Presentatie RIA Jaarrekening 2024 2 juni 2025

Jaarrekening 2024 2 juni 2025

Agenda

1. Accountsverklaring en proces 2. Resultaat op hoofdlijnen 3. Toelichting per programma 4. Resultaatbestemming 5. Samenvatting en vragen?

Accountantsverklaring en proces Accountantsverklaring

• 12 juni: Uitspraak van de accountant over de status van de accountantsverklaring (nog geen toezegging) • 15 juli: Oplevering van de accountantsverklaring

Verdere planning en proces Verdere planning jaarrekening

• • • • •

Donderdag 12 juni: Auditcommissie Donderdag 12 juni: Schriftelijke (technische) vragen indienen Donderdag 19 juni: Beantwoording technische vragen Maandag 23 juni: Raadsvergadering Uiterlijk 15 juli: Aanlevering Provincie

Agenda

1. Accountsverklaring en proces 2. Resultaat op hoofdlijnen 3. Toelichting per programma 4. Resultaatbestemming 5. Samenvatting en vragen?

Resultaat op hoofdlijnen Rekeningresultaat: € 3,8 mln voordelig 75.000

+3.788

70.000

+1.132 65.000

60.000

55.000

50.000 Begr prim

Begr na wijz

Baten x 1.000

Lasten x 1.000

Werkelijk

• Het rekeningresultaat over 2024 komt uit op een positief saldo van € 3.788.000 • Het rekeningresultaat is € 3.273.000 positiever dan de verwacht. • Grootste afwijkingen zijn leges omgevingsvergunningen (voordeel)en bijdrage BUCH (voordeel) en een BTW naheffing gemeentehuis (nadeel)

Resultaat op hoofdlijnen Grootste afwijkingen (> € 100.000)

Resultaat op hoofdlijnen

• • •

Financieel gezond: algemene uitkering € 39,8 mln, € OZB 5,7 mln Duurzaamheid en milieu: riool- en afvalstoffenheffing € 6,4 mln, SPUK CDOKE € 0,7 mln Samen leven: Tijdelijke huisvesting Oekraïne € 1,8 mln, BUIG 4,3 mln

• • •

Samen leven: Wmo € 4,6 mln, Jeugd € 7,6 mln, BUIG € 4,4 mln, Eerstelijnsloket Wmo en jeugd € 2,2 mln Financieel gezond: Overhead € 8,8 mln., Gemeentehuis € 1,5 mln Beheer en onderhoud: wegen, straten en pleinen € 2,3 mln, Openbaar groen en openluchtrecreatie € 2,4 mln.

Resultaat op hoofdlijnen Reserves en solvabiliteit nemen toe

• •

•

Totale reserves stijgen met € 2,1 mln naar € 31,4 mln. Voordelig rekeningresultaat van € 3,1 mln (exclusief resultaatbestemming € 0,7 mln) Solvabiliteit stijgt van 29% (2023) naar 30% (2024).

Resultaat op hoofdlijnen Verbetering weerstandsratio

• Weerstandsratio neemt toe van 1,85 (2023) naar 2,06 (2024) exclusief “onbenutte belastingcapaciteit”. • Beschikbare weerstandscapaciteit stijgt naar € 17,9 mln (+ € 2,3 mln) • Benodigde weerstandscapaciteit stijgt van 8,4 mln naar € 8,7 mln (€ 0,3 mln). • Grootste stijgers programmakosten BUIG participatie en bijstand en Jeugd.

Resultaat op hoofdlijnen Grondexploitaties Zuiderloo en Boekelermeer

Zuiderloo: • Zuiderloo € 0,8 mln lasten • Geen tussentijdse winstneming Boekelermeer: • Boekelermeer € 0,4 mln lasten • Geen tussentijdse winstneming • In 2025 positieve boekwaarde verwacht

Resultaat op hoofdlijnen Zandzoom

Aansluiting A9

• • • •

Cumulatieve lasten t/m 2024: € 14,9 mln Baten via bijdragen Provincie en Alkmaar: € 13,8 mln Netto-investering op balans: € 1,1 mln Aandeel Heiloo in € 14,9 mln op basis van verdeelsleutel (ca 28%) = € 4,1 mln

Agenda

1. Proces en accountsverklaring 2. Resultaat op hoofdlijnen 3. Toelichting per programma 4. Resultaatbestemming 5. Samenvatting en vragen?

Toelichting per programma Baten en lasten per programma (exploitatie en reserves)

• •

Bijna alle programmaonderdelen eindigen in de plus Met uitzondering van Beheer en onderhoud

Toelichting per programma 1B Samen leven: voordeel 968k

• Onderwijs huisvesting/IKC Zandzoom >vertraging Zandzoom (V) • Vluchtelingenwerk : project later gestart (V) • Voordelen WMO door lichte daling aantal cliënten (V)

Toelichting per programma 3A Wonen en leefomgeving: voordeel 1.514 k

§ §

Omgevingsplan: het project is later gestart dan voorzien Leges omgevingsvergunningen: extra leges Parc Westerhoeve en Landgoed Willibrordus.

Toelichting per programma 3B Duurzaamheid en milieu: voordeel 473 k

• •

Energietransitie: er is maximaal ingezet op het uitvoeren van activiteiten. SPUK CDOKE klimaat: extra subsidieontvangst, toegekend halverwege 2024.

Agenda

1. Proces en accountsverklaring 2. Resultaat op hoofdlijnen 3. Toelichting per programma 4. Resultaatbestemming 5. Samenvatting en vragen?

Resultaatbestemming Voorstel resultaatbestemming

• •

Voorstel om bovenstaande niet bestede budgetten naar 2025 over te hevelen. Wordt op algemene reserve in mindering gebracht

Agenda

1. Proces en accountsverklaring 2. Resultaat op hoofdlijnen 3. Toelichting per programma 4. Resultaatbestemming 5. Samenvatting en vragen?

Samenvatting Samenvatting financieel beeld Positief: • Resultaat beter dan eindejaarsverwachting • Verbetering reserves en solvabiliteit • Financiële ratio’s voldoende tot ruim voldoende Aandachtspunt: • Het positieve resultaat komt deels door vertragingen en verschuivingen in projecten.

Vragen