten

2021

2022

2023

2024

2025

Begroting MPG 2020 (incl. Zandzoom)

€ 215.000

€ 163.000

€ 91.000

€ 65.000

€0

NAG 2020 (incl. Zandzoom)

€ 329.000

€ 243.000

€ 131.000

€ 63.000

€ 60.000

Verschil

€ 114.000

€ 80.000

€ 40.000

€ -2.000

€ 60.000

Samengevat resulteren de bovenstaande effecten in het volgende voordeel of nadeel voor het begrotingssaldo:

Totaal effect begroting

2021

2022

2023

2024

2025

€ 116.000 V

€ 79.000 V

€ 82.000 V

€ 23.000 N

€ 11.000 V

COMMUNICATIE, PARTICIPATIE EN SAMENSPEL Niet van toepassing

UITVOERING, PLANNING EN ORGANISATIE De Nota Actualisatie Grondexploitaties wordt vooruitlopend op de jaarrekening vastgesteld. Eventuele effecten volgend uit de beslispunten in het raadsvoorstel kunnen meegenomen worden in de jaarrekening 2020. Het College heeft hiertoe de voorbereiding gedaan, de raad is bevoegd orgaan voor de besluitvorming. Met het nemen van de voorgestelde besluiten heeft de raad aan de verplichting tot actualisatie voldaan.

Pagina 5 van 6

Nota Actualisatie Grondexploitaties 2020

BIJLAGEN 1. Nota Actualisatie Grondexploitaties 2020, inclusief; - grondexploitatie Boekelermeer - GEHEIM - grondexploitatie Zuiderloo - GEHEIM - financieel meerjarenoverzicht Zandzoom - GEHEIM 2. Begrotingswijziging n.a.v. de Nota Actualisatie Grondexploitatie 2020 ACHTERLIGGENDE DOCUMENTEN Niet van toepassing Hoogachtend, burgemeester en wethouders van de gemeente Heiloo

Mevrouw F.H.W. de Jong Secretaris

De heer T.J. Romeyn Burgemeester

Pagina 6 van 6