Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 resultaatbestemming en bestemmingswijziging

RAADSVOORSTEL 29 juni 2026 D979059 20 mei 2026 M.R. Opdam Auditcommissie 18 juni 2026

Raadsvergadering Voorstelnummer Datum raadsvoorstel Portefeuillehouder(s) Commissie Datum commissie Soort agendering Agendapunt Team Opsteller Datum B&W besluit Bijlagen: Onderwerp

:

Directie - Concernstaf Cynthia Krab 26 mei 2026 3 Jaarstukken 2025, de resultaatbestemming en de bijbehorende begrotingswijziging

Voorgesteld besluit De volgende stukken vast te stellen: 1. De Jaarstukken 2025; 2. De resultaatbestemming; PO

Resultaatbestemming Voordelig resultaat jaarrekening

Bedrag 5.371.000 V

Resultaatbestemming: 1a 1b 1b 1b 1b 3a 3b 3b 3c

Oekraïne, statushouders en asielzoekers IKC Zandzoom Zwembad Het Baafje Onderwijshuisvesting Oekraïne, statushouders en asielzoekers Omgevingsplan Energietransitie Circulaire economie Strategisch vastgoedbeleid

36.000 60.000 65.000 310.000 453.000 234.000 87.000 40.000 35.000

Totaal resultaatbestemming

1.320.000 N

Ten gunste van algemene reserve

4.051.000 V

3. De bijbehorende begrotingswijziging. Geheimhouding  Ja

X Nee

Pagina 1 van 5

RAADSVOORSTEL INLEIDING Jaarlijks legt uw college verantwoording af over het gevoerde financiële beheer. De grondslag daarvoor is de Gemeentewet. De raad stelt de jaarstukken vast. In het jaarverslag wordt melding gemaakt van de belangrijkste beleidsinhoudelijke resultaten en effecten per programma. De jaarrekening sluit met een voordelig resultaat van afgerond € 5.371.000 (V) dit is € 4.835.000 (V) hoger dan het begrotingssaldo zoals dat was voorafgaand aan het opstellen van de jaarrekening namelijk € 536.000 (V). Begroot resultaat 2025 Saldo afwijkingen jaarrekening Resultaat 2025

536.000 4.835.000 5.371.000

V V V

Onderstaand een overzicht van de grootste verschillen zoals ook opgenomen in de inleiding van de jaarstukken. Voor het overige verwijzen wij u naar de verantwoording per programmaonderdeel in de jaarstukken. PO Grootste afwijkingen 1a College (pensioenvoorziening) 1b Jeugd 1b Zaffier 1b Onderwijshuisvesting 1b Opvang vluchtelingen en (tijdelijke) huisvesting Oekraine 1b Gebundelde BUIG inkomsten en bijzondere bijstand 3a Kostenverhaal projecten 3a Grondexploitatie 3a Omgevingsplan 3a Leges omgevingsvergunningen 3b Afval 3b Energietransitie 3c Openbare verlichting 4 Geldleningen 4 Algemene baten en lasten 4 Vennootschapsbelasting 4 Algemene uitkering gemeentefonds 4 Geldleningen Totaal

Bedrag 925.000 131.000 299.000 310.000 841.000 196.000 159.000 855.000 234.000 487.000 113.000 174.000 157.000 161.000 181.000 193.000 986.000 166.000 3.940.000

N V V V V N V V V V V V V V V N V V V

Rechtmatigheid In deze jaarstukken legt het college verantwoording af over de rechtmatigheid. De accountant controleert dit op getrouwheid. Begrotingsonrechtmatigheid: Er is een begrotingsonrechtmatigheid geconstateerd van € 925.000 die echter volledig als acceptabel is geclassificeerd.

Pagina 2 van 5

Rechtmatigheidsfouten: Er is bij twee processen sprake van rechtmatigheidsfouten boven de € 75.000. Per proces wordt aangegeven wat er gedaan wordt om dit in de toekomst te voorkomen. 1 Afwijkingen van de Europese aanbestedingswet voor een totaalbedrag van € € 586.754 Oorzaak: Bij twee dossiers is een verkeerde aanbestedingsroute gevolgd. Dit betreft opvang Oekraïne € 140.635 en boomverzorging € 113.477. Bij twee dossiers was de controle informatie onvoldoende om de rechtmatigheid van deze dossiers vast te stellen en zijn deze aangemerkt als onduidelijk. Dit betreft civieltechnisch advies € 185.423 en advies infrastructuur € 105.915, Actie: Er wordt door inkoop ingezet op vier pijlers namelijk; A) vergroten van kennis en bewustwording, B) structurele inzet van inkoopadviseurs, C) verantwoordelijkheid bij teamleiders en domein-MT’s leggen en D) onderzoek naar datakwaliteit en analyseinstrumenten. Door bovengenoemde maatregelen in samenhang uit te voeren, wordt niet alleen het risico op onrechtmatige aanbestedingen verkleind, maar wordt ook het inkoopproces verder versterkt en geprofessionaliseerd. De uitkomsten van het onderzoek worden Q3 2026 verwacht. 2 Afwijking ten aanzien van mogelijk onterechte verstrekking leerlingenvervoer € 233.500. Oorzaak: Het proces leerlingenvervoer is uitbesteed aan een externe partij.

Deze partij verzorgt het proces van aanvraag tot en met besluit. Voor de interne controle was onvoldoende informatie beschikbaar van deze partij om het recht op leerlingenvervoer vast te kunnen stellen. Dit leidt tot een onduidelijkheid in de rechtmatigheid. Actie: Vanaf 2026 wordt een nieuwe aanbestedingsprocedure opgestart voor de uitvoer van aanvragen leerlingenvervoer. In deze aanbesteding worden de benodigde punten als vereisten opgenomen, zodat gecontroleerd kan worden op onder andere rechtmatigheid en doelmatigheid. Conclusie rechtmatigheid Het college van burgemeester en wethouders is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten en ook de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens van 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves. In 2025 bedraagt de totale afwijkingen van het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium € 1.793.135. Dit totaal overschrijdt de verantwoordingsgrens ad € 1.395.525. INVLOED KADERS OP KEUZERUIMTE N.v.t. TOELICHTING OP HET VOORSTEL N.v.t. DOOR HET COLLEGE OVERWOGEN ALTERNATIEVEN N.v.t.

Pagina 3 van 5

REGIONALE SAMENWERKING EN COULEUR LOCALE N.v.t. RISICO’S N.v.t. FINANCIËN De volgende resultaatbestemming wordt voorgesteld: PO

Resultaatbestemming Voordelig resultaat jaarrekening

Bedrag 5.371.000

V

Resultaatbestemming: 1a 1b 1b 1b 1b 3a 3b 3b 3c

Vluchtelingenwerk IKC Zandzoom Zwembad Het Baafje Onderwijshuisvesting (Tijdelijke) huisvesting Oekraïne Omgevingsplan Energietransitie Circulaire economie Strategisch vastgoedbeleid

36.000 60.000 65.000 310.000 453.000 234.000 87.000 40.000 35.000

Totaal resultaatbestemming

1.320.000

N

Ten gunste van algemene reserve

4.051.000

V

DUURZAAMHEID N.v.t. PARTICIPATIE N.v.t. UITVOERING, PLANNING EN ORGANISATIE In deze concept jaarstukken ontbreekt nog de controleverklaring. De auditcommissie vergadert 18 juni over de jaarstukken. De accountant is hierbij aanwezig om de controle en het rapport toe te lichten. Het streven is om uw raad 2 weken voor de vergadering het definitieve stuk inclusief de controleverklaring toe te sturen. Zodra dit binnen is wordt dit zo spoedig mogelijk aan uw raad aangeboden. 8 juni technische vragensessie 18 juni Auditcommissie 29 juni Raad

Pagina 4 van 5

BIJLAGEN Concept Jaarstukken 2025 (definitieve versie volgt zodra gereed) Begrotingswijziging 4_ resultaat bestemming Jrk 2025 Accountantsverslag (volgt zodra ontvangen) ACHTERLIGGENDE DOCUMENTEN N.v.t. Hoogachtend, burgemeester en wethouders van de gemeente Heiloo

{{esl: A. Babaoğlu gemeentesecretaris

M. ten Bruggencate Burgemeester

Pagina 5 van 5